COMERCIAL “El Porvenir”

Direcion:
Telefono:
Potosí - Bolivia

BALANCE INICIAL
Al 1 de octubre de 2020
(Expresdados en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2,600.00
Disponible 188,750.00 Cuentas por pagar 2,600.00
Caja Moneda Nacional 150,000.00 PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Banco Moneda Nacional 38,750.00
Exigible 3,000.00 TOTAL PASIVO 2,600.00
Cuentas por cobrar 3,000.00
Realizable 25,500.00 PATRIMONIO 272,100.00
Inventario de mercaderia 25,500.00 Capital 272,100.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217,250.00 TOTAL PATRIMONIO 272,100.00
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO 57,450.00
Muebles y enseres 8,450.00
Vehiculos 49,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 57,450.00
TOTAL ACTIVO 274,700.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

MMG FPH FPH MMG

CONTADOR PROPIETARIO
274,700.00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
01/10/2020 1
Caja Moneda Nacional 1 150,000.00
Banco Moneda Nacional 2 38,750.00
Cuentas por cobrar 3 3,000.00
Inventario de mercaderia 4 25,500.00
Muebles y enseres 5 8,450.00
Vehiculos 6 49,000.00
a)Cuentas por pagar 7
Capital 8
POR INICIOS DE ACTIVIDAD DE LA EMPRESA SEGÚN
BALANCE INICIAL
03/10/2020 2
Banco Moneda Nacional 9 40,000.00
a)Caja moneda nacional 1

03-10 Efectúa un deposito en efectivo de Bs.

40.000,00 en cuenta corriente del Banco Mercantil.

06/10/2020 3
Cuentas por pagar 7 2,600.00
a)Caja M/N 1
06-10 Cancela en efectivo el importe de Bs. 2.600,00
que debía por la adquisición de la mercadería al Sr.
Pérez.
10/10/2020 4
Gastos de organización 10 2,305.00
honorarios c/f 1,100.00
camara de comercio c/f 400
otros gastos s/f 1,000.00
Credito fiscal 11 195.00
a)Caja moneda nacional 1
10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado nos hace
llegar un detalle de gastos de organización que
realizo para la apertura del negocio. Se cancela en
efectivo.
15/10/2020 5
Alquileres pagados por adelantado 12 20,400.00
a) Banco M/N 9
15-10 Alquilamos en forma adelantada ambientes
por Bs. 20.400,00 por 12 meses del Sr. Luis Gutiérrez
se cancela con cheque. Los recibos de alquiler serán
entregados cada fin de mes.

TOTAL FOLIO N° 1 340,200.00

FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
 TOTAL DE FOLIO N°1 340,200.00
18/10/2020 6
Compras 13 73,950.00
Credito fiscal 11 11,050.00
a) Documentos por pagar 14
18-10 Compramos mercaderías por Bs. 85.000,00 a
crédito mediante un pagare, según factura de
importadora San Miguel.
23/10/2020 7
Fletes sobre compras 15 261.00
Credito fiscal 11 39.00
a)caja M/N 1
23-10 Por la compra anterior los gastos de
transporte de la mercadería alcanzan a Bs. 300,00
importe que pagamos en efectivo a la empresa de
Transporte “El Rapidito” según factura.
25/10/2020 8
Caja moneda nacional 1 110,000.00
I.T. 16 3,300.00
a)Ventas 17
Debito fiscal 18
I.T. Por pagar 19
25-10 Las ventas del periodo en efectivo alcanzan
Bs. 110.000,00 mediante facturas.
8
28/10/2020 Sueldos y salarios 20 28,508.33
A: sueldos y salarios por pagar
21
Aportes y retenciones por pagar
22
Renta vejez 10% 2,850.83
Riesgo común 1.71% 487.49
Comisión A.F.P. 0,5% 142.54
Aporte solidario 0,5% 142.54
RC-IVA por pagar
23
Por el pagos de sueldos del mes de Octubre a los
trabajadores según planilla de sueldos y salarios

TOTAL FOLIO N° 2 567,308.33

FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°2 567,308.33
28/10/2020 9
 Cargas sociales 24 9,513.23
a)aportes y retenciones por pagar 22
CNS 10% 2,850.83
AFP 1,71% 487.49
Pro vivienda 2% 570.17
Aporte Patronal solidario 3% 855.25
Provisión para aguinaldos 25
Previsión para indemnización 26
Por las cargas sociales realizadas en el mes de
Octubre según planillas de cargas sociales
01/11/2020 10
Anticipos a proovedores 27 3,915.00
Credito fiscal iva 11 585.00
a)Caja M/N 1
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo Bs.
4.500,00 a LA CASTELLANA para una compra de
futura mercadería.
03/11/2020 11
Sueldos y salarios por pagar 21 24,456.42
a)Banco M/N 2
Por cancelacion de sueldos y salarios del mes de
Octubre
12
Aportes y retenciones por pagar 22 8,387.15
RC-IVA por pagar 23 428.50
a)Banco M/N 2
Por cancelacion de cargas sociales del mes de
octubre
05/11/2020 13
Equipos de computacion 28 3,915.00
Credito fiscal iva 11 585.00
a)Banco M/E 2
cen Bs. 4.500,00 mediante cheque del banco
Nacional según factura.
07/11/2020 14
Banco M/N 2 72,000.00
a)Caja M/N 1
07-11 Se efectúa un depósito bancario de Bs.
72.000,00 en el Banco Mercantil.

TOTAL FOLIO N° 3 691,093.64

FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°3 691,093.64
08/11/2020 15
 Alquileres pagados 29 1,479.00
Credito fiscal 11 221.00
a)Alquileres pagados por adelantado 12
08-11 En la fecha hemos recibido un recibo oficial
del alquiler por Bs. 1.700,00
10/11/2020 16
Debito fiscal IVA 18 14,300.00
I.T.por pagar 19 3,300.00
a)Credito fiscal IVA 11
Caja Moneda nacional 1
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT por el mes de
octubre, dicho pago es en efectivo.
12/11/2020 17
Compras 13 66,990.00
Credito fiscal 11 10,010.00
a)Banco M/N 2
Documentos por pagar 14
12-11 Compramos mercaderías por BS. 77.000,00 de
Importadora San Miguel según factura, se cancela
50% con cheque y por el 50% firmamos un pagare a
30 días de plazo que reconocerá una comisión del
5%.

