EMPRESA AGRICOLA "LA RINCONADA" SRL

INVENTARIOS AL 01/04/20XX
CANT. DETALLE P.U. IMPORTE PARCIAL IMPORTE TOTAL
Caja General 245,000.00
Efectivo según recuentos de billetes
de distintos cortes
Banco Cuenta Corriente 140,000.00
Deposito en Banco de Credito S. A.
Inventarios Materiales y Suministros
Almacen de Semillas 22,799.98
100 qq Semilla de Maiz 113.99 11,399.99
100 qq Semilla de Soya 113.99 11,399.99
Terrenos y Mejoras 1,750,000.00
1000 Has Terreno con monte 350.00 350,000.00
200 Has Terrenos desmontados aptas para la
agricultura 3,850.00 770,000.00
200 Has Terrenos en proceso de desmonte 3,150.00 630,000.00
Edificaciones 250,600.00
1 Casa Hacienda con 280 m2 construida
para uso de oficina y vivienda 196,000.00
1 Vivienda para dormitorio del personal
120 m2 construidos, piso de cemento 54,600.00
Construcciones e Instalaciones Agricolas 83,650.00
1 Galpon cerrado con piso de tierra, 200m2 49,000.00
1 Pozo de agua de 120 m2 de profundidad
para uso del personal 17,150.00
1 Tanque de agua de 2,000 litros de
capacidad, construido de cemento
para provisionar agua al personal 17,500.00
Maquinaria e Implementos agricolas 211,750.00
2 Tractor agricola MF, cod. MF-1 y MF-2
DUI MD-8 cada uno a $us 7000 (t.c. 7,00)
Industria brasilera 49,000.00 98,000.00
2 Sembradoras MF-8, cod MF-8.1 y MF-8.2
Ind. brasilera c/u $us 3000 (t.c. Bs7,00) 21,000.00 42,000.00
1 Rastra de disco MF, Industria brasilera
$us 3,500 (t.c. Bs 7,00) uso estacionario 24,500.00
1 Rastrillo MF, industria brasilera
$us 3,500 (t.c. Bs 7,00) uso estacionario 24,500.00
Equipos e Instalaciones
1 Tanque de hierro para almacenar diessel
de 5,000 litros de capacidad con soporte 14,000.00
1 Bomba de agua de 20 HP Ind.brasilera 4,200.00
1 Motor electrico de 5 Ind.brasilera 4,550.00
Vehiculos automotores 67,200.00
1 Camioneta Toyota, color roja, placa ZNX
4520, industria japonesa de 2,600 cc 56,000.00
1 Motocicleta Honda de 125 cc, color negra
placa NBV875, ind. Japonesa 11,200.00
TOTAL ACTIVO 2,770,999.98

Obligaciones a Largo Plazo

Deuda del Banco de Credito por $us 150000
12,5% de interes anual, pagaderos cada 90 dias
plazo a 8 años con garantia de la propedad y
sus mejoras (tipo de cambio Bs 7,00) 1,050,000.00

Aportes Socios 1,720,999.98

Socio M. Vaca 1,043,000.00
Socio G. Hard W. 490,000.00
Socio M.Cortez H. 187,999.98
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,770,999.98
EMPRESA AGRICOLA "LA RINCONADA" SRL
BALANCE INICIAL
Al 1 de Abril de 2019
Expresado en Bs

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 385,000.00
Caja General 245,000.00
Banco Cuenta Corriente 140,000.00

Realizable 22,799.98
Inventarios, Materiales y Suministros 22,799.98

ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijos 2,363,200.00
Terrenos y Mejoras 1,750,000.00
Edificaciones 250,600.00
Construcciones e Instalaciones 83,650.00
Maquinaria y Equipo 211,750.00
Vehiculos 67,200.00

TOTAL ACTIVO 2,770,999.98

PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones a Largo Plazo 1,050,000.00
Obligaciones Bancarios 1,050,000.00

PATRIMONIO Y CAPITAL
Capital Social 1,720,999.98
Capital suscrito y Pagado 1,720,999.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,770,999.98

Yacuiba, 1 de Abril del 2019

CONTADOR GERENTE
 LIBRO DIARIO

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE

4/1/2019 1
CAJA GENERAL 245,000.00
Caja M/N 245,000.00
BANCO CTA CTE 140,000.00
Banco de Credito M/N 140,000.00
INVENTARIOS MAT. Y SUMINISTROS 22,799.98
Almacen de semillas 22799.98
TERRENOS Y MEJORA 1,750,000.00
Terrenos 350,000.00
Mejoras y Desmontes 1,400,000.00
EDIFICACIONES 250,600.00
Casa Hacienda y oficinas 196,000.00
Vivienda para el personal 54,600.00
CONSTRUCCIONES E INSTALAC, AGRICOLAS 83,650.00
Almacenes y Galpones 49,000.00
Pozo de Agua 17,150.00
Tanque de agua 17,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 211,750.00
Maquinaria agricola 189,000.00
Equipos e Inplementos 22,750.00
VEHICULOS AUTOMOTORES 67,200.00
Vehiculos 67,200.00
OBLIGACIONES BANCARIAS
Banco de Credito a Largo Plazo 1,050,000.00
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Aporte Socio M.Vaca 1,043,000.00
Aporte Socio G. Hard 490,000.00
Aporte Socio M.Cortez 187,999.98
Asiento de apertura según Balance
inicial e Inventarios de los aportes socios

