Esta empresa Comercial se formo el 10 de mayo del 2014, según constitución de la sociedad.

En fecha 01 enero del 2016 La casa comercial CHURUNO SRL que se dedica a comercializar
calculadoras, reinicia sus actividades por la gestión 2016 con los siguientes aportes de sus socios (el tipo de
cambio del dólar es de 7 bs. para todo el año) con NIT 128101301 y No de autorización 480829221:
Una Cta Cte. Nº 147-863 en M/N con Bs. 714.400.-
Una Cta Cte Nº 256-384 en M/E con $us. 80.000.-
En efectivo en M/N Bs. 200.000.-
En efectivo en M/E $us. 70.000.-
Cuenta por cobrar Bs. 6.000.-
Dos estantes Bs. 32.000.- con depreciación acumulada de Bs. 4.800
Tres computadoras Pentium a $us. 1.100.- cada una, con depreciación acumulada Bs. 5.200
100 calculadoras a Bs. 125 C/u (para comercializar) Bs. 12.500.-
Sobre las tres computadoras recae una deuda de $us 1.000.- que asume la empresa con una letra de cambio en M/E.
Gastos de organización 7.000 Bs.
Amortizacion acumulada de GO BS. 2.916,67 (2014 y 2015)
Ajuste de capital Bs. 3.500.
Reserva legal Bs. 2.500.
Reserva por revaluó técnico Bs. 4.500.-
Ajuste a reserva patrimonial Bs. 2.800
Resultados acumulados Bs. 3.600
Resultados de gestión bs. 4.100

El valor de las cuotas de capital es de bs. 1.000.- c/u ; Los aportes de capital de los socios son: Socio X aporta el
25%; Socio Y el 40%; y el Socio Z aporta el saldo

En fecha 04 de enero se abre otra cta cte M/N Nº 278-3456 en el banco con efectivo de caja M/N, por bs
4.000.-

POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

En fecha 10 de enero se decidió las siguientes políticas administrativas y contables como parte de la organización.
a. Al final de gestión se debe cerrar la caja chica.
b. El personal para el mes de diciembre es el siguiente
FUNCIONARIO CARGO SUELDO
Piyo Administrador Bs. 10.200.-
Pato Contador Bs. 2.000.-
Pollo Vendedor Bs. 1.600.-
Pavo Secretaria Bs. 1.200.-
NOTA: Solo pagaran RC-IVA las personas que ganen más de 4 SMN según la Ley y descuentos a las AFP
c. Para efectos didacticos se debe compensar el IVA y el IT al final de la gestion
En fecha 30 de enero se paga $us 1.000 con cheque M/N según factura No. 4501 por el alquiler de enero del
inmueble del Sr. Alberto Ortiz, con NIT 17181014 y Nº de autorización 62829220, donde funciona nuestra
oficina.
En fecha 06 de marzo según factura Nº 25422 se compraron 320 calculadoras a Bs. 150.- cada una, pagamos con
cheque M/E el 45%, el saldo de la compra queda al crédito en M/N, con NIT 148068967 y Nº de autorizació n
480684639

En fecha 20 de marzo se paga con cheque M/N el 30% de la deuda de fecha 06 de marzo y por el saldo dejamos
una L/C

En fecha 25 de marzo los socios deciden aumentar sus aportaciones en partes iguales Bs. 300.000. depositando el
40% en la cuenta corriente M/N de la empresa y el saldo en la cuenta caja M/E

En fecha 20 de abril se compraron dos computadoras Toshiba a Bs. 5000.- c/u, según factura Nº 2254 de
COMPUTER, se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito, con NIT 1876353544 y No de
autorización 37475220

En fecha 29 de abril nos cancelan el 60% de la cuenta por cobrar de bs. 6.000 al inicio de actividades, de la
siguiente forma el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente M/N, y el saldo nos cancelan con cheque en
M/E.