20/11/2020 18
Caja M/N 1 95,000.00
Impuesto a las transacciones 16 2,850.00
a)Ventas 17
Debito fiscal 18
Impuesto a las Tramsacciones por Pagar 19
20-11 Se vende mercaderías según factura por Bs.
95.000,00 la cancelación la efectuará mediante
cheque del BANCO BISA.
22/11/2020 19
Devoluciones sobre ventas 30 2,262.00
Credito fiscal IVA 11 338.00
a)Banco M/N 2
22-11 Nos devuelven mercaderías por Bs. 2.600,00
por encontrarse dañada, la devolución la
efectuamos con cheque del Banco Mercantil.
25/11/2020 20
Caja M/N 1 3,000.00
a)Cuentas por cobrar 3
25-11 El señor Pool Cruz nos cancela su deuda en
efectivo.
TOTAL FOLIO N° 4 890,843.64
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°4 890,843.64
27/11/2020 21
 Gastos Generales 10 1,542.20
conferencias 185.00
material de escritorio s/f 220.00
servicio de energia electrica s/f 540.00
alquiler de telefono s/f 800.00
Credito fiscal IVA 11 202.80
a)Caja M/N 1
27-11 Los gastos pagados en efectivo en el periodo
30/11/2020 22
Seguros pagados por adelantado 31 3,654.00
Credito fiscal IVA 10 546.00
a)caja M/N 1
30-11 Contrata a Seguros Bolívar un seguro para la
cobertura de incendios y robos de mercaderías por
Bs. 4.200,00 por dos años según factura, se cancela
en efectivo.
03/11/2020 23
Sueldos y salarios 20 27,808.33
A: sueldos y salarios por pagar
21
Aportes y retenciones por pagar
22
Renta vejez 10% 2,780.83
Riesgo común 1.71% 475.52
Comisión A.F.P. 0,5% 139.04
Aporte solidario 0,5% 139.04
RC-IVA por pagar
23

30-11 Se elabora la planilla de sueldos y aportes

patronales correspondientes al mes de noviembre.
30/11/2020 24
Cargas sociales 24 9,279.64
a)aportes y retenciones por pagar 22
CNS 10% 2,780.83
AFP 1,71% 475.52
Pro vivienda 2% 556.17
Aporte Patronal solidario 3% 834.25
Provisión para aguinaldos 25
Previsión para indemnización 26
Por las cargas sociales realizadas en el mes de
Octubre según planillas de cargas sociales

30-11 Se elabora la planilla de sueldos y aportes

patronales correspondientes al mes de noviembre.
TOTAL FOLIO N° 5 933,876.61
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°5 933,876.61
12/30/2020 25
Alquileres pagados 29 1,479.00
 Credito fiscal 11 221.00
a)Alquileres pagados por adelantado 12
03-12 Recibimos el recibo oficial de alquiler
correspondiente al mes de noviembre.
12/6/2020 26
Sueldos y salarios por pagar 21 23,947.52
Aportes y retenciones por pagar 22 8,181.21
RC-IVA 23 326.37
a)Banco M/N 2
06-12 Cancelamos sueldos y salario por el mes de
noviembre con cheque del banco Mercantil, además
de aportes laborales y patronales.
12/10/2020 27
Debito fiscal IVA 18 12,350.00
I.T.por pagar 19 2,850.00
a)Credito fiscal IVA 11
Banco Moneda nacional 1
10-12 Cancela sus impuestos del IVA e IT con cheque
del banco mercantil.
12/14/2020 27
Documentos por pagar 14 38,500.00
Comisiones pagadas 32 1,674.75
Credito fiscal IVA 11 250.25
Caja M/N 1
14-12 Cancelamos en efectivo a Importadora San
Miguel el pagare firmado el 12 de noviembre en
efectivo.
12/18/2020 28
Compras 13 52,200.00
Credito fiscal IVA 11 7,800.00
a)Cuentas por pagar 7
18-12 Adquiere mercaderías de Importadora San
Miguel por Bs. 60.000,00 a crédito s/g factura bajo
las siguientes condiciones 4/10, n/30
12/19/2020 29
Provision para aguinaldos 25 7,027.74
perdidas en provision para aguinaldos 33 359.76
a)Banco M/N
19-12 Pagamos aguinaldos al personal de la empresa
con cheque del Banco Mercantil.
TOTAL FOLIO N° 6 1,091,044.21
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°6 1,091,044.21
12/23/2020 30
Caja M/N 1 120,000.00
Impuesto a las transacciones 16 3,600.00
a)Ventas 17
 Debito fiscal 18
Impuesto a las Tramsacciones por Pagar 19
23-12 Vendemos mercaderías en efectivo en el
periodo por Bs. 120.000,00
12/28/2020 31
Cuentas por pagar 32 60,000.00
a)descuentos sobre compras 34
Debito fiscal 18
Caja M/N 1
28-12 A los 10 días de contraída la deuda con
Importadora San Miguel, cancelamos en efectivo.
12/28/2020 32
Gastos Legales 1,000.00
a)Banco M/N
Aportes y retenciones por pagar

28-12 Contratamos los servicios legales del Dr.

Choque por Bs. 1.000,00 el citado profesional no
cuenta con facturas. La cancelación de sus
honorarios se efectúa con cheque del banco.
12/29/2020 32
Banco M/N 2 3,000.00
a)Anticipo a cliente 35

La señora Rodríguez deposita en nuestra cuenta

corriente del Banco Mercantil Bs. 3.000,00 como
anticipo para la venta de mercaderías que
realizaremos la primera semana de enero del
próximo año.
12/30/2020 33
Sueldos y salarios 20 28,050.00
A: sueldos y salarios por pagar
21
Aportes y retenciones por pagar
22
Renta vejez 10% 2,805.00
Riesgo común 1.71% 479.66
Comisión A.F.P. 0,5% 140.25
Aporte solidario 0,5% 140.25
30-12 Se elabora la planilla de sueldos y aportes
patronales, correspondientes al mes de diciembre.
El administrador presento facturas por el monto
equivalente a su RC-IVA.
TOTAL FOLIO N° 7 1,306,694.21
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
TOTAL DE FOLIO N°7 1,306,694.21
12/30/2020 34
Cargas sociales 24 9,360.29
a)aportes y retenciones por pagar 22
CNS 10% 2,805.00
 AFP 1,71% 479.66
Pro vivienda 2% 561.00
Aporte Patronal solidario 3% 841.50
Provisión para aguinaldos 25
Previsión para indemnización 26
30-12 Se elabora la planilla de aportes patronales,
correspondientes al mes de diciembre. El
administrador presento facturas por el monto
equivalente a su RC-IVA.
12/30/2020 35
Gastos Generales 10 1,500.10
400.00
Conferencias 256.00
material de escritorio s/f 180.00
servicio de energia electrica s/f 850.00
Credito fiscal IVA 11 185.90
a)Cuentas por pagar 7

30-12 Los gastos del periodo que aún no fueron

cancelados
3112/20 36
Banco M/N 2 180,000.00
a)Caja M/N 1

31-12 Se efectúa un depósito bancario de Bs.

180,000,00 en nuestra cuenta del banco mercantil.

