BALANCE DE APERTURA/BALANCE INICIAL

EL PORVENIR
AL 03 DE FEBRERO DE 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO: PASIVO:
ACTIVO CORRIENTE: PASIVO CORRINTE:
ACTIVO DISPONIBLE: OBLIGACIONES COMERCIALES:
Caja Moneda Nacional Bs 940,000.00 Cuentas Por Pagar M/N Bs 50,000.00
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE: Bs 940,000.00 TOTAL OBLIGACIONES COMERCIALES: Bs 50,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE: Bs 50,000.00

PASIVO NO CORRIENTE:
ACTIVO REALIZABLE: OBLIGAC. A LARGO PLAZO M/N:
Inventarios de mercaderías Bs 300,000.00 PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR Bs 150,000.00
TOTAL ACTIVO REALIZABLE: Bs 300,000.00 TOTAL OBLIGAC. A LARGO PLAZO M/N: Bs 150,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE: Bs 1,240,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: Bs 150,000.00

TOTAL PASIVO: Bs 200,000.00

PATRIMONIO NETO:
ACTIVO NO CORRIENTE: CAPITAL SOCIAL:
ACTIVO FIJO - BIENES DE USO: Capital Social Bs 1,400,000.00
Muebles y Enseres Bs 200,000.00
Equipo de computación Bs 160,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO - BIENES DE USO: Bs 360,000.00 TOTAL CAPITAL SOCIAL: Bs 1,400,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: Bs 360,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO: Bs 1,400,000.00

TOTAL ACTIVO: Bs 1,600,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: Bs 1,600,000.00

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE GENERAL

 FECHA/COD DETALLE DEBE HABER
2/3/2018 .1.
1110101 Caja Moneda Nacional Bs 940,000.00
1130300 Inventarios de mercaderías Bs 300,000.00
1210300 Muebles y Enceres Bs 200,000.00
1210500 Equipo de computación Bs 160,000.00

2130101 Cuentas por Pagar M/N Bs 50,000.00

2210100 PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR Bs 150,000.00
31102 Capital Social: Bs 1,400,000.00

Glosa: Bs 1,600,000.00 Bs 1,600,000.00

Para registrar el asiento de apertura por inicio de actividades
el 03 de febrero de 2018 de la comercial El Porvenir.
2/5/2018 .2.
1210600 Vehículos Bs 104,400.00
1120600 CREDITO FISCAL IVA 13% Bs 15,600.00

1110101 Caja Moneda Nacional Bs 120,000.00

Glosa: Para registrar la compra de un vehículo de TOYOSA S.A., Bs 120,000.00 Bs 120,000.00

según Fact. N° 213.
2/6/2018 .3.
1210300 Muebles y Enceres Bs 4,350.00
1120600 CREDITO FISCAL IVA 13% Bs 650.00

2130201 Documentos por Pagar M/N Bs 5,000.00

Glosa: Para registrar la compra 10 escritorios, según factura de Bs 5,000.00 Bs 5,000.00

Mueblería Liz SRL.
2/8/2018 .4.
1130300 Inventarios de mercaderías Bs 261,000.00
1120600 CREDITO FISCAL IVA 13% Bs 39,000.00

1110101 Caja Moneda Nacional Bs 150,000.00

2130101 Cuentas Por Pagar M/N Bs 150,000.00

Glosa: Para registrar la compra de mercadería, según facura N° 987. Bs 300,000.00 Bs 300,000.00

2/10/2018 .5.
5120421 Mantenimiento y Reparación Inmueble Bs 6,960.00
1120600 CREDITO FISCAL IVA 13% Bs 1,040.00

1110101 Caja Moneda Nacional Bs 8,000.00

Glosa: Bs 8,000.00 Bs 8,000.00

Para registrar el mantenimineto de las oficinas contratando
los servicios de un contratista, según facura N° 734.
2/11/2018 .6.
51100 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA: Bs 300,000.00

