CONTABILIDAD EMPRESARIAL II

La comercial “ XX” le proporciona los saldos de las cuentas para reanudar actividades al 1 de enero del
2020

DETALLE DEBE HABER

Caja Moneda Nacional 139380,00  
Edificios y construcciones 80800,00  
Terrenos 10800,00  
Caja de Ahorro Moneda Nacional 30700,00  
Bancos 180600,00  
Inventario de mercaderías 5060 piezas 9664,60  
Depósito a Plazo Fijo Moneda Nacional 13820,00  
Muebles y Enseres 7800,00  
Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres   680,00
Caja Moneda Extranjera $us 1000.- 6900,00  
Vehiculos 26780,00  
Depreciación Acumulada de Vehículos   4300,00
Equipo de computación 9500,00  
Cuentas por Pagar   2300,00
Capital social   502664,6
Depreciación de Edificios y Construcciones.   6800,00
TOTAL 516744,60 516744,60

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TRANSACCIONES DEL MES:
10/01/20 Se realiza la apertura de un fondo fijo de Bs. 2800.- para el área de administración a
cargo de la Sr. José Vizcarra . Se paga con cheque.
03/02/20 Se compra 1620 piezas a Bs 3628.80 según factura No 100 al contado.
10/02/20 El Sr. José Vizcarra presenta su rendición de cuentas según detalles:
05/01/20 Factura No 022 librería” El estudiante” compra de 3 paquetes de papel bom
Bs.150.-
09/01/20 Recibo No 020 Sra. Teresa Gutiérrez, compra de insumos de té Bs. 90.-
12/01/20 Recibo No 0061 pago honorarios profesionales al abogado por Bs. 860.-
16/01/20 Factura No 42, Sr. Salvatierra, compra de gasolina para el vehículo por Bs.
300.-
22/01/20 Factura No 156 Sra. Terán, pago de internet por Bs. 185.-
26/01/20 Factura No 0059 Sr. Argollo compra de un teclado de computadora por Bs.
500.-
14/03/20 Se vende mercaderías 5600 piezas al contado según factura No 300.
17/04/20 Se compra $us. 500.- al contado. (t/c Bs.6.82)
19/05/20 Se compra 2758 piezas a Bs. 6426.14 según factura No 182 pagándose con cheque el
70% y por el saldo un compromiso de cancelar en 60 días.
25/05/20 Se devuelve mercaderías 110 piezas de la factura No 182 por encontrarse en mal
estado, importe que nos abonan en cuenta.
02/07/20 Se cobra comisiones por Bs. 5300.- al contado según factura.
02/08/20 Se paga los sueldos y salarios con cheque según la siguiente nomina.
SUELDO AÑOS DE SALDO RC- FORMULARIO
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO BASICO SERVICIO ANTICIPOS IVA 110
ANTERIOR
Lic. María Ortega Gerente 50500.- 8
General
Lic. Denis Beltran Gerente 10800.- 6 80 300.-
Financiero
Lic. Beatriz Castro Contador 8380.- 10 800.-
Sra. Elena Torrico Secretario 6130.- 9
Srta. Esther Nuñez Vendedor 5070.- 18

13/08/20 Se vende mercaderías 3040 piezas según factura No 301 contra una aceptación de
una letra de cambio a 60 días vista.
24/08/20 Se compra dos datas por $us. 1200.- al contado. Según factura ( t/c Bs. 6.84)
17/09/20 Se paga en efectivo los siguientes gastos:
No de Factura Detalle Importe
0675 Internet 340.-
0280 Publicidad 535.-
9040 Energía eléctrica 485.-

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18/10/20 Se compra 1350 piezas a Bs. 3105.- según factura No 103 bajo las siguientes
condiciones 4/15, n/30. Se paga fletes a transportes Copacabana por Bs. 268.- al
contado según factura.
19/10/20 Se vende mercaderías de 1270 piezas al contado según factura.
24/10/20 Se paga la factura No 103 con cheque
20/11/20 Se compra $us 820 .- se paga con cheque (t/c Bs. 6.83)
.28/12/20 Se compra un laptop por $us 600.- según factura al contado. (t/c Bs. 6.85)
31/12/20 Se realiza el arqueo de Caja M/N al cierre de gestión
El 31 de Diciembre del 2020 a Hrs 18:40 pm realizamos arqueo de caja al Sr. Alex Baltazar
encargado de la comercial y encontramos los siguientes valores: 100 billetes de Bs. 100.-; 150
billetes de Bs.20.-; 50 billetes de Bs. 10.- 800 monedas de Bs. 1.-; 400 monedas de Bs. 0.50; 360
monedas de Bs. 0.20; billetes de diferente corte $us 100. (T/c Bs. 7.-) Bs. 700.-
- Cheque No 00345 o/empresa por pago de una letra de cambio del cliente Sr. Gonzales
de F. 28/12/20 por Bs. 2000.-
- Cheque No 0630 o/ empresa del cliente Sr. Cortez devuelto por falta de fondos de F:
22/12/20 por Bs. 2500.-
- Factura No 90 por compra de material de escritorio por Bs. 740.- (con sello de recepción
de almacenes ) de F: 22/12/20
- Cheque No 320 o/empresa por pago de deuda del cliente Sra. Delgado de F.20/12/20 por
Bs. 3000.-
- Cheque No 630 del cliente Sra. Rivera por pago de una letra de cambio de F: 19/11/20
por Bs. 1400.-
- Factura No 180 de Entel por conferencias por Bs. 1400.- F:20/11/20
- Factura No 0035 de mueblería “CEDRO” por compra de 2 escritorios de madera roble por
Bs. 2500.- de F: 29/11/20
- Recibo No 142 por Bs. 600.- por préstamo al personal (Sr. Terán) autorizado por el gerente
de F: 26/12/20
- Recibo No 403 por Bs.300.-por préstamo al personal sin autorización de F: 14/12/20
- Factura No 170 de ELECTROPAZ por Bs. 510.- de F: 20/12/20

DATOS ADICIONALES
a. Contabilice las operaciones en el Método Periódico y Perpetuo
b. El precio unitario facturado de venta fue de Bs.8.87 cada pieza.
c. Para valorar el Inventario Final de acuerdo a disposiciones se tiene la siguiente
información: Precio unitario al costo de reposición Bs. 4.10 y el de mercado Bs. 4.18
d. Tipo de cambio al 31/12/20 Bs. 6.95 por dólar
SE REQUIERE:

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a. Registros Contables.
b. Determinar el valor del Inventario Final al costo aplicando las técnicas de valuación.
c. Elaborar papeles de trabajo.
d. Libros mayores analíticos
e. Hoja de trabajo
f. Estado del costo de la Mercadería Vendida
g. Estado de resultados.
h. Balance General
i. Asientos de precierre y cierre Final.