12/31/2020 37
Alquileres pagados 29 1,479.00
Credito fiscal 11 221.00
a)Alquileres pagados por adelantado 12
31-12 Se recibe el recibo oficial de alquiler de los
ambientes que ocupa el negocio por bs. 1.700,00
12/31/2020 38
Inventario final 36 21,000.00
a)Perdidas y ganacias 37
Información adicional El inventario final según
recuento físico alcanza a Bs. 21.000,00

TOTAL FOLIO N° 8 1,520,440.50

HABER

2,600.00
272,100.00

40,000.00

2,600.00

2,500.00

20,400.00

340,200.00
HABER
340,200.00

85,000.00

300.00

95,700.00
14,300.00
3,300.00

24,456.42
3,623.41

428.50

567,308.33
HABER
567,308.33
 4,763.74

2,374.74
2,374.74

4,500.00

24,456.42

8,815.65

4,500.00

72,000.00

691,093.64
HABER
691,093.64
 1,700.00

12,675.00
4,925.00

38,500.00
38,500.00

82,650.00
12,350.00
2,850.00

2,600.00

3,000.00

890,843.64
HABER
890,843.64
 1,745.00

4,200.00

23,947.52
3,534.44

326.37

4,646.77

2,316.43
2,316.43

933,876.61
HABER
933,876.61
 1,700.00

32,455.10

11,317.80
3,882.20

40,425.00

60,000.00

13,500.00 3375
7,387.50 8,200.00 2050
4,350.00
1087.5
1,091,044.21 3,500.00 875
HABER 7,387.50
1,091,044.21 7,027.74
359.76

104,400.00
 15,600.00
3600

2,088.00
312.00
57,600.00

840.00
160.00

3,000.00

24,484.85
3,565.16

1,306,694.21
HABER
1,306,694.21

4,687.16
 2,336.57
2,336.57

1,686.00

180,000.00

1,700.00

21,000.00

21,000.00
 COMPROBANTES DIARIOS DEL MES DE OCTUBRE
Al 01 de Octubre del 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Empresa "El Porvenir"
Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 01 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Caja Moneda Nacional 150,000.00
Banco Mercatil Moneda Nacional 38,750.00
Cuentas por Cobrar 3,000.00
Sr. Pool Cruz
Inventario de Mercaderias 25,500.00
Vehículos 49,000.00
Muebles y Enseres 8,450.00

a: Cuentas por Pagar

Capital
274,700.00

Registro por inicio de actividades de la empresa "El Porvenir", según

balance inicial

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

#REF!
Registro por el Depósito en efectivo, en la cuenta corriente del Banco
Mercantil.

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
#REF!
 Registro por el pago del saldo, por la compra de mercaderias para el
inicio de actividades de la empresa "El Porvenir" en fecha 01 de
Octubre de 2020.

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 10 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE

Gastos de Organización 1,305.00

Honorarios Profesionales
Afiliación
Otros Gastos 1,000.00
Crédito Fiscal IVA 195.00
a: Caja Moneda Nacional
2,500.00

Registro por el pago de honorarios profesionales al abogado y

contador, por afiliciación a la camara de comercio según facturas y
por gastos varios sin factura.

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 15 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Alquileres pagados por Adelantado 20,400.00

Registro por el pago del alquiler adelantado de ambientes,

correspondiente a 12 meses al Sr. Luis Gutierrez.

Empresa "El Porvenir"

Credito Fiscal IVA 11,050.00
 a: Proveedores por pagar
Importadora San Miguel
11,050.00

Registro por la compra de mercaderias a crédito de la Importadora

San Miguel, se firma un pagare, según fatura.

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 23 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Fletes y Transporte 261.00
Credito Fiscal IVA 39.00

a: Caja Moneda Nacional

300.00

Registro por el pago del transporte de la compra de mercaderia a la

empresa el "el Rapidito" según factura.

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 25 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Caja Moneda Nacional 110,000.00
Impuesto a las Tansacciones 3,300.00

a: Ventas
 Debito Fiscal IVA
Impuesto a las Transacciones por pagar
113,300.00

Registro por la venta de mercaderia durante el mes de Octubre, según

factura.

Empresa "El Porvenir"

Potosí - Bolivia

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 28 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Sueldos y salarios 28,508.33
A: sueldos y salarios por pagar
Aportes y retenciones por pagar
Renta vejez 10%
Riesgo común 1.71%
Comisión A.F.P. 0,5%
Aporte solidario 0,5%
RC-IVA por pagar
28,508.33
Por el pagos de sueldos del mes de Octubre a los trabajadores según
planilla de sueldos y salarios

COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 28 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Cargas sociales 9,513.23
a)aportes y retenciones por pagar
CNS 10%
AFP 1,71%
Pro vivienda 2%
Aporte Patronal solidario 3%
Provisión para aguinaldos
Previsión para indemnización
9,513.23
Por las cargas sociales realizadas en el mes de Octubre según planillas
de cargas sociales
N° 0001

HABER

2,600.00
272,100.00
274,700.00

N° 0002

#REF!

N° 0003

#REF!
N° 0004

HABER

2,500.00
2,500.00

N° 0005

HABER
 85,000.00

85,000.00

N° 0007

HABER

300.00
300.00

N° 0008

HABER

95,700.00
 14,300.00
3,300.00
113,300.00

N° 0008

HABER

24,456.42
3,623.41

428.50
28,508.33

HABER

4,763.74

2,374.74
2,374.74
9,513.23
 LIBROS MAYORES
AL 01 DE OCTUBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA Caja Moneda Nacional DEBE HABER SALDOS FECHA

1 por inicio de actividades 150,000.00 150,000.00 1
03-10 Efectúa un deposito en efectivo de
10/3/2020 Bs. 40.000,00 en cuenta corriente 40,000.00 40,000.00 10/3/2020
06-10 Cancela en efectivo el importe de
10/6/2020 Bs. 2.600,00 2,600.00 2,600.00 10/15/2020
10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado nos
hace llegar un detalle de gastos de
10/10/2020 organización 2,500.00 2,500.00 10/28/2020
Por la compra anterior los gastos de
10/23/2020 transporte de la mercadería 300.00 300.00 10/28/2020

10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 110,000.00 110,000.00 11/5/2020
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo a
11/1/2020 LA CASTELLANA 4,500.00 4,500.00 11/7/2020
11/7/2020 07-11 Se efectúa un depósito bancario 150,000.00 72,000.00 72,000.00 11/12/2020
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT por
el mes de octubre, dicho pago es en
11/10/2020 efectivo. 4,925.00 4,925.00 11/22/2020

11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 95,000.00 95,000.00 12/6/2020

25-11 El señor Pool Cruz nos cancela su
11/25/2020 deuda en efectivo. 3,000.00 3,000.00 12/10/2020
 27-11 Los gastos pagados en efectivo en el
11/27/2020 periodo 1,745.00 1,745.00 12/28/2020

