UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

PROGRAMACION OPERATIVO ANUAL

GESTION 2020
MUNICIPIO DE COTOCA
DOCENTE:
Lic. Juanita Lozano de Vargas

ESTUDIANTE:
Johan Adolfo Rueda Moreno

MATERIA:
Auditoria Gubernamental

SANTA CRUZ – BOLIVIA

ABRIL 2021
 EMPRESA MUNICIPAL DE COTOCA
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMACION OPERATIVO ANUAL

GESTION 2020

1. INFORMACION INSTITUCIONAL

1.1. Identificación de la entidad: MUNICIPIO DE COTOCA

1.2. Base legal de creación de la entidad

El municipio de cotoca esta constituida por la Ley de la repulica N°15/22 del 13 de
diciembre del 1993 . el centro poblado de cotoca se encuentra asentado a la altura del
km 17 , sobre la carretera Santa Cruz – Beni contando con una poblacion urbana segun
el INE de 45.519 habitantes dedicados a la agricultura , ganaderia , artesania, alfareria
, curtembres y al comercio informal.

Aunque no se tiene registro alguno de su fundación, esta población surge a partir de

la construcción y bendición del templo el 15 de diciembre de 1799, en el lugar donde
fue encontrada la imagen de la Virgen de Cotoca.

1.3. Misión de la entidad.

El Gobierno Autónomo Municipal de Cotoca es una institución pública encargada de

administrar los recursos económicos del municipio de forma eficiente y transparente
para contribuir a una buena calidad de vida de sus habitantes, a través de la
planificación y ejecución de los distintos proyectos civiles y sociales.

1.4. Actividad principal de la entidad

El municipio de COTOCA , se ha convertido en el protagonista fundamental en

jurisdiccion territrial , asumiendo la responsabilidad de ejecutar obras de inversiones
en el sector de salud , deporte , educacion , obras de caminos rurales y vecinales,
saneamiento basico y otros , en este contexto ha enmarcado su actividad dentro de la
normas establecidas en la ley SAFCO y de mas instrumento vigentes, en este sentido
se ha efectuado la capacitacion y asistencia tecnica de gobierno municipal de Cotoca
obteniendo los siguientes resultados.
 1.5. Nombre de la entidad tutora.
Gobierno municipal autonomo de Cotoca

1.6. Objetivos estratégicos de la entidad

Es proponer las políticas y estrategias de la Gestión Integral de Residuos Urbano, en

función a las políticas y estrategias establecidas por el Gobierno Municipal de Cotoca
y buscar el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, Establecer las líneas
de acción y los medios necesarios para lograr las metas para un periodo de mediano
plazo.

1.7. Objetivos de gestión de la entidad

Cooperar al Alcalde Municipal en el despacho de los asuntos administrativos y

supervisar el normal funcionamiento de las direcciones dependientes de la
municipalidad cosntituyendose en el nexo entre el alcalde municipal y los
responsables de unidades de asuntos administrativos municipal.

2. RECURSOS HUMANOS

Nombre y apellido del titular… Jose Alberto Lopez Mendez

Cargo ocupado……………….. Responsable de la Unidad de Auditoria Interna
Titulo en Provisión Nacional… Lic. En Auditoria Financiera.
No. registro Col. Auditores…...567
Dependencia de la UAI……..... Lineal del Directorio Municipio de Cotoca
.
Personal con que cuenta……….Sin dependientes.

