La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y

presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para

los ultimos cinco años

Taller
Ventas en unidades durante los ultimos 5 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
10,800 9,500 13,800 15,400 16,900

El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion

del 6% por un aumento en el indice de desempleo, con un aumento
del 8% por apertura de un nuevo almacen, y un aumento del 3% por
publicidad.

Las ventas se distribuyen por trimestres asi: 25% para el primero,

25% para el segundo, 35% para el tercero y 15% para el cuarto.
Las zonas de ventas y su participacion son: Zona centro 30%, Zona
norte 30%, y zona oriente 40%.

El precio de venta se determina con base en el método donde se

recupera el costo: costos totales $900.000.000, el margen de utilidad
es del 60%, gastos financieros $23.000.000.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las

cedulas presupuestales en unidades y en pesos para el año
presupuestado.

Tabla 2.14
Tendencia en ventas
N X Y XY 𝑥^2
Año 1 -2 10,800 -21600 4
Año 2 -1 9,500 -9500 1
Año 3 0 13,800 0 0
Año 4 1 15,400 15400 1
Año 5 2 16,900 33800 4
Total 0 66,400 18100 10

Pronostico: 𝑌_6 = 13.280 + 1.810 (3) = 18.710

Ajuste del pronostico por el 6% de disminucion, aumento del 8% y aumento del 3% = 5% de aumento
neto
Pronostico definitivo = 18.710 - 5% = 936
Pronostico definitivo = 18.710 + 936 = 19.646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

 Precio de venta = (Costos variables + gastos financieros ) + (%utilidad+1)
cantidades por vender

Precio de venta = ($900.000.000+23.000.000) x (60%+1)=

19,646

Cedulas presupuestales:

Tabla 2.15 Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades por trimestres

Producto 1 2 3 4
Juguetes
4,912 4,911 6,876 2,947
didacticos
Total 4,912 4,911 6,876 2,947

Tabla 2.16 Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas

Producto Centro Norte Oriente Total
Juguetes 5,894 5,894 7,858 19,646
dudacticos
Total 5,894 5,894 7,858 19,646

Tabla 2.17Cédula presupuestal No.3. Ventas en

unidades por zonas y por trimestres
Trimestre Centro Norte Oriente
1 1,474 1,474 1,965
2 1,474 1,474 1,965
3 2,063 2,063 2,750
4 883 883 1,178
Total 5,894 5,894 7,858

Tabla 2.18 Cédula presupuestal No. 4. Ventas en pesos por trimestre

Producto 1 2 3 4
Juguetes 272,311,456 272,311,456 381,191,688
163,375,786
didacticos
Total 272,311,456 272,311,456 381,191,688 163,375,786

Tabla 2.19 Cédula presupuestal No. 5. Ventas en

peros por zonas
Producto Centro Norte Oriente
Juguetes
326,751,572 326,751,572 435,631,804
didacticos
Total 326,751,572 326,751,572 435,631,804

Tabla 2.20 Cédula presupuestal No. 6. Ventas en

pesos por zonas y por trimestres
Trimestre Centro Norte Oriente
1 81,687,893 81,687,893 108,907,951
2 81,687,893 81,687,893 108,907,951
3 114,363,050 114,363,050 152,471,131
4 49,012,736 49,012,736 65,344,771
Total 326,751,572 326,751,572 224,245,800
 Y= a + bx Tendencia:
a=Σy/N 𝑌_1= 13.280 + 1.810 (-2) = 9.660
b = Σ xy / Σ𝑥^2 𝑌_2= 13.280 + 1.810 (-1) = 11.470
𝑌_3= 13.280 + 1.810 ( 0) = 13.280
a = 66.400 / 5 = 13.280 𝑌_4=13.280 + 1.810 ( 1) = 15.090
b = 18.100 / 10 = 1.810 𝑌_5= 13.280 + 1.810 ( 2) = 16.900

0 (3) = 18.710
del 8% y aumento del 3% = 5% de aumento

10 - 5% = 936
+ 936 = 19.646

a la siguiente formula:
 financieros ) + (%utilidad+1)
por vender

stales:

as en unidades por trimestres

Total

19,646

19,646

ntas en pesos por trimestre

Total

1,089,190,386

1,089,190,386