Contrata a Seguros Bolívar un seguro para

11/30/2020 la cobertura de incendios y robos 4,200.00 4,200.00 12/29/2020

Cancelamos en efectivo a Importadora

12/14/2020 San Miguel el pagare firmado 40,425.00 40,425.00 12/19/2020

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

en el periodo por Bs. 120.000,00
12/23/2020 120,000.00 120,000.00 12/31/2020
28-12 A los 10 días de contraída la deuda
con Importadora San Miguel, cancelamos
12/28/2020 en efectivo. 57,600.00 57,600.00
Se efectúa un depósito bancario de Bs.
12/31/2020 180,000,00 180,000.00 180,000.00

TOTAL 628,000.00 410,795.00 888,795.00

FECHA Cuentas por cobrar DEBE HABER SALDOS FECHA

1 por inicio de actividades 3,000.00 3,000.00 1
25-11 El señor Pool Cruz nos cancela su
11/25/2020 deuda en efectivo. 3,000.00 3,000.00

TOTAL 3,000.00 3,000.00 6,000.00

FECHA Muebles y enseres DEBE HABER SALDOS FECHA

1 por inicio de actividades 8,450.00 8,450.00 1

TOTAL 8,450.00 0.00 8,450.00

 FECHA Cuentas por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA
1 por inicio de actividades 2,600.00 2,600.00 1
06-10 Cancela en efectivo el importe de
60/10/20 Bs. 2.600,00 2,600.00 2,600.00
Adquiere mercaderías de Importadora San
12/18/2020 Miguel 60,000.00 60,000.00
28-12 A los 10 días de contraída la deuda
con Importadora San Miguel, cancelamos
12/28/2020 en efectivo. 60,000.00 60,000.00
30-12 Los gastos del periodo que aún no
12/30/2020 fueron cancelados 1,686.00

TOTAL 62,600.00 64,286.00 125,200.00

FECHA gastos de organización DEBE HABER SALDOS FECHA

10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado nos
hace llegar un detalle de gastos de
10/10/2020 organización 2,305.00 2,305.00 10/10/2020
10/18/2020

10/23/2020

11/1/2020

11/5/2020

11/8/2020

11/10/2020
11/12/2020
11/22/2020
 11/27/2020

11/30/2020

12/3/2020

12/10/2020

12/14/2020

12/18/2020

12/30/2020

12/31/2020

TOTAL 2,305.00 2,305.00

FECHA Alquileres pagados por adelantado DEBE HABER SALDO FECHA

15-10 Alquilamos en forma adelantada
10/15/2022 ambientes 20,400.00 20,400.00 10/18/2020
fecha hemos recibido un recibo oficial del
11/8/2020 alquiler 1,700.00 1,700.00 11/12/2020
03-12 Recibimos el recibo oficial de
alquiler correspondiente al mes de
12/3/2020 noviembre. 1,700.00 1,700.00 12/18/2020
31-12 Se recibe el recibo oficial de alquiler
de los ambientes que ocupa el negocio
12/31/2020 por bs. 1.700,00 1,700.00 1,700.00
 TOTAL 20,400.00 5,100.00 25,500.00

FECHA Documentos por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

10/18/2020 18-10 Compramos mercaderías 85,000.00 85,000.00 10/23/2020

11/12/2020 12-11 Compramos mercaderías 38,500.00 38,500.00
Cancelamos en efectivo a Importadora
12/14/2020 San Miguel el pagare firmado 38,500.00 38,500.00

TOTAL 38,500.00 123,500.00 162,000.00

FECHA I.T. DEBE HABER SALDOS FECHA

10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 3,300.00 3,300.00 10/25/2020

11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 2,850.00 2,850.00 11/20/2020

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

en el periodo por Bs. 120.000,00
12/23/2020 3,600.00 3,600.00 12/23/2020

TOTAL 9,750.00 9,750.00

FECHA Debito fiscal IVA DEBE HABER SALDOS FECHA

10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 14,300.00 14,300.00 10/25/2020
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT por
el mes de octubre, dicho pago es en
11/10/2020 efectivo. 14,300.00 14,300.00 11/10/2020

11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 12,350.00 12,350.00 11/20/2020

por la cancelacion de impuestos con
12/10/2020 cheque 12,350.00 12,350.00 12/10/2020

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

en el periodo por Bs. 120.000,00
12/23/2020 15,600.00 15,600.00 12/23/2020
 28-12 A los 10 días de contraída la deuda
con Importadora San Miguel, cancelamos
12/28/2020 en efectivo. 312.00 312.00

TOTAL 26,650.00 42,562.00 69,212.00

FECHA Ssueldos y salarios DEBE HABER SALDOS FECHA

Por el pagos de sueldos del mes de
Octubre a los trabajadores según planilla
10/28/2020 de sueldos y salarios 28,508.33 28,508.33 10/28/2020
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 27,808.33 27,808.33 11/3/2020
30-12 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales, correspondientes al
12/30/2020 mes de diciembre 28,050.00 28,050.00 11/30/2020

12/6/2020

12/30/2020

TOTAL 84,366.66 84,366.66

FECHA aportes y retenciones por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

Por el pagos de sueldos del mes de
Octubre a los trabajadores según planilla
10/28/2020 de sueldos y salarios 3,623.41 3,623.41 10/28/2020
Por las cargas sociales realizadas en el
mes de Octubre según planillas de cargas
10/28/2020 sociales 4,763.74 4,763.74 11/3/2020
 Por cancelacion de sueldos y salarios del
11/3/2020 mes de Octubre 8,387.15 8,387.15 11/30/2020

30-11 Se elabora la planilla de sueldos y

aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 3534.438743 3534.438743 12/6/2020
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 4646.771943 4646.771943
06-12 Cancelamos sueldos y salario por el
mes de noviembre con cheque del banco
Mercantil, además de aportes laborales y
patronales.
12/6/2020 8,181.21 8,181.21
Contratamos los servicios legales del Dr.
12/28/2020 Choque 160 160
30-12 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales, correspondientes al
12/30/2020 mes de diciembre 3,565.16 3,565.16
Se elabora la planilla de aportes
patronales, correspondientes al mes de
12/30/2020 diciembre. 4,687.16 4,687.16

TOTAL 16,568.36 24,980.67 41,549.03

FECHA Cargas sociales DEBE HABER SALDOS FECHA

Por las cargas sociales realizadas en el
mes de Octubre según planillas de cargas
10/28/2020 sociales 9,513.23 9,513.23 10/28/2020
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 9,279.64 9,279.64 11/30/2020
 Se elabora la planilla de aportes
patronales, correspondientes al mes de
12/30/2020 diciembre. 9,360.29 9,360.29 12/30/2020

12/19/2020

TOTAL 28,153.16 0.00 28,153.16

FECHA Previsión para indemnización DEBE HABER SALDOS FECHA

Por las cargas sociales realizadas en el
mes de Octubre según planillas de cargas
10/28/2020 sociales 2,374.74 2,374.74 11/1/2020
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 2316.433889
Se elabora la planilla de aportes
patronales, correspondientes al mes de
12/30/2020 diciembre. 2,336.57

