Fecha 28-03-16

CONTABILIDAD DE HOTELERAS
Materia: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

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Nombre: Lic. Marcial lvarez G.

Cochabamba Bolivia

PRACTICA N1

CONTABILIDAD HOTELERA

01-ene-15 se compra 5 bolsas de detergentes de un kilo c/u bs 15 segn factura n0987, 10 uds de
licores c/u bs 25 segn recibo n001, la licorera no acepta la retencin por lo tanto la empresa
asume la retencin segn la ley (aplicar regla de tres)
02-ene-15 se compra una carga de papa de 10 arrobas bs 230 segn recibo n002 el contribuyente
se encuentra inscrito en rgimen agropecuario unificado (RAU)
02-ene-15 se emite factura n001 a nombre de la Sra. Carla morn por los siguientes servicios:
Habitaciones bs 1.500.-, Restaurante bs 800.-, lavandera bs 230.- nos cancela en efectivo.
03-ene-15 el Sr Roberto Rodrguez nos entrega en forma anticipada bs 500.- en calidad de anticipo
por reservaciones segn recibo n003
03-01-15 se emite factura n004 a nombre del Sr juan Prez nacionalidad boliviana por los
siguientes servicios: habitaciones bs 500, restaurante bs 250, tintorera bs 300 y una factura n 005
a nombre del Sr marco Montao nacionalidad peruana por los siguientes servicios: habitaciones
bs.- 700.- (factura turstica) , restaurante bs 350.- lavandera bs. 300.04-ene-15 entrega a su cocinera Sra. Julieta Mamani para qu apertura su caja chica bs 1.000.para ello realiza los siguientes gastos:

04-ene-15 Una arroba de azcar bs 40 de una persona que est inscrita en rgimen
simplificado propietario Sr. Juan de la cruz Gutirrez NIT: 6579023010
04-ene-15 Una caja de manzana contiene 200 uds bs 120 bs segn nota de venta n 0032
la persona acepta la retencin.
04-ene-15 Una arroba de fideos bs 55 segn factura n 098
04-ene-15 Dos paquetes de 20 uds cada paquete de papel higinico cada una a bs 23,50
sin factura no acepta la retencin

Nota: 05-ene-15 realiza rendicin de cuenta de caja chica y entrega al responsable que es el
contador analiza y realiza su respectivo registro contable.
05-ene-15 emite factura n 010 a nombre del Sr Roberto Rodrguez por los siguientes servicios:
habitaciones bs 750, restaurante bs 400.- lavandera bs 100 para ello cancela en efectivo.
05-ene.15 se utiliza una bolsa de un kilo para limpieza de habitaciones y dos uds de licores segn
informe del departamento de almacenes.
05-ene-15 se utiliza una arroba de papa y un kilo de azcar para restaurante segn informe del
encargado de almacn
05-ene-15 se cancela al auditor por las declaraciones juradas (DDJJ) y pago de impuestos del mes
de diciembre 2014 bs 700.Lic. Marcial Alvarez

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Materia: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

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Nombre: Lic. Marcial lvarez G.

Cochabamba Bolivia

PRACTICA N 2 CONTABILIDAD HOTELERA

La empresa hotelera DIPLOMAT Ltda nos proporciona la siguiente informacin para inicio de sus
actividades: UFV 1,675
Caja mn
10.000.Menajes de cocina
10.300.Enseres de habitacin 5.000.Caja chica
500.Caja M/E t/c 6,95
3.000.Edificios
100.000.Banco
2.000.Terreno
25.000.Muebles y enseres
10.500.Gastos de organizacin 2.300.Equipo de computacin 5.500.1.- 04-febr-15 se compra 10 uds de sabanas bs 3.800, 20 uds cortinas bs 5.700.- y 8 uds de toallas
bs 2.800.- se cancela en efectivo con un descuento de 10 bs de cada una. Segn factura n 00547
2.- 05-febr-15 se compra 50 kilos de carne bs 800 de un contribuyente simplificado, docena de
botellas de vino bs 666 segn recibo n098 , verduras bs 500 de un contribuyente RAU se cancela
en efectivo
3.- 10-febr-15 se emite factura n0098 a nombre del Sr. Juan lora por los siguientes servicios:
Restaurante bs 1.200.-, Habitaciones bs 800.- nos cancela con cheque del BNB
4.- 11-febr-15 se compra dos computadoras cada una 500 $us t/c 6,96 cancelamos en efectivo
5.- 11-febr-15 se utiliza toda la carne y verduras para restaurante segn informe del almacn
6.- 12-febr-15 se emite factura n 020 por los siguientes servicios:
Habitaciones bs 890 factura turstica
Restaurante bs 350 segn factura n 040
7.- 15-febr-15 se realiza compra al contado segn factura n 0643 con un descuento de bs 70.- los
siguientes materiales:
10 ambientadores
c/u bs 25. 5 litros de lavandina
c/u bs 15. 20 kilos de detergente c/u bs 14,50
8.- 15-febr-15 se cobr los siguientes servicios segn factura correspondiente: habitaciones bs.
23.000.- (factura turstica), habitaciones bs. 10.540, restaurante bs. 11.350.-, lavandera bs. 4.200., discoteca bs. 5.400.9.-16-feb-15 se utiliz media docena de vinos segn informe de almacenes
10.- 28-feb-15 segn rendicin cuenta del encargado de caja nos proporciona la siguiente
informacin de ingresos: habitaciones bs 6.000.-(60% corresponde a factura turstica), Restaurant
bs 20.000.-, Lavandera y Tintorera bs. 10.000.Se pide:
a) balance de apertura, registros contables, depreciacin de activos y amortizacin de gastos
de organizacin, compensacin del IVA. UFVs 1,765