1130300 Inventarios de mercaderías Bs 300,000.00

Glosa: Para registrar la salida de mercadería según nota de salida Bs 300,000.00 Bs 300,000.00
N° 101
 Caja Moneda Nacional Inventarios de mercaderías Muebles y Enceres
Bs 940,000.00 Bs 300,000.00 Bs 200,000.00
Bs 120,000.00 Bs 261,000.00 Bs 4,350.00
Bs 150,000.00 Bs 300,000.00
Bs 8,000.00 Bs 261,000.00
Bs 90,000.00
Bs 1,196.00
Bs 2,112.50
Bs 920.00
Bs 1,030,000.00 Bs 282,228.50 Bs 561,000.00 Bs 561,000.00 Bs 204,350.00
Bs 747,771.50 Bs - Bs 204,350.00
Equipo de computación Cuentas por Pagar M/N PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR
Bs 160,000.00 Bs 50,000.00 Bs 150,000.00
Bs 8,700.00 Bs 150,000.00
Bs 1,300.00

Bs 170,000.00 Bs 200,000.00 Bs 150,000.00

Bs 170,000.00 Bs 200,000.00 150,000.00
Capital Social: Vehiculos CREDITO FISCAL IVA
Bs 1,400,000.00 Bs 104,400.00 Bs 15,600.00
Bs 650.00
Bs 39,000.00
Bs 1,040.00
Bs 1,300.00
Bs 1,400,000.00 Bs 104,400.00 Bs 57,590.00
Bs 1,400,000.00 Bs 104,400.00 Bs 57,590.00
Documentos por Pagar M/N Mant. y Rep. Inmueble COST. DE MERC. VENDIDA
Bs 5,000.00 Bs 6,960.00 Bs 300,000.00
Bs 261,000.00

Bs 5,000.00 Bs 6,960.00 Bs 561,000.00

5,000.00 Bs 6,960.00 Bs 561,000.00
Cuenta Corriente M/N Impuesto a las Transacciones Impto a las Trans. p/pagar
Bs 360,000.00 Bs 15,000.00 Bs 15,000.00
Bs 10,000.00 Bs 13,500.00 Bs 13,500.00
Bs 500,000.00
Bs 4,225.00

Bs 860,000.00 Bs 14,225.00 Bs 28,500.00 Bs - Bs 28,500.00

Bs 845,775.00 Bs 28,500.00 Bs 28,500.00
Ventas y/o Servicios Débito Fiscal - IVA
Bs 435,000.00 Bs 58,500.00
Bs 391,500.00 Bs 65,000.00

Bs - Bs 826,500.00 Bs 123,500.00
Bs 826,500.00 Bs 123,500.00
Mant. y Reparación Eq. Comp Retención Impuesto Utilidades Retenciones Imp. Util. S/Bienes
Bs 5,000.00 Bs 625.00 Bs 65.00
Bs 312.50 Bs 50.00
Bs 5,000.00 Bs - Bs 937.50 Bs 115.00
Bs 5,000.00 Bs 937.50 Bs 115.00
Retenciones Imp. A las Transac. Mantenimiento y Rep. Electrica Equipo de Oficina
Bs 75.00 Bs 2,500.00 Bs 1,000.00
Bs 30.00
Bs 150.00
Bs 39.00