TOTAL 0.00 7,027.74 2,374.74

FECHA equipos de computacion DEBE HABER SALDOS FECHA

05-11 Compra de un equipo de
11/5/2020 computación para el negocio 3,915.00 3,915.00 11/8/2020

12/3/2020

12/31/2020

TOTAL 3,915.00 0.00 3,915.00

 FECHA Devoluciones sobre ventas DEBE HABER SALDOS FECHA
22-11 Nos devuelven mercaderías por Bs.
2.600,00 por encontrarse dañada, la
devolución la efectuamos con cheque del
Banco Mercantil.
11/22/2020 2,262.00 2,262.00 11/30/2020

TOTAL 2,262.00 0.00 2,262.00

FECHA Comisiones por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

Cancelamos en efectivo a Importadora

San Miguel el pagare firmado
12/14/2020 1,674.75 1,674.75 12/28/2020

TOTAL 1,674.75 0.00 1,674.75

FECHA Gastos legales DEBE HABER SALDOS FECHA

28-12 Contratamos los servicios legales

del Dr. Choque por Bs. 1.000,00 el citado
profesional no cuenta con facturas. La
cancelación de sus honorarios se efectúa
con cheque del banco.
12/28/2020 1,000.00 1,000.00 12/29/2020

TOTAL 1,000.00 0.00 1,000.00

FECHA perdidas en provision para aguinaldos DEBE HABER SALDOS FECHA

19-12 Pagamos aguinaldos al personal de
la empresa con cheque del Banco
12/19/2020 Mercantil. 359.76 359.76 12/31/2020

TOTAL 359.76 0.00 359.76

FECHA perdidas y ganacias DEBE HABER SALDOS FECHA

 Información adicional El inventario final
según recuento físico alcanza a Bs.
12/31/2020 21.000,00 21,000.00 21,000.00 12/31/2020

11/27/2020

12/30/2020

TOTAL 0.00 21,000.00 21,000.00

 Banco Moneda Nacional DEBE HABER SALD0S
por inicio de actividades 38,750.00 38,750.00
03-10 Efectúa un deposito en efectivo de
Bs. 40.000,00 en cuenta corriente 40,000.00 40,000.00
15-10 Alquilamos en forma adelantada
ambientes 20,400.00 20,400.00

Por cancelacion de sueldos y salarios del

mes de Octubre 24,456.42 24,456.42
por la cancelacion de aportes y
retenciones 8,815.65 8,815.65
05-11 Compra de un equipo de
computación para el negocio 4,500.00 4,500.00

07-11 Se efectúa un depósito bancario 72,000.00 72,000.00

12-11 Compramos mercaderías 38,500.00 38,500.00

22-11 Nos devuelven mercaderías 2,600.00 2,600.00

06-12 Cancelamos sueldos y salario por
el mes de noviembre con cheque del
banco Mercantil, además de aportes
laborales y patronales.
32,455.10 32,455.10
por la cancelacion de impuestos con
cheque 3,882.20 3,882.20
28-12 Contratamos los servicios legales
del Dr. Choque por Bs. 1.000,00 el citado
profesional no cuenta con facturas. La
cancelación de sus honorarios se efectúa
con cheque del banco.
840.00 840.00

La señora Rodríguez deposita en nuestra

cuenta corriente como anticipo 3,000.00 3,000.00
19-12 Pagamos aguinaldos al personal de
la empresa con cheque del Banco
Mercantil. 7,387.50 7,387.50

Se efectúa un depósito bancario de Bs.

180,000,00
180,000.00 180,000.00

TOTAL 333,750.00 143,836.88 477,586.88

Inventario de mercaderia DEBE HABER SALDOS

por inicio de actividades 25,500.00 25,500.00

TOTAL 25,500.00 0.00 25,500.00

Vehiculos DEBE HABER SALDOS

por inicio de actividades 49,000.00 49,000.00
0.00
TOTAL 49,000.00 0.00 49,000.00
 Capital DEBE HABER SALDOS
por inicio de actividades 272100 272,100.00

TOTAL 272100 272,100.00

Credito fiscal iva DEBE HABER SALDO

10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado
nos hace llegar un detalle de gastos de
organización 195.00 195.00
18-10 Compramos mercaderías 11,050.00 11,050.00
Por la compra anterior los gastos de
transporte de la mercadería 39.00 39.00
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo
a LA CASTELLANA 585.00 585.00
05-11 Compra de un equipo de
computación para el negocio 585.00 585.00
fecha hemos recibido un recibo oficial
del alquiler 221.00 221.00
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT
por el mes de octubre, dicho pago es en
efectivo. 12,675.00 12,675.00
12-11 Compramos mercaderías 10,010.00 10,010.00
22-11 Nos devuelven mercaderías 338.00 338.00
27-11 Los gastos pagados en efectivo en
el periodo 202.80 202.80
Contrata a Seguros Bolívar un seguro
para la cobertura de incendios y robos 546.00 546.00
03-12 Recibimos el recibo oficial de
alquiler correspondiente al mes de
noviembre. 221.00 221.00
por la cancelacion de impuestos con
cheque 11,317.80 11,317.80
Cancelamos en efectivo a Importadora
San Miguel el pagare firmado 250.25 250.25
Adquiere mercaderías de Importadora
San Miguel 7,800.00 7,800.00
30-12 Los gastos del periodo que aún no
fueron cancelados 185.90 185.90
31-12 Se recibe el recibo oficial de
alquiler de los ambientes que ocupa el
negocio por bs. 1.700,00 221.00 221.00

TOTAL 32,449.95 23,992.80 56,442.75

Compras DEBE HABER SALDO

18-10 Compramos mercaderías 73,950.00 73,950.00

12-11 Compramos mercaderías 66,990.00 66,990.00

Adquiere mercaderías de Importadora

San Miguel 52,200.00 52,200.00
TOTAL 193,140.00 193,140.00

Fletes sobre compras DEBE HABER SALDOS

Por la compra anterior los gastos de
transporte de la mercadería 261.00 261.00

TOTAL 261.00 261.00

Ventas DEBE HABER SALDOS

25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 95,700.00 95,700.00
20-11 Se vende mercaderías según
factura 82,650.00 82,650.00

23-12 Vendemos mercaderías en

efectivo en el periodo por Bs. 120.000,00
104,400.00 104,400.00

TOTAL 0.00 282,750.00 282,750.00

I.T. por pagar DEBE HABER SALDOS

25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 3,300.00 3,300.00
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT
por el mes de octubre, dicho pago es en
efectivo. 3,300.00 3,300.00
20-11 Se vende mercaderías según
factura 2,850.00 2,850.00
por la cancelacion de impuestos con
cheque 2,850.00 2,850.00

23-12 Vendemos mercaderías en

efectivo en el periodo por Bs. 120.000,00
3,600.00 3,600.00
TOTAL 6,150.00 9,750.00 15,900.00

sueldos y salarios por pagar DEBE HABER SALDOS

Por el pagos de sueldos del mes de
Octubre a los trabajadores según planilla
de sueldos y salarios 24,456.42 24,456.42