En fecha 10 de mayo según factura Nº 365 se venden 250 calculadoras a Bs. 760 cada una, nos cancelan el 65%
con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con un pagare

En fecha 21 de mayo depositamos en el banco una cantidad de dinero del efectivo de M/E a nuestra cuenta
corriente M/N de tal manera que en caja M/E solo quede el 30% de su saldo actual

En fecha 10 de junio según factura Nº 25424 se compraron 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, $us. 1.700.- se
canceló con efectivo M/E, el saldo queda al crédito en M/N con garantía de una letra de cambio.

En fecha 20 de junio según factura Nº 3665 se venden 220 calculadoras a Bs. 765 cada una, el 30% nos cancelan
con cheque en M/E, el saldo de la venta queda al crédito en M/N.

En fecha 30 de junio se contrata a una consultora para que haga el revaluó técnico de los activos, por un monto
de bs. 12.000.- según factura N 456, se pago con cheque M/N, el informe de revaluó es el siguiente:
Detalle del activo Valor según revaluó Vida útil según revaluó
Tres computadoras Pentium 12.000.- 2 años
Dos estantes metálicos 34.480.- 8 años
dos computadoras Toshiba 11.800.- 3 años

En fecha 17 de agosto se contrata al abogado Sr. Ruiz para el asesoramiento legal de varios casos de la empresa
por $us. 700.-, se cancela el 40% con ChequeM/E y el saldo queda al crédito en M/E (otras C/P/P) según factura
nº 2025

En fecha 20 de agosto los socios aportan un edifico valuado en 90.000 bs. de la siguiente forma Socio X el 45%,
el Socio Y el 25% y el Socio Z el 30%.

El 18 de septiembre con cheque en M/N cancelamos el 40% de la deuda de fecha 20 de abril, por el saldo de esta
deuda dejamos una letra de cambio en M/E (otros dxp).

En fecha 18 de octubre se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en efectivo
M/N el 70% y el saldo queda a crédito se garantiza con una letra de cambio en dólares, según factura Nº 456 con
NIT 15987014 y No de autorización 385785220

En fecha 29 de octubre se compra 180 calculadoras según factura Nº 456 de la empresa SEUL SRL por un total
de $us. 4.320.- se canceló con cheque en M/N $us. 1. 600.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.

En fecha 01 de noviembre se le concede un anticipo al socio X de Bs. 3.000 a cuenta de las utilidades con cheque
M/N.

El 10 de noviembre se venden 195 calculadoras a ANDINA SA a Bs. 767 c/u según factura Nº 025, nos cancelan
Bs. 9.000.- con cheque en M/N; y $us. 500.- en efectivo en M/E, por el saldo nos dejan una letra de cambio en
M/N.

El 25 de noviembre se compra 60 calculadoras según factura Nº 2052 de la empresa NOKIA por un total de $us
1.560.- se canceló con cheque en M/N $us. 860.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.

En fecha 01 de diciembre se paga $us 1.200 con cheque M/N según factura No. 324 por el alquiler de diciembre del inmueble del Sr.
Alberto Ortiz, , donde funciona nuestra oficina.

En fecha 02 de diciembre se apertura la caja chica con Bs. 3.296.-, girando un cheque en M/N a nombre del Sr.
José Chuto, responsable del fondo fijo

En fecha 15 de diciembre se paga un anticipo al personal por el 20% del haber básico, en efectivo bs

El 31 de diciembre del mes se recibe la prefactura de CRE por Bs. 1.300.- (la base para el crédito fiscal de esta es
de Bs. 1.040.- el saldo se trata de tasas de alumbrado público y recojo de basura) y la prefactura de Saguapac es
de Bs. 730.- la base para el crédito fiscal es Bs, 620.- ambos servicios se cancelaran el 05 de enero.