Bs 294.00 Bs 2,500.00 Bs - Bs 1,000.00 Bs -

Bs 294.00 Bs 2,500.00 Bs 1,000.00
 BALANCES DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
El Porvenir
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
Practicado del 03 al 28 de Febrero del 2018
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
N° DETALLE
DEBER HABER DEBER HABER
1110101 Caja Moneda Nacional Bs 1,030,000.00 Bs 282,228.50 Bs 747,771.50
1110301 Cuenta Corriente M/N Bs 860,000.00 Bs 14,225.00 Bs 845,775.00
1210300 Muebles y Enceres Bs 204,350.00 Bs - Bs 204,350.00
1210400 Equipo de Oficina Bs 1,000.00 Bs - Bs 1,000.00
1210600 Vehículos Bs 104,400.00 Bs - Bs 104,400.00
2130101 Cuentas por Pagar M/N Bs - Bs 200,000.00 Bs 200,000.00
2130101 Documentos por Pagar M/N Bs - Bs 5,000.00 Bs 5,000.00
2210100 PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR Bs - Bs 150,000.00 Bs 150,000.00
3110200 Capital Social Bs - Bs 1,400,000.00 Bs 1,400,000.00
1210500 Equipo de Computación Bs 170,000.00 Bs - Bs 170,000.00
1120600 Crédito Fiscal IVA Bs 57,590.00 Bs - Bs 57,590.00
1130300 Inventario de Mercaderías Bs 561,000.00 Bs 561,000.00 Bs -
5120421 Mantenimiento y Rep. Inmueble Bs 6,960.00 Bs - Bs 6,960.00
5120424 Mantenimiento y Rep. Eq. Comp Bs 5,000.00 Bs - Bs 5,000.00
5120426 Mantenimiento y Rep. Electrica Bs 2,500.00 Bs - Bs 2,500.00
510000 Costo de Mercadería Vendida Bs 561,000.00 Bs - Bs 561,000.00
5120304 Impuesto a las Transacciones Bs 28,500.00 Bs - Bs 28,500.00
2110300 Retenciones Imp. A las Transac. 3% Bs - Bs 294.00 Bs 294.00
2110600 Retención Impuesto Utilidades 12.5% Bs - Bs 937.50 Bs 937.50
2110700 Retenciones Imp. Util. S/Bienes 5% Bs - Bs 115.00 Bs 115.00
41101 Ventas y/o Servicios Bs - Bs 826,500.00 Bs 826,500.00
21101 Debito Fiscal - IVA Bs - Bs 123,500.00 Bs 123,500.00
21102 Impto. a las Transacciones p/pagar Bs - Bs 28,500.00 Bs 28,500.00
TOTALES Bs 3,592,300.00 Bs 3,592,300.00 Bs 2,734,846.50 Bs 2,734,846.50
 BALANCES DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
El Porvernir
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
Practicado del 03 al 28 de Febrero del 2018
(Expresado en Bolivianos)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

N° DETALLE
DEBER HABER DEBER HABER DEBER HABER
1 1110101 Caja Moneda Nacional Bs 747,771.50 Bs - Bs - Bs 747,771.50 Bs -
2 1110301 Cuenta Corriente M/N Bs 845,775.00 Bs - Bs - Bs 845,775.00 Bs -
3 1210300 Muebles y Enceres Bs 204,350.00 Bs - Bs - Bs 204,350.00 Bs -
4 1210400 Equipo de Oficina Bs 1,000.00 Bs - Bs - Bs 1,000.00 Bs -
5 1210600 Vehículos Bs 104,400.00 Bs - Bs - Bs 104,400.00 Bs -
6 2130101 Cuentas por Pagar M/N Bs 200,000.00 Bs - Bs - Bs - Bs 200,000.00
7 2130101 Documentos por Pagar M/N Bs 5,000.00 Bs - Bs - Bs - Bs 5,000.00
8 2210100 PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR Bs 150,000.00 Bs - Bs - Bs - Bs 150,000.00
9 3110200 Capital Social Bs 1,400,000.00 Bs - Bs - Bs - Bs 1,400,000.00
10 1210500 Equipo de Computación Bs 170,000.00 Bs - Bs - Bs 170,000.00 Bs -
11 1120600 Crédito Fiscal IVA Bs 57,590.00 Bs - Bs - Bs 57,590.00 Bs -
12 1130300 Inventario de Mercaderías Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -
13 5120421 Mantenimiento y Rep. Inmueble Bs 6,960.00 Bs 6,960.00 Bs - Bs - Bs -
14 5120424 Mantenimiento y Rep. Eq. Comp Bs 5,000.00 Bs 5,000.00 Bs - Bs - Bs -
15 5120426 Mantenimiento y Rep. Electrica Bs 2,500.00 Bs 2,500.00 Bs - Bs - Bs -
16 510000 Costo de Mercadería Vendida Bs 561,000.00 Bs 561,000.00 Bs - Bs - Bs -
17 5120304 Impuesto a las Transacciones Bs 28,500.00 Bs 28,500.00 Bs - Bs - Bs -
18 2110300 Retenciones Imp. A las Transac. 3% Bs 294.00 Bs - Bs - Bs - Bs 294.00
19 2110600 Retención Impuesto Utilidades 12.5% Bs 937.50 Bs - Bs - Bs - Bs 937.50
20 2110700 Retenciones Imp. Util. S/Bienes 5% Bs 115.00 Bs - Bs - Bs - Bs 115.00
21 41101 Ventas y/o Servicios Bs 826,500.00 Bs - Bs 826,500.00 Bs - Bs -
22 21101 Debito Fiscal - IVA Bs 123,500.00 Bs - Bs - Bs - Bs 123,500.00
23 21102 Impto. a las Transacciones p/pagar Bs 28,500.00 Bs - Bs - Bs - Bs 28,500.00
Bs - Bs - Bs - Bs -
TOTALES Bs 2,734,846.50 Bs 1,755,000.00 Bs 603,960.00 Bs 826,500.00 Bs 2,130,886.50 Bs 1,908,346.50
Bs 222,540.00 Bs 222,540.00
Bs 826,500.00 Bs 826,500.00 Bs 2,130,886.50 Bs 2,130,886.50
 El Porvenir
Estado de Resultado
Al 28 de Febrero del 2018
(Expresado en Bolivianos)