Por cancelacion de sueldos y salarios del

mes de Octubre 24,456.42 24,456.42
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
mes de noviembre. 23,947.52 23,947.52
06-12 Cancelamos sueldos y salario por
el mes de noviembre con cheque del
banco Mercantil, además de aportes
laborales y patronales.
23,947.52 23,947.52
30-12 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales, correspondientes al
mes de diciembre 24,484.85 24,484.85

TOTAL 48,403.95 72,888.79 121,292.74

RC-IVA DEBE HABER SALDOS

Por el pagos de sueldos del mes de
Octubre a los trabajadores según planilla
de sueldos y salarios 428.50 428.50

Por cancelacion de sueldos y salarios del

mes de Octubre 428.50 428.50
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
mes de noviembre. 326.3702 326.37
06-12 Cancelamos sueldos y salario por
el mes de noviembre con cheque del
banco Mercantil, además de aportes
laborales y patronales.
326.37 326.37

TOTAL 754.87 754.87 1,509.74

Provisión para aguinaldos DEBE HABER SALDOS

Por las cargas sociales realizadas en el
mes de Octubre según planillas de cargas
sociales 2,374.74 2,374.74
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
mes de noviembre. 2316.433889 2,316.43
Se elabora la planilla de aportes
patronales, correspondientes al mes de
diciembre. 2,336.57 2,336.57
19-12 Pagamos aguinaldos al personal de
la empresa con cheque del Banco
Mercantil. 7,027.74 7,027.74

TOTAL 7,027.74 7,027.74 14,055.49

Anticipo a proveedores DEBE HABER SALDOS

1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo

a LA CASTELLANA
3,915.00 3,915.00

TOTAL 3,915.00 0.00 3,915.00

alquileres pagados DEBE HABER SALDOS

fecha hemos recibido un recibo oficial
del alquiler 1,479.00 1,479.00
03-12 Recibimos el recibo oficial de
alquiler correspondiente al mes de
noviembre. 1,479.00 1,479.00
31-12 Se recibe el recibo oficial de
alquiler de los ambientes que ocupa el
negocio por bs. 1.700,00 1,479.00 1,479.00

TOTAL 4,437.00 0.00 4,437.00

 Seguros pagados por adelantado DEBE HABER SALDOS

contrata a Seguros Bolívar un seguro

para la cobertura de incendios y robos
3,654.00 3,654.00

TOTAL 3,654.00 0.00 3,654.00

descuentos sobre compra DEBE HABER SALDOS

28-12 A los 10 días de contraída la deuda
con Importadora San Miguel,
cancelamos en efectivo. 2,088.00 2,088.00

TOTAL 0.00 2,088.00 2,088.00

Anticipo al personal DEBE HABER SALDOS

La señora Rodríguez deposita en nuestra

cuenta corriente como anticipo

3,000.00 3,000.00

TOTAL 0.00 3,000.00 3,000.00

Inventario final DEBE HABER SALDOS

Información adicional El inventario final
según recuento físico alcanza a Bs.
21.000,00 21,000.00 21,000.00

TOTAL 21,000.00 0.00 21,000.00

gastos generales DEBE HABER SALDOS

Información adicional El inventario final
según recuento físico alcanza a Bs.
21.000,00 0.00 0.00
27-11 Los gastos pagados en efectivo en
el periodo 1,542.20 1,542.20
30-12 Los gastos del periodo que aún no
fueron cancelados 1,500.10 1,500.10

TOTAL 3,042.30 0.00 3,042.30

 PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE OCTUBRE
DESCUENTOS

RIESGO APORTE
HABER BONO DE TOTAL RENTA COMUN COMISION SOLIDARIO TOTAL LIQUIDO
NOMBRE Y APELLIDOS BASICO ANTIG. GANADO VEJEZ 10% 1.71% AFP 0.5% 0.5% RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Ángel Paz 13,500.00 13,500.00 1,350.00 230.85 67.50 67.50 428.50 0.00 2,144.35 11,355.65
Jorge Siles 7,653.33 7,653.33 765.33 130.87 38.27 38.27 0.00 0.00 972.74 6,680.59
María Limachi 4,205.00 4,205.00 420.50 71.91 21.03 21.03 0.00 0.00 534.46 3,670.54
Carla Pérez 3,150.00 3,150.00 315.00 53.87 15.75 15.75 0.00 0.00 400.37 2,749.64

TOTALES 28,508.33 28,508.33 2,850.83 487.49 142.54 142.54 428.50 0.00 4,051.91 24,456.42

DETERMINACION DEL RC-IVA Angel Paz DETERMINACION DEL RC-IVA Maria Limachi
TOTAL GANADO 13,500.00 TOTAL GANADO 4,205.00
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ 11.155,16) 1,715.85 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 534.46
Sueldo Neto 11,784.15 Sueldo Neto 3,670.54
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 7,540.15 Valor Imponible 573.46
13% RC- IVA s/ 980.22 13% RC- IVA s/ 74.55
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO 428.50 SALDO A FAVOR DEL FISCO -477.17
DETERMINACION DEL RC-IVA Jorge Siles DETERMINACION DEL RC-IVA Carla Perez
TOTAL GANADO 7,653.33 TOTAL GANADO 3,150.00
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 972.74 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 400.37
Sueldo Neto 6,680.59 Sueldo Neto 2,749.64
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 2,436.59 Valor Imponible 1,494.37
13% RC- IVA s/ 316.76 13% RC- IVA s/ 6230,80 194.27
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO -234.96 SALDO A FAVOR DEL FISCO -357.45
 PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE NOVIEMBRE
DESCUENTOS

RIESGO APORTE
HABER BONO DE TOTAL RENTA COMUN COMISION SOLIDARIO TOTAL LIQUIDO
NOMBRE Y APELLIDOS BASICO ANTIG. GANADO VEJEZ 10% 1.71% AFP 0.5% 0.5% RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Ángel Paz 12,600.00 12,600.00 1,260.00 215.46 63.00 63.00 326.37 0.00 1,927.83 10,672.17
Jorge Siles 8,200.00 8,200.00 820.00 140.22 41.00 41.00 0.00 0.00 1,042.22 7,157.78
María Limachi 3,625.00 3,625.00 362.50 61.99 18.13 18.13 0.00 0.00 460.74 3,164.26
Carla Pérez 3,383.33 3,383.33 338.33 57.85 16.92 16.92 0.00 0.00 430.02 2,953.31