El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables según detalle:
3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 20, 9 billetes de Bs
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50
Cheque Nº 00423 por Bs. 256.-
Cheque Nº 1118 por Bs. 405.-
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA
por Bs. 175.- y Nº 345 por gasolina Bs. 120
Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al banco y contabilizados

El 31 de diciembre se realiza la conciliación bancaria y los ajustes contables de la cta cte 278-3456
correspondiente al mes de diciembre.

LIBRETA BANCARIA cta cte 278-3456

fecha detalle cheque debe haber saldo
02/12/2016 Saldo diciembre 2016 4.000.-
03/12/2016 Deposito del efectivo recaudado 15.000.- 19.000.-
08/12/2016 Pago de deuda al sr. Bueno 110 2.300.-
15/12/2016 Pago de alquiler de oficina 111 3.000.-
20/12/2016 Pago impuesto diciembre 2016 112 1.000.-
27/12/2016 Deposito cheq.2020 banco unión 2.000.-
30/12/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113 1.230.-

EXTRACTO BANCARIO cta cte 278-3456

fecha detalle cheque debito credito saldo
02/12/2016 Saldo anterior 4.000.-
03/12/2016 Deposito 15.000.- 19.000.-
09/12/2016 Cheque 110 2.300.-
15/12/2016 Cargo por chequera 150.-
20/12/2016 cheque 112 1.000.-
30/12/2016 cheque 113 1.230.-
31/12/2016 Intereses ganados 322.-

El 31 de diciembre se deben registrar las siguientes transacciones:

a. Se provisionan los sueldos del personal así como los patronales y laborales de diciembre.
b. Se contabiliza la depreciación de los bienes de uso o activos fijos por la gestión.
c. Se amortizan los gastos de organización por la gestión, según política de la empresa se amortizara en
4 años.
d. Se prevee que el 5% de las deudas de los clientes no se va a poder cobrar.
e. Establecer la reserva legal y actualizar el patrimonio.
f. Determinar las utilidades a distribuir solo de la gestión 2016 solamente el 80% de acuerdo al aporte final y contabilizar el
el 30 de enero 2017 el pago con efectivo

SE PIDE:
a. Libro diario
b. Libro mayor
c. Kardex Físico Valorado método PEPS y sistema perpetuo
d. Balance de Sumas y Saldos
e. Estados de Resultado
f. Balance General
Nota: El DS 24051 establece que las cuentas por cobrar igual o mayor a 3 años se consideran
incobrables totalmente.
EMPRESA…...........
LIBRO DIARIO
Expresado en bolivianos

FECHA CMPTE. Nº As. COD CTA. DETALLE DE LA GLOSA

1/1/2016 CT 1 Caja M/N
Caja M/E
Banco M/N
Banco M/E
Cuentas Por Cobrar
Muebles y Enseres
Depreciacion acumulada de Muebles y Enseres
Equipo de Computacion
Depreciacion acumulada de equipo de computacion
Inventario de Mercaderia
Gastos de Organización
Amort. Acumalada de Gastos de Organización
Documentos P/Pagar M/E
Ajuste de Capital
Reserva Legal
Reserva P/Revaluo Tecnico
Ajuste de Reserva Patrimonial
Resultados Acumulados
Resultado de la Gestion
Capital Social
Socio X 25% 501,020.83
Socio Y 40% 801,633.33
Socio Z 35% 701,429.17

G/ Asiento De Reapertura P/inicio de Act. De la

empresa churuno Srl

1/4/2016 CT 2 Banco M/N otra cta

Caja M/n

G/Por apertura de otra cta cte. M/N N°278-3456

1/30/2016 CE 3 Alquileres Pagados

Credito Fiscal
Banco M/N

G/Pago P/alquiler mes enero S/F 4501

3/6/2016 CE 4 Inventario de Mercaderia

Credito Fiscal
Banco M/N
Cuenta Por Pagar 55%
 G/por compra de mercaderia de 320
calculadoras S/F 25422