Nombre y Profesión Cargo Años de experiencia como auditor Fecha de Remuneración

apellido interno incorporación anual
H. Privado a la entidad
Alcaldia
Lic. En Responsable 2 años 1 año auditor 13/07/2010 144.000
Jose Auditoria de la unidad de (auditor interno y 2
Alberto Auditoria asesor) Auditor
Financiera Interno.
Lopez Independiente
Mendez

3. OBJETIVOS DE GESTION DE LA UAI.

De acuerdo con las actividades que el artículo 15 de la Ley 1178 le asigna a la UAI y
considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes
objetivos de gestión:
 4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

1. Auditoria de confiabilidad gestión 2020

2. Auditoria SAYCO procesos ANPE

3. Un informe sobre cumplimiento de recomendaciones en Inf. No.

02/2019

4.1. Examen sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la gestión

2020

Objetivo: Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros contables y

Estados Financieros de la entidad.
Alcance: Revisión de los registros contables y Estados Financieros básicos y
complementarios al 31/12/2020

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado……………….70 Dias Habiles
Fecha de inicio y finalización….02/01/2020 hasta 13/04/2020
Numero de auditor………………uno

Medidores de rendimiento:
Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados
financieros al 31/12/2019

Tiempo: 1/70 = 0.01429

Costo: 1/40.320 = 0.000025
 4.2 Auditoria SAYCO procesos ANPE

Objetivo: Verificar que la solicitud de la contratación se encuentre inscrita en el

POA y en el PAC, y verificar la certificación presupuestaria
correspondiente; Aprobar el DBC y autorizar el inicio del proceso de
contratación; Designar al Responsable de Evaluación o a los
integrantes de la Comisión de Calificación, y rechazar o aceptar las
excusas presentadas.

Alcance: Revisar los procesos de contratacion dentro del POA 2020 y evaluar la
comision de calificacion.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado……………….54 Dias Habiles
Fecha de inicio y finalización….14/04/2020 hasta 26/06/2020
Numero de auditor………………uno

Medidores de rendimiento:
Logro: autorizar el inicio del proceso de contratación; Designar al Responsable de
Evaluación
Tiempo: 1/54 =0.0185
Costo: 1/ 31.104 = 0.000032

4.3.- Un informe sobre cumplimiento de recomendaciones en Inf. No. 02/2019

Objetivo: Verificar que las recomendaciones sobre el Inf. No. 02/2017 estén subsanadas.
Alcance: Revisión de las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas
establecidas en los cronogramas de implantación.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado……………….24 Dias Habiles
Fecha de inicio y finalización….27/06/2020 hasta 21/07/2020
Numero de auditor………………uno

Medidores de rendimiento:
Logro: : Cumplimiento del objetivo de las recomendaciones.

Tiempo: 1/24 =0.04167

Costo: 1/13.824 = 0.0000723
 4.5 Auditorias no programadas

Dependerá de la naturaleza de la Auditoria y estará relacionada con los objetivos a

determinar.

Presupuesto. - el tiempo estimado 47 dias

Fecha : 02/01/2020 hasta 31/12/2020

Tiempo: 1/47 =0.0212

Costo: 1/27.072 = 0.0000369

4.6 Capacitación.

Según programa de capacitación de la Contraloría (CENCAP) 10 días.

DETERMINACION DE PRIORIDADES

Clasificación de prioridades por tipo de auditorias

Cuadro No. 4

AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR Riesgos Días

Examen sobre la confiabilidad
de los registros y estados
financieros de la gestión 2019
Auditoria SAYCO proceso
ANPE.
En cumplimiento del Art. 27 inciso e) de A 70
la Ley 1178
. Revisar los procesos de contratacion A 54
dentro del POA 2020 y evaluar la
comision de calificacion.

Un informe sobre el Que las recomendaciones sobre el Inf. No. M 24

cumplimiento de las 02/2019estén subsanadas
recomendaciones contenidas en
el Inf. No. 02/2019
TOTAL 148
 Ordenamiento según las prioridades asignadas
Cuadro 5

AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR Riesgos Días

Examen sobre la confiabilidad
de los registros y estados
financieros de la gestión 2019
Auditoria SAYCO proceso
ANPE.
En cumplimiento del Art. 27 inciso e) de A 70
la Ley 1178
. Revisar los procesos de contratacion A 54
dentro del POA 2020 y evaluar la
comision de calificacion.