VENTAS Y/O SERVICIOS Bs 826,500.00

VENTAS NETAS Bs 826,500.00

COSTO DE MERCADERIA VENDIDA Bs 561,000.00
MARGEN BRUTO SOBRE VENTAS Bs265,500.00

GASTO DE OPERACIÓN Bs42,960.00

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Bs 28,500.00

MANTENIMIENTO REP INMUEBLE Bs 6,960.00
MANTENIMIENTO REP EQ. COMP. Bs 5,000.00
MANTENIMIENTO REP ELECTRICA Bs 2,500.00

UTILIDAD DEL PERIIODO Bs222,540.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

 BALANCE GENERAL
El Porvenir
AL 28 DE FEBRERO DE 2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE: OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CAJA MONEDA NACIONAL Bs 747,771.50 DEBITO FISCAL Bs 123,500.00
CUENTA CORRIENTE BMSCZ M/N Bs 845,775.00 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES P/PAGAR Bs 28,500.00
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE Bs 1,593,546.50 RETENCION IMP. A LAS TRANSAC. 3% Bs 294.00
RETENCION IMP. UTILIDADES 12,5% Bs 937.50
ACTIVO EXIGIBLE: RETENCION IMP. UTIL. S/BIENES 5% Bs 115.00
CRÉDITO FISCAL IVA Bs 57,590.00 TOTAL OBLIGAVIONES TRIBUTARIAS Bs 153,346.50

TOTAL DE ACTIVO EXIGIBLES Bs 57,590.00 OBLIGACIONES COMERCIALES

CUENTAS POR PAGAR M/N Bs 200,000.00
ACTIVO REALIZABLE DOCUMENTOS POR PAGAR M/N Bs 5,000.00
INVENTARIOS DE MERCADERIAS Bs - TOTAL OBLIGACIONES COM. Bs 205,000.00
TOTAL DE ACTIVO REALIZABLE Bs -
TOTAL PASIVO CORRIENTE Bs 358,346.50
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE Bs 1,651,136.50
PASIVO NO CORRIENTE:
OBLIGAC. A LARGO PLAZO M/N
PRESTAMOS BANCARIOS P/PAGAR Bs 150,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: Bs 150,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE: TOTAL PASIVO: Bs 508,346.50

ACTIVO FIJO - BIENES DE USO
MUEBLES Y ENSERES Bs 204,350.00 PATRIMONIO NETO:
EQUIPO DE OFICINA Bs 1,000.00 CAPITAL SOCIAL:
EQUIPO DE COMPUTACION Bs 170,000.00 CAPITAL SOCIAL: Bs 1,400,000.00
VEHICULOS Bs 104,400.00 UTILIDAD DEL PERIODO Bs 222,540.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO-BS DE USO Bs 479,750.00 TOTAL CAPITAL SOCIAL Bs 1,622,540.00