3/20/2016 CE 5 Cuenta P/Pagar

Banco M/N 30%
Documentos P/Pagar M/N 70%

G/ Pago del 30% de l deuda de fecha 06/03

3/25/2016 CI 6 Banco M/N 40%

Caja M/E 60%
Capital Social
Socio X
Socio Y
Socio Z

G/ por incremento de los aporte de los socios

4/20/2016 CE 7 Equipo de Computacion

Credito Fiscal
Banco M/N 60%
Cuentas P/Pagar 40%

G/Por compra de 2 Computadora toshiba S/F 2254

4/29/2016 CI 8 Banco M/N 40%

Caja M/E 60%
Cuentas P/cobrar

G/Por cancelacion de cta. Por cobrar el 60% al

inico de actividades

5/10/2016 CI 9 Caja M/N

Documentos P/Cobrar
I.T
Ventas
Debito Fiscal
I.T P/Pagar

Costo de Ventas
Inventario de Mercaderia

G/ Por venta de 250 Calculadoras S/F 365, 65%

en efectivo y 35% a credito con un pagare
NIT….............

DEBE HABER
200,000.00
490,000.00
714,400.00
560,000.00
6,000.00
32,000.00
-4,800.00
23,100.00
-5,200.00
12,500.00
7,000.00
-2,916.67
7,000.00
3,500.00
2,500.00
4,500.00
2,800.00
3,600.00
4,100.00
2,004,083.33

4,000.00
4,000.00

6,090.00
910.00
7,000.00

41,760.00
6,240.00
21,600.00
26,400.00
 26,400.00
7,920.00
18,480.00

120,000.00
180,000.00
300,000.00

8,700.00
1,300.00
6,000.00
4,000.00

1,440.00
2,160.00
3,600.00

123,500.00
66,500.00
5,700.00
165,300.00
24,700.00
5,700.00

32,075.00
32,075.00
 PLANILLA DE SUELDO CORRESPONDIENTE AL MES………………………….…

H. ext Subsi Subsi Retencion laboral

fecha Haber Dias Haber Bono Rec Lactan Nata Total AFP AFP % Falta
Nº Nombres ingreso Basico Trab Ganado Antig. Noct pre/pos sepe Ganad 12.71% 1,5,10 atrás

1
2
3
4
TOTAL BS.
S………………………….….año………….

Retencion laboral Aporte patronal

RC- Anti O egr Liquido CNS AFP Agui Prim Inden
IVA cipo Legal Ganado 10% 6.71% 8.33% 8.33% 8.33%
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION:
1 2 3 4 5 6
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion

compra Inicial actual acumulada acum. Actualiz.

1
2
3
10
TOTALES
 2016
7 8 (6+7) 9(3-8) 10(9-11) 11
Depreciaci Total Depre Valor neto Diferencia Valor del 12/31/2015 6/30/2016

del periodo acumulada activo -)

de (+) o ( Revaluo UFV i UFV f V.Util %
12/31/2015 6/30/2016
12/31/2015 6/30/2016
4/20/2016 6/30/2016
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION:
1 2 3 4 5 6
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion

compra Inicial actual acumulada acum. Actualiz.

1
2
3
10 edificio
motocicleta
TOTALES
 7
Depreciaci 6/30/2016 12/31/2016
del periodo UFV i UFV f V.Util %
6/30/2016 12/31/2016
6/30/2016 12/31/2016
6/30/2016 12/31/2016
8/20/2016 12/31/2016
10/18/2016 12/31/2016
 KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO DE ALMACEN
EN FISICO
FECHA PROVEEDOR DETALLE ENTRADA SALIDA
1/1/2016 SALDO INICIAL 100
 METODO PEPS
EN FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO
125.00 12,500.00 12,500.00
 ARQUEO DE CAJA

REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA 12 de septiembe

EMPRESA Toyota SRL ENCARGADO DE CAJA Mario Lopez
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION 11:00

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 5,817.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 5,700
12 200 2,400
10 100 1,000
31 50 1,550
28 20 560
19 10 190