Un informe sobre el Que las recomendaciones sobre el Inf. No. M 24

cumplimiento de las 02/2019estén subsanadas
recomendaciones contenidas en
el Inf. No. 02/2019
TOTAL 148

CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS

Días hábiles para la gestión 2020

Cuadro No. 6

MES SABADOS Y FERIADOS DIAS DIAS

DOMINGOS TOTALES HABILES
Enero 8 2 31 21
Febrero 9 2 29 18
Marzo 9 0 31 22
Abril 8 1 30 21
Mayo 10 1 31 20
Junio 8 2 30 20
Julio 8 0 31 23
Agosto 10 1 31 20
Septiembre 8 1 30 21
Octubre 9 0 31 22
Noviembre 9 1 30 20
Diciembre 8 1 31 22
TOTAL 104 12 366 250
 Tiempo efectivo del personal
Cuadro No. 7
Auditor Total Sábados y Feriados Días Hábiles Vacaciones Capacitación Días Labores Días
Días Domingos Laborable administra efectivos
tivas
Auditor 366 104 12 250 20 10 220 25 195

Total 195
días
Total horas días x 8 horas = 1560

(Jornada de 8 horas diarias)

NOTA. Se considera 15 días hábiles de vacación, en razón de tener 01 año reconocido de servicio al
estado.

Distribución del tiempo total disponible

Cuadro No. 8
CONCEPTO Distribución
Total días/hombres Planificación Ejecución Comunicación
de resultados
Días efectivos 195 25% 65% 10%
Auditorias no programadas 47 12 31 4
Auditorias programadas
Confiabilidad de los registro de los 70 18 45 7
Estados Financieros 2020
Auditoria SAYCO proceso ANPE 54 14 35 5
Un informe sobre el cumplimiento de 24 6 16 2
las recomendaciones contenidas en el
Inf. No. 02/2019
Total días asignados a las auditorias 195 50 127 18
 Cronograma de actividades
Cuadro No. 9

Auditorias Días Fechas MESES

Efect Inicio Final E F M A M J J A S O N D
70 2-1-20 13-04-20 X X X X
CONFIABILIDAD
54 14-04-20 26-06-20 X X X
SAYCO
24 27-06-20 21-07-20 X X
SEGUIMIENTO
47 2-1-20 31-12-20 X X X X X X X X X X X X
NO PROGRAMADA
Total 195

Asignación de tiempo al auditor

Cuadro No. 10

CONCEPTO DIAS
Auditor Total
Auditorias Programadas
Confiabilidad 1 70
SAYCO 1 54
SEGUIMIENTO 1 24
No Programada 47
Días efectivos 195
Actividades administrativas 25
Días laborables 220

Costo del personal por unidad de tiempo

Cuadro No. 11

CARGO DIAS REMUNERACION EN BOLIVIANOS

HABILES ANUAL POR DIA POR HORA
Auditor 250 144000 576 72
TOTALES
 Estimación del costo de cada auditoria programada
Cuadro No. 12

CONFIABILIDAD 2.020
Concepto Días Costo
Diario Total Bs.
Auditor 70 576 40.320
Total

SAYCO 02/01/19 al 31-12-20

Concepto Días Costo
Diario Total
Auditor 54 576 31.104
Total

SEGUIGIENTO 2020
Concepto Días Costo
Diario Total
Auditor 24 576 13.824
Total

NO PROGRAMADA
Concepto Días Costo
Diario Total
Auditor 47 576 27.072
Total

Santa Cruz, 29 de septiembre de 2020

DATOS ADICIONALES

Un auditor con salario mensual de Bs. 12.000.-

Dias de vacaciones 20 dias hábiles.
10 dìas de capacitación
25 días de labores administrativas

ACTIVIDADES A PROGRAMAR
Auditoria de confiabilidad gestión 2020
Auditoria SAYCO procesos ANPE
Un informe sobre cumplimiento de recomendaciones en Inf. No. 02/2019