4/5/2019 22 2
GASTOS DIFERIDOS 2,601.00
Gastos de Organización 2,601.00
CUENTAS FISCALES 299.00
Credito Fiscal IVA 299.00
CAJA GANERAL
Caja M/N 2,900.00
Por los gastos varios en efectivo incurridos 2,900.00
en la organización de la sociedad s/fact
4/10/2019 22 3
 22
INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 16,179.25
Combustibles y Lubricantes 16,179.25
CUENTAS FISCALES 1,700.35
Credito Fiscal IVA 1,700.35
CAJA GENERAL
caja M/N 17,879.60
Por las compras de diessel, aceite, grasa
según Facturas
22 4
INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 10,440.00
Semilla de maiz 10,440.00
CUENTAS FISCALES 1,560.00
Credito Fiscal IVA 1,560.00
CAJA GENERAL
Caja M/N 12,000.00
Por la compra de 100qq semilla de maiz según
Fact. De dist. La mazorca
5
INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 52,200.00
Semilla de maiz 52,200.00
CUENTAS FISCALES 7,800.00
Credito Fiscal IVA 7,800.00
CUENTAS POR PAGAR
Hacienda Gran Chaparral
Por el prestamo de 500qq de semilla
de maiz con cargo a devolucion
6
SIEMBRA DE MAIZ 74,039.99
Semillas 74,039.99
INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS
Semilla de maiz 74,039.99
Por la aplicación de semilla de maiz
Toda la existencia de almacenes 700qq
7
SIEMBRA MAIZ 594.00
Fletes Transporte 336.00
Herramientas Menores 258.00
GASTO DE APOYO A LA PRODUCCION 318.60
Lubricantes y Combustibles 318.60
CUENTAS FISCALES 57.90
Credito Fiscal IVA 57.90
CAJA GENERAL
caja M/N 970.50
Por varios gastos según detalle y Fact.
8
SIEMBRA DE MAIZ
Sueldos y salarios 1,775.00
RETENCIONES POR PAGAR
IUE Oficios Lib 12,5% 222.00
IT Oficios Lib 3% 53.00
CAJA GENERAL
caja M/N 1,500.00
Por pago planilla al personal de apoyo
según planilla con retenciones
9
PREPARACION DE TIERRAS-SIEMBRA MAIZ 989.72
Reparacion y Mantenimiento Maq.y Equipo 989.72
SIEMBRA DE MAIZ 1,544.47
Reparacion y Mantenimiento Maq.y Equipo 1,544.47
GASTOS DE APOYO EN PRODUCCION 63.04
Reparacion y Mantenimiento Maq.y Equipo 63.04
PREVISION Y RESERVAS
Reserva y Mantenimiento Preventivo 792.47
Reserva y Mantenimiento Ordinario 1,619.66
Reserva Reposicion llantas 185.10
Por el reporte tecnico de 412 horas trabajadas
por los tractores para el calculo de prevision
10
GASTOS DE ADMINISTRACION 4,518.30
Sueldos y salarios 4,518.30
GASTOS DE APOYO EN PRODUCCION 8,160.00
Sueldos y salarios 8,160.00
PREPARACION DE TIERRAS-SIEMBRA MAIZ 4,833.00
Sueldos y salarios 4,833.00
SIEMBRA MAIZ 5,839.59
Sueldos y salarios 5,839.59
GASTOS DE APOYO EN PRODUCCION 420.21
Sueldos y salarios 420.21
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Sueldos por Pagar 20,749.79
RETENCIONES POR PAGAR
-AFPS 3,021.31
Por lal planilla de sueldos del mes de abril
con base a informes de horas hombre y maquina
11
HABER

1,050,000.00

1,720,999.98

2,900.00

2,900.00
17,879.60

12,000.00

60,000.00

74,039.99

970.5
 275.00

1,500.00

2597.23

20,749.79

3,021.31
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL DEL 2019

Nº NOMBRES CARGOS DIAS SUELDO SUB.FRONT BONO ANT TOTAL

TRABAJ. BASICO 20% S/AÑOS GANADO

1 Justo Rocha Administrador 30 3,500.00 700.00 318.30 4,518.30

2 Gonzalo Vacaflor Ing. Agronomo 30 4,000.00 800.00 4,800.00
3 Benito Diaz Tecn.Agronomo 30 2,800.00 560.00 3,360.00
4 Genaro Bueno Tractorista 1 30 2,500.00 500.00 3,000.00
5 Victor Blanco Tractorista 2 30 2,500.00 500.00 3,000.00
6 Jose Bravo Peon 1 30 2,122.00 424.40 2,546.40
7 Dario Jimenez Peon 2 30 2,122.00 424.40 2,546.40
TOTALES 19,544.00 3,908.80 318.30 23,771.10