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
5 0.2 1

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 2345.5

Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256.7
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405.2
Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.6
Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698

FACTURAS BOLIVIANOS 425.2

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo 250
Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175.2

RECIBOS BOLIVIANOS 82.5

un recibo, Nº 802, por de Fotocopias MAZO 82.5

VALES BOLIVIANOS 100

Vale Nº 001 de Caja por anticipo a Jorge 100

TOTAL ARQUEO DE CAJA 8,770.20

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 8,962.50
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -192.30

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

e septiembe
 LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES
4/1/2014 Apertura de cta. Cte.
4/5/2014 Pago fact. 02654 Librería Burgos 203100
4/7/2014 Pago fact. 06327 Compra de computadora 203101
4/9/2014 Deposito por prestamo al cliente 1
4/10/2014 Pago fact. 59835 Mantenimiento de vehiculo 203102
4/12/2014 Pago fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103
4/14/2014 Deposito P/Ventas al credito (L/C) 2
4/16/2014 Pago de deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104
4/17/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105
4/19/2014 Deposito P/Ventas al credito 3
4/20/2014 Pago fact. 00687 Canal 13 203106
4/22/2014 Pago fact. 0073889 periodico El Mundo 203107
4/23/2014 Pago fact. 005444Refeaccion de Edificio 203108
4/26/2014 Deposito por devolucion de compra 4
4/28/2014 Pago fact. 54444 Por pintura Monopol 203109
4/29/2014 Pago fact. 0447764 Por Devoliciones sobre ventas 203110
4/30/2014 Pago fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111
4/30/2014 Pago fact. 456828 Por compra de mercaderia 203112
TOTAL

EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES
4/1/2014 Por apertura de Cta Cte.
4/3/2014 Nota de Debito por Chequera
4/5/2014 Pago de Cheque # 203100
4/7/2014 Pago de Cheque # 203101
4/9/2014 Deposito N.- 1
4/12/2014 Pago de Cheque # 203103
4/14/2014 Deposito N.- 2
4/17/2014 Pago de Cheque # 203105
4/19/2014 Deposito N.- 3
4/20/2014 Pago de Cheque # 203106
4/22/2014 Pago de Cheque # 203107
4/23/2014 Pago de Cheque # 203108
4/26/2014 Deposito N.- 4
4/27/2014 Nota de Debito por prestamo
4/28/2014 Pago de Cheque # 203109
4/30/2014 Pago de Cheque # 203111
4/30/2014 Nota de Abono por Tranf. De fondo banco union
TOTAL

DATOS COMPLEMENTARIOS
1 El cheque Nº 203103,Error de registro de la empresa
2 El cheque Nº 203108,Error de registro del banco
3 Deposito Nº 2 de la fecha 14/04/2015 error de registro de la empresa
4 Deposito Nº 4 de la fecha 26/06/20147 error de registro del banco

Se pide
Realizar la conciliacion
Determinar el saldo real
Ajustes necesarios
 HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
DEBE HABER SALDO BANCO
26,486.25 26,486.25 DEL
975.00 25,511.25 DETALLE CHEQUE EMPRESA
4,000.00 21,511.25 DEBE
6,800.86 28,312.11 saldo en caja y banco 19,773.61
750.00 27,562.11 Fact. 59835 Mant. De vehiculo 203102
7,395.50 20,166.61 Fact. 94631 Muebles y enseres 203103 3,600.00
3,168.00 23,334.61 Depoito 2 por venta al credito
2,300.00 21,034.61 Pago de cheque 203108
1,650.00 19,384.61 Pago de deuda Sr. Marcelo L. 203104
9,760.00 29,144.61 Deposito Nª 4
1,900.00 27,244.61 Fact. 0447764 Dev. s/ venta 203110
980.00 26,264.61 Fact. 456828 por cpmra de mercaderia 203112
2,780.00 23,484.61 Nota de debito por chequera
6,005.00 29,489.61 Nota de debito por prestamo
5,724.00 23,765.61 Nota de abono 920.00
690.00 23,075.61 SUMAS 24,293.61
2,102.00 20,973.61 SALDO REAL EN BANCO
1,200.00 19,773.61 SUMAS IGUALES 24,293.61
52,220.11 32,446.50 19773.61