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Materia: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

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Nombre: Lic. Marcial lvarez G.

Cochabamba Bolivia

PRACTICA N 3 CONTABILIDAD HOTELERA

La empresa hotelera el paraso Ltda nos proporciona la siguiente informacin al inicio de
actividades 01-ene-15 UFVs 1,576
Caja mn
30.000.Terrenos
120.000.Edificios
290.000.Depreciacin acum. Edificios
90.000.Muebles y enseres
25.000.Depreciacin acum. Muebles y enseres
2.200.10-febr-14 compra cortinas, sabanas y toallas por bs. 12.000.- segn factura n 0123 se cancela
con caja
20-mar-15 se cancela bs 800.- por concepto de reparacion de muebles en efectivo segn factura
n0203 UFVs 1,589
10-jun-15 se realiza reparaciones y ampliaciones en nuestra infraestructura (edificios) por bs
80.000.- segn factura n06002 en efectivo. UFVs 1,678
31-jul-15 prepare planilla de sueldos para los siguientes trabajadores (fecha de ingreso 05-ene-13)

juan Carlos Lpez cargo administrador haber bsico bs. 12.400.- bono incentivo 2% de
haber bsico.
Pedro Condori cago contador haber bsico bs.5.000.- bono de incentivo 2% de haber
bsico
Teresa choque cargo cocinera haber bsico bs. 12.500.- bono de produccin 5% de haber
bsico.

8-ago-15 se emite factura n0834 por los servicios de restaurante bs1.300, habitaciones bs. 900.
Nos cancelan en efectivo en efectivo.
Se pide: registros contables, ajustes al cierre de Gestin, compensacin del IVA

Lic. Marcial Alvarez

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Materia: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

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Nombre: Lic. Marcial lvarez G.

Cochabamba Bolivia

PRACTICA N 4
Hotel Regina nos proporciona la siguiente informacin al 01-dic-15 UFVs 1,602
Caja
Terrenos
Edificios
Depreciacin acum edificios
Muebles y enseres
Depreciacin acum. Muebles y enseres
Equipo de computacin
Depreciacin. Acum. Equipo de computacin

500.000.210.000.390.000.70.800.45.000.5.000.15.000.4.000.-

1.- 02-dic-15 la Sra Paola Ledezma nos entrega bs 300 en calidad de anticipo por reservaciones
segn recibo correspondiente.
2.- 03-dic-15 se compra a crdito frazadas y toallas por un valor de bs. 10.000.- por lo cual nos
recargan bs. 400.- segn factura n 0254 UFVs 1,643
3.- 05-dic-15 se emite factura n0123 a nombre de la Sra Paola Ledezma por los siguientes
servicios:

Habitacin bs. 5.500 (factura turstica)

Restaurante bs 1.200.-

4.- 05-dic-15 se compra a los contados 20 kilos de detergente c/u bs.17 y rollos de papel higinico
c/u bs. 1,50 segn factura n0167
5.- 10-dic-15 facturas pendientes de pago las siguientes facturas:

Luz bs 1.500 (35% de administracin y el saldo al costo)

Papelera y tiles bs 350.- (administracin)
Agua bs. 350 (20% administracin y saldo al costo)

Nota: gasto por energa elctrica incluye 68 bs referente a las tasas de aseo y alumbrado pblico.
Se pide: registros contables y ajustes al 31-dic-15 teniendo la informacin que el edificio se utiliza
un 10% para administracin y los muebles y enseres corresponde 90% al costo. UFVs 1,765

Lic. Marcial Alvarez