TOTALES 27,808.33 27,808.33 2,780.83 475.52 139.04 139.04 326.37 0.00 3,860.81 23,947.52

DETERMINACION DEL RC-IVA Angel Paz DETERMINACION DEL RC-IVA Maria Limachi
TOTAL GANADO 12,600.00 TOTAL GANADO 3,625.00
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ 11.155,16) 1,601.46 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 460.74
Sueldo Neto 10,998.54 Sueldo Neto 3,164.26
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 6,754.54 Valor Imponible 1,079.74
13% RC- IVA s/ 878.09 13% RC- IVA s/ 140.37
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO 326.37 SALDO A FAVOR DEL FISCO -411.35
DETERMINACION DEL RC-IVA Jorge Siles DETERMINACION DEL RC-IVA Carla Perez
TOTAL GANADO 8,200.00 TOTAL GANADO 3,383.33
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 1,042.22 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 430.02
Sueldo Neto 7,157.78 Sueldo Neto 2,953.31
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 2,913.78 Valor Imponible 1,290.69
13% RC- IVA s/ 378.79 13% RC- IVA s/ 6230,80 167.79
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO -172.93 SALDO A FAVOR DEL FISCO -383.93

PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE DICIEMBRE

DESCUENTOS

RIESGO APORTE
HABER BONO DE TOTAL RENTA COMUN COMISION SOLIDARIO TOTAL LIQUIDO
NOMBRE Y APELLIDOS BASICO ANTIG. GANADO VEJEZ 10% 1.71% AFP 0.5% 0.5% RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Ángel Paz 13,500.00 13,500.00 1,350.00 230.85 67.50 67.50 0.00 0.00 1,715.85 11,784.15
Jorge Siles 7,106.67 7,106.67 710.67 121.52 35.53 35.53 0.00 0.00 903.26 6,203.41
María Limachi 4,060.00 4,060.00 406.00 69.43 20.30 20.30 0.00 0.00 516.03 3,543.97
Carla Pérez 3,383.33 3,383.33 338.33 57.86 16.92 16.92 0.00 0.00 430.02 2,953.31

TOTALES 28,050.00 28,050.00 2,805.00 479.66 140.25 140.25 0.00 0.00 3,565.16 24,484.85

DETERMINACION DEL RC-IVA Angel Paz DETERMINACION DEL RC-IVA Maria Limachi
TOTAL GANADO 13,500.00 TOTAL GANADO 4,060.00
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ 11.155,16) 1,715.85 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 516.03
Sueldo Neto 11,784.15 Sueldo Neto 3,543.97
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 7,540.15 Valor Imponible 700.03
13% RC- IVA s/ 980.22 13% RC- IVA s/ 91.00
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO 0.00 SALDO A FAVOR DEL FISCO -460.72
DETERMINACION DEL RC-IVA Jorge Siles DETERMINACION DEL RC-IVA Carla Perez
TOTAL GANADO 7,106.67 TOTAL GANADO 3,383.33
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 903.26 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 430.02
Sueldo Neto 6,203.41 Sueldo Neto 2,953.31
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 1,959.41 Valor Imponible 1,290.69
13% RC- IVA s/ 254.72 13% RC- IVA s/ 6230,80 167.79
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO -297.00 SALDO A FAVOR DEL FISCO -383.93
 HABER
BASICO
HABER DIAS ACTUALIZAD
BASICO TRABAJADOS O
13,500.00 30 13,500.00
8,200.00 28 7,653.33
4,350.00 29 4,205.00
3,500.00 27 3,150.00
 HABER
BASICO
HABER DIAS ACTUALIZAD
BASICO TRABAJADOS O
13,500.00 28 12,600.00
8,200.00 30 8,200.00
4,350.00 25 3,625.00
3,500.00 29 3,383.33
 HABER
BASICO
HABER DIAS ACTUALIZAD
BASICO TRABAJADOS O
13,500.00 30 13,500.00
8,200.00 26 7,106.67
4,350.00 28 4,060.00
3,500.00 29 3,383.33
COMERCIAL “El Porvenir”
Direcion:
Telefono:
Potosí - Bolivia

PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y CARGAS SOCIALES

Al 30 de Octubre de 2020
(Expresado en bolivianos)

Aporte
Pro Reserva Ind Reserva Aguin.
TOTAL A.F.P. 1,71% Patronal Sol TOTAL
vivienda2% 8,33% 8,33%
NOMBRES GANADO C.N.S. 10% 3%
Ángel Paz 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 405.00 1,124.55 1,124.55 4,504.95
Jorge Siles 7,653.33 765.33 130.87 153.07 229.60 637.52 637.52 2,553.92
María Limachi 4,205.00 420.50 71.91 84.10 126.15 350.28 350.28 1,403.21
Carla Pérez 3,150.00 315.00 53.87 63.00 94.50 262.40 262.40 1,051.16

TOTALES 28,508.33 2,850.83 487.49 570.17 855.25 2,374.74 2,374.74 9,513.23

PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y CARGAS SOCIALES

Al 30 de NOVIEMBRE de 2020
(Expresado en bolivianos)
 Pro Aporte Reserva Ind Reserva Aguin.
TOTAL A.F.P. 1,71% Patronal Sol TOTAL
vivienda2% 8,33% 8,33%
NOMBRES GANADO C.N.S. 10% 3%
Ángel Paz 12,600.00 1,260.00 215.46 252.00 378.00 1,049.58 1,049.58 4,204.62
Jorge Siles 8,200.00 820.00 140.22 164.00 246.00 683.06 683.06 2,736.34
María Limachi 3,625.00 362.50 61.99 72.50 108.75 301.96 301.96 1,209.66
Carla Pérez 3,383.33 338.33 57.85 67.67 101.50 281.83 281.83 1,129.02

TOTALES 27,808.33 2,780.83 475.52 556.17 834.25 2,316.43 2,316.43 9,279.64

PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y CARGAS SOCIALES

Al 30 de Diciembre de 2020
(Expresado en bolivianos)

Aporte
Pro Reserva Ind Reserva Aguin.
TOTAL A.F.P. 1,71% Patronal Sol TOTAL
vivienda2% 3% 8,33% 8,33%
NOMBRES GANADO C.N.S. 10%
Ángel Paz 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 405.00 1,124.55 1,124.55 4,504.95
Jorge Siles 7,106.67 710.67 121.52 142.13 213.20 591.99 591.99 2,371.49
María Limachi 4,060.00 406.00 69.43 81.20 121.80 338.20 338.20 1,354.82
Carla Pérez 3,383.33 338.33 57.86 67.67 101.50 281.83 281.83 1,129.02

TOTALES 28,050.00 2,805.00 479.66 561.00 841.50 2,336.57 2,336.57 9,360.29

COMERCIAL “El Porvenir”
De:
NIT:

POTOSI - BOLIVOA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Practicado al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
1 Caja Moneda Nacional 628,000.00 410,795.00 217,205.00 217,205.00
2 Banco Moneda Nacional 333,750.00 143,836.88 189,913.12 189,913.12
3 Cuentas por cobrar 3,000.00 3,000.00
4 Inventario de mercaderia 25,500.00 0.00 25,500.00 25,500.00
5 Muebles y enseres 8,450.00 0.00 8,450.00 8,450.00
6 Vehiculos 49,000.00 0.00 49,000.00 49,000.00
7 Cuentas por pagar 62,600.00 64,286.00 1,686.00
8 Capital 272,100.00 272,100.00
9 Gastos de organización 2,305.00 2,305.00 2,305.00
10 Credito fiscal 32,449.95 23,992.80 8,457.15 8,457.15
11 Alquileres pagados por adelantado 20,400.00 5,100.00 15,300.00 15,300.00
12 Compras 193,140.00 193,140.00 193,140.00
13 Documentos por pagar 38,500.00 123,500.00 85,000.00
14 Fletes sobre compra 261.00 261.00 261.00
15 I.T. 9,750.00 9,750.00 9,750.00
16 Ventas 282,750.00 282,750.00 282,750.00
17 debito fiscal 26,650.00 42,562.00 15,912.00
18 I.T. por pagar 6,150.00 9,750.00 3,600.00
19 Sueldos y salarios 84,366.66 84,366.66 84,366.66
20 Sueldos y salarios por pagar 48,403.95 72,888.79 24,484.85
21 Aportes y retenciones por pagar 16,568.36 24,980.67 8,412.31
22 RC-IVA 754.87 754.87
23 Cargas sociales 28,153.16 28,153.16 28,153.16
24 Provisión para aguinaldos 7,027.74 7,027.74
25 Previsión para indemnización 7,027.74 7,027.74
26 anticipo a proovedores 3,915.00 3,915.00 3,915.00
27 Equipos de computacion 3,915.00 3,915.00 3,915.00
28 alquileres pagados 4,437.00 4,437.00 4,437.00
29 Devolucion sobre ventas 2,262.00 2,262.00 2,262.00
30 Seguros pagados por adelantado 3,654.00 3,654.00 3,654.00
31 Comisones pagadas 1,674.75 1,674.75 1,674.75
32 Descuento sobre compra 2,088.00 2,088.00 2,088.00
33 gastos legales 1,000.00 1,000.00 1,000.00
34 gastos generales 3,042.30 3,042.30 3,042.30
35 Anticipo al personal 3,000.00 3,000.00
36 Perdida en pro aguinaldo 359.76 359.76 359.76
37 Inventario final 21,000.00 21,000.00 21,000.00
38 Perdidas y ganancias 21,000.00 21,000.00 21,000.00
39
40
41

SUMAS IGUALES 1,670,440.50 1,520,440.50 877,060.90 727,060.90 353,946.63 305,838.00 523,114.27

48,108.63
305,838.00 305,838.00 523,114.27
BALANCE GENERAL
HABER

1,686.00
272,100.00

85,000.00

15,912.00
3,600.00

24,484.85
8,412.31
 7,027.74

3,000.00

421,222.90
-101,891.37
523,114.27
COMERCIAL “El Porvenir”

NIT:
Direc:
POTOSI - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADO
AL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

Ventas 282,750.00
(-) Devolucion de ventas 2,262.00
Descuentos 280,488.00
Ventas netas
(-)Costo de ventas
Inventario inicial 25,500.00
(+)compras brutas 193,140.00
(+)Fletes sobre compras 261.00 -
(-)descuentos en compra 2,088.00
compras netas 191,313.00
(-)inventario final 21,000.00 195,813.00
perdida bruta 84,675.00
(-)gastos operativos
impuestos a las transacciones 9,750.00
gastos generales 3,042.30
alquileres pagados 4,437.00
comisiones pagadas 1,674.75
perdida pro aguinaldo 359.76
Gastos legales 1,000.00
sueldos y salarios 84,366.66
cargas sociales 28,153.16 132,783.63
PERDIDA DE GESTION -48,108.63
inv inicial+compras netas-inventario final

inv inicial+compras netas-inventario final

 BALANCE GENERAL
AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE 122,583.16
FIJO 407,118.12 Cuentas por pagar 1,686.00
Caja M/N 217,205.00 Documentos por pagar 85,000.00
Banco M/N 189,913.12 Sueldos y salarios p/p 24,484.85
EXIGIBLES 12,372.15 aportes y retenciones p/p 8,412.31
Credito fisc. 8,457.15 anticipo al personal 3,000.00
anticipo a proveedores 3,915.00 IMPUESTOS POR PAGAR 26,539.74
REALIZABLES 21,000.00 Debito fiscal IVA 15,912.00
Inv. De mercaderia 21,000.00 I.T. por pagar 3,600.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 440,490.27 Prevision para indemnizaci 7,027.74
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
FIJO 61,365.00
muebles y enseres 8,450.00
equipo de computacion 3,915.00 PATRIMONIO 373,991.37
Vehiculos 49,000.00 Capital 272,100.00
DIFERIDO 21,259.00 Perdida de la gestion -101,891.37
Gastos de organización 2,305.00 TOTAL PATRIMONIO
Seguros pagados por adelantado 3,654.00
Alquileres pagados por adelantado 15,300.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,624.00
TOTAL ACTIVO 523,114.27 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

VFQ SSH OPS SHPO

CONTADOR PROPIETARIO
149,122.90

373,991.37

523,114.27
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
01/10/2020 ASIENTOS DE CIERRE PREPARATORIO
Ventas 282,750.00
Descuentos sobre compra 2,088.00
Perdidas y ganancias 21,000.00
a)Perdidas y ganancias
Para cerra las cuentas de la empresa porvenir
ASIENTOS DE CIERRE PREPARATORIO 2
Perdidas y Ganancias 353,946.63
a)Inventario de mercaderia
Compras
fletes sobre compras
I.T.
sueldos y salarios
alquileres pagados
devolucion en ventas
Gastos generales
comisiones pagadas
perdidas en pro aguinaldos
gastos legales
Cargas sociales

Para cerrar las perdidas y ganancias de la gestion de la empresa

ASIENTOS DE CIERRE DEFINITIVO
Cuentas por pagar 1,686.00
Documentos por pagar 85,000.00
Sueldos y salarios p/p 24,484.85
aportes y retenciones p/p 8,412.31
anticipo al personal 3,000.00
Debito fiscal IVA 15,912.00
I.T. por pagar 3,600.00
Prevision para indemnizacion 7,027.74
Capital 373,991.37
a)Caja M/N
Banco M/N
Credito fisc.
anticipo a proveedores
Inv. De mercaderia
muebles y enseres
equipo de computacion
Vehiculos
Gastos de organización
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado

Por los asientos de cierre definitivo de la empresa

TOTAL FOLIO N°1 1,182,898.90
HABER

305,838.00

25,500.00
193,140.00
261.00
9,750.00
84,366.66
4,437.00
2,262.00
3,042.30
1,674.75
359.76
1,000.00
28,153.16

217,205.00
189,913.12
8,457.15
3,915.00
21,000.00
8,450.00
3,915.00
49,000.00
2,305.00
3,654.00
15,300.00
1,182,898.90