DEBE HABER SALDO

26,486.25 26,486.25
860.00 25,626.25
975.00 24651.25
4,000.00 20,651.25
6,800.86 27,452.11
3,795.50 23,656.61
316.00 23,972.61
1,650.00 22,322.61
9,760.00 32,082.61
1,900.00 30,182.61
980.00 29,202.61
7,280.00 21,922.61
5,006.00 26,928.61
9,560.00 17,368.61
5,724.00 11,644.61
2,102.00 9,542.61
920.00 10,462.61
38,826.50 49,289.11 10,462.61
 COD

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

HABER DEBITO CREDITO
10,462.61
750.00

2,852.00
4,500.00
2,300.00
999.00
690.00
1,200.00
860.00
9,560.00

13,272.00 4,940.00 15,061.61

11,021.61 11,021.61
24,293.61 15,061.61 15,061.61
 4/3/2014 DEBE HABER
Gastos bancarios 748.00
Credito fiscal 112.00
Banco m/n 860.00
Glosa: Por la nota de chequera de l banco

4/12/2014
Banco m/n 3,600.00
CF 468.00
Muebles y Enseres 3,132.00
Glosa.Pao fact. Nª 94631 muebles " YUYI "

4/14/2014
Doc. Por cobrar 2,852.00
Banco m/n 2,852.00
Glosa: Deposito por venta al credito

4/27/2014
Prestamo bancario 9,560.00
Banco m/n 9,560.00
Glosa: Nota de debito por prestamo

4/30/2014
Banco Bisa m/n 920.00
Banco Union m/n 920.00
Glosa: Nota de abono por tranf. De banco union
EMPRESA….........
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS
Nº COD CTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER
NIT…................

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
 CASO 0
CODIGO DETALLE DE CUENTAS SALDO AL SALDO AL
UFVi UFVf 31/12/2015 Bs. 31/12/2016 Bs.

311-10 Capital social

311-20 Ajuste de capital
312-10 Reserva legal
312-20 Reserva por revaluó técnico
312-30 Ajuste a reserva patrimonial
313-10 Resultados acumulados
313-20 Resultado de la gestión
TOTAL
El 22/04/2016 se incremento el capital en bs.
El 15/07/2016 se incremento el capital en bs.
La reserva legal se incremento en bs.
El 20/06/2016 la res x reval téc se increm en bs.

Esto es lo corrrecto
DEBE HABER
AITB 0.00
Ajuste de capital 0.00
G
AITB 0.00
Ajuste a reserva patrimonial 0.00
G
AITB 0.00
Resultados acumulados 0.00
G
EMPRESA… ESTADO DE RESULTADO NIT..
DEL…............. AL …...................
expresado en bolivianos

INGESOS 0
INGRESOS OPERATIVOS 0
VENTAS 0

MENOS
COSTOS 0
COSTOS OPERATIVOS 0
COSTO DE VENTA 0

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

MENOS
GASTOS
GASTOS ADM.Y COMERC.
0
0
0
0
0

GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS

RESULTADO DE GESTION
25% IUE
RESULTADO NETO DE LA GESTION

CONTADOR GERENTE
EMPRESA… BALANCE GENERAL
DEL…............ AL…................
expresado en bolivianos

ACTIVO PAVISO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

ACTIVO EXIGIBLE APORTES Y RETEN. X PAGAR

OBLIGACIONES COMERCIALES
ACTIVO REALIZABLE
SERV. BASICO X PAGAR

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO PRESTAMO X PAGAR

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
OTROS ACTIVOS CAPITAL Y RESERVAS
RESULTADO DE GESTION
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
NIT….....