* Justo Rocha tiene una antigüedad de 3 años (5% s/3smn)

PLANILLA DE APORTES PATRONALES

Nº NOMBRES CARGOS DIAS HABER SEG SOCIAL AFP RP F.VIVIENDA

TRABAJ. COTIZABLE CNS 10% 1.71% 2%

1 Justo Rocha Administrador 30 4,518.30 451.83 77.26 90.37

2 Gonzalo Vacaflor Ing. Agronomo 30 4,800.00 480.00 82.08 96.00
3 Benito Diaz Tecn.Agronomo 30 3,360.00 336.00 57.46 67.20
4 Genaro Bueno Tractorista 1 30 3,000.00 300.00 51.30 60.00
5 Victor Blanco Tractorista 2 30 3,000.00 300.00 51.30 60.00
6 Jose Bravo Peon 1 30 2,546.40 254.64 43.54 50.93
7 Dario Jimenez Peon 2 30 2,546.40 254.64 43.54 50.93
TOTALES 23,771.10 2,377.11 406.49 475.42
E AL MES DE ABRIL DEL 2019

DESCUENTO RC-IVA OTROS LIQUIDO

12.71% DESCUENT PAGABLE

574.28 - 3,944.02
610.08 4,189.92
427.06 2,932.94
381.30 2,618.70
381.30 2,618.70
323.65 2,222.75
323.65 2,222.75
3,021.31 - - 20,749.79

APORTE SOL TOTAL PROV AG PROV INDEM TOTAL

3.00% APORTES 8.33% 8.33% A PAGAR

135.55 755.01 376.37 376.37 1,507.76

144.00 802.08 399.84 399.84 1,601.76 2,722.99
100.80 561.46 279.89 279.89 1,121.23
90.00 501.30 249.90 249.90 1,001.10
90.00 501.30 249.90 249.90 1,001.10 2,002.20
76.39 425.50 212.12 212.12 849.73
76.39 425.50 212.12 212.12 849.73 1,699.47
713.13 3,972.15 1,980.13 1,980.13 7,932.42 SU
 PLANILLA DE COSTO DE DISTRIBUCION HORAS HOMBRE
LABOR DIRECTA EN PORCENTAJES (%)

DETALLE TIEMPO PREPARACION DE TIERRAS MAIZ

Horas % HORAS % Bs

Sueldo tractoristas 412.00 100.00 157.00 38.11 2286.60

Sueldo peones 426.00 100.00 213.00 50.00 2546.40
TOTALES 4833.00

PLANILLA DE COSTO DE DISTRIBUCION DE CARGAS SOCIALES SEGÚN PORCENTAJES HO

DETALLE TOTAL PREPARAC.TIERRA MAIZ SIEMBRA MAIZ

% % Bs % Bs

Sueldo tractoristas 100 38.11 763.04 59.47 1190.71

Sueldo peones 100 50 849.74 44.6 757.96
TOTALES 1612.77 1948.67
ON HORAS HOMBRE
NTAJES (%)

SIEMBRA MAIZ PREPARAC. CAMIMOS-APOYO PRODUCC TOTAL

Horas % Bs Horas % Bs Bs

245.00 59.47 3568.20 10.00 2.42 145.20 6000.00

190.00 44.60 2271.39 23.00 5.40 275.01 5092.80
5839.59 420.21 11092.80

CIALES SEGÚN PORCENTAJES HORAS HOMBRE

PREP.CAMINOS-APOYO PROD TOTAL

% Bs Bs

2.42 48.45 2002.2

5.4 91.77 1699.47
140.22 3701.67
CUADRO DE APLICACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS
SEGÚN PLANILLA Y COSTO DE DISTRIBUCION
MES DE ABRIL/2019
DETALLE SUELDOS Y
SALARIOS
Administracion 4,518.30
Gastos de Apoyo (4800+3360) 8,160.00
Preparacion de Tierras-siembra maiz 4,833.00
Siembra maiz 5,839.59
Reparacion: camino, Apoyo Produccion 420.21
TOTAL 23,771.10

SEGÚN PLANILLA DE APORTES Y COSTO DE DISTRIBUCION

MES DE ABRIL/2019
DETALLE SUELDOS Y
SALARIOS
Administracion 1,507.76
Gastos de Apoyo (4800+3360) 2,722.99
Preparacion de Tierras-siembra maiz 1,612.77
Siembra maiz 1,948.67
Reparacion: camino, Apoyo Produccion 140.22
TOTAL 7,932.41