La Gerencia General ha solicitado a la Gerencia Financiera la elaboración del presupuest

periodo del año 2022.

INV. PRODUCTOS TERMINADOS CANTIDAD COSTO UNITARIO

Adornos de Vidrio Simple 210 S/ 450.00
Adorno de vidrio Fino 385 S/ 600.00

VOLUMEN DE VENTAS:
Valor de Venta
PRODUCTOS
I Semestre II Semestre
Adornos de Vidrio Simple S/ 720.00 S/ 720.00
Adorno de vidrio Fino S/ 840.00 S/ 840.00

POLÍTICA DE STOCK:

DETALLE Inventario Inicial Inventario Final

Materia Prima A 3,500.00 2800

Materia Prima B 2,000.00 800
Adornos de Vidrio Simple 210.00 300
Adorno de vidrio Fino 385.00 150
Se desea tener la misma cantidad de inventario final de materia prima y de productos terminados en el almacen de ca

MANO DE OBRA DIRECTA:

MATERIALES AV- Simple AV - Fino
Materia Prima A 2 4
Materia Prima B 1 2
Horas de Mano Obra Directa 3 4
Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa
El costo de Mano de Obra Directa unitario es de S/55.00 para Adorno de Vidrio Simple y S/ 60.00 para Adorno de v

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:

Depreciación S/ 100,000.00
Supervisión S/ 490,000.00
Seguro S/ 300,000.00
Mantenimento S/ 116,000.00
Accesorios S/ 60,000.00
Energéticos S/ 200,000.00
S/ 1,266,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN:
Sueldos 150,000.00
comisiones 60,000.00
Publicidad 250,000.00
Accesorios 60,000.00
Depreciación 50,000.00
Varios 30,000.00
Total Gastos Ventas 460,000.00
Total Gastos de Administración 140,000.00
TOTAL 600,000.00
Se pide preparar:

PRESUPUESTO OPERATIVO
1.    Presupuesto de Ventas
2.    Presupuesto de Producción
3.    Presupuesto de Consumo de materia prima
4.    Presupuesto de Compras de materia prima
5.    Presupuesto de Mano de Obra Directa
6.    Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
7.    Presupuesto de Gastos Operativos
8.    Presupuesto de Inventarios Finales
9.    Presupuesto de Costo de ventas
10.    Estado de Resultados
a la elaboración del presupuesto Operativo para el
o 2022.

TOTAL
94,500.00
231,000.00
325,500.00

Venta Proyectadas
I Semestre II Semestre
400 600
700 800

Costo Unitario Costo Unitario

I Semestre II Semestre
20 20 Kg
40 40 Kg

oductos terminados en el almacen de cada semestre

MEDIDAS
Kg
Kg
Horas
obra directa
rio Simple y S/ 60.00 para Adorno de vidrio fino.
 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

I SEMESTRE

Volumen de Ventas
DETALLES Valor de Venta Unit.
en Unidades

Adornos de Vidrio Simple 400.00 S/ 720

Adorno de vidrio Fino 700.00 S/ 840

UNID. FÍSICAS S/ 1,100.00

UNID. MONETARIAS S/ 876,000.00

II SEMESTRE

Volumen de Ventas
DETALLES Valor de Venta Unit.
en Unidades

Adornos de Vidrio Simple 600.00 S/ 720

Adorno de vidrio Fino 800.00 S/ 840

UNID. FÍSICAS S/ 1,400.00

UNID. MONETARIAS S/ 1,104,000.00
VENTAS TOTALES

S/ 288,000
S/ 588,000

VENTAS TOTALES

S/ 432,000
S/ 672,000
 2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

I SEMESTRE
DETALLES Adornos de Vidrio Simple
VENTAS 400.00
INVENTARIO FINAL DESEADO 300.00
NECESIDAD TOTAL 700.00
INVENTARIO INICIAL 210.00

Unid. Físicas
PRODUCCIÓN S/ 490.00

II SEMESTRE
DETALLES Adornos de Vidrio Simple
VENTAS 600
INVENTARIO FINAL DESEADO 300.00
NECESIDAD TOTAL 900
INVENTARIO INICIAL 300.00

Unid. Físicas
PRODUCCIÓN S/ 600.00
PRODUCCIÓN TOTAL 1,090.00
Adorno de vidrio Fino
700.00
150.00
850.00
385.00

S/ 465.00

Adorno de vidrio Fino

800
150.00
950
150.00

S/ 800.00
1,265.00
 3. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

I SEMESTRE
PRODUCTOS AV- Simple AV - Fino
PRODUCCIÓN 490.00 465.00
MATERIA PRIMA CONSUMO
MP A 980.00 1,860.00
MP B 490.00 930.00

UNIDADES FISICAS
CONSUMO TOTAL
2,840
1,420
MO DE MATERIA PRIMA

I SEMESTRE II SEMES
PRODUCTOS AV- Simple
PRODUCCIÓN 600.00
Medida Costo Unitario MATERIA PRIMA CONSUMO
Unidades S/ 20.00 MP A 1,200.00
Unidades S/ 40.00 MP B 600.00

UNIDADES MONETARIAS
COSTOS TOTALES
S/ 56,800
S/ 56,800
S/ 113,600.00
 II SEMESTRE
AV - Fino
800.00
CONSUMO Medida Costo Unitario
3,200.00 Unidades S/ 20.00
1,600.00 Unidades S/ 40.00

UNIDADES FISICAS UNIDADES MONETARIAS

CONSUMO TOTAL COSTOS TOTALES
4,400 S/ 88,000
2,200 S/ 88,000
S/ 176,000.00
 4. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

I SEMESTRE
DETALLES A B
CONSUMO 2,840 1,420
INVENTARIO FINAL DE M.P. 2,800 800
NECESIDAD TOTAL 5,640 2,220
INVENTARIO INICIAL M.P. 3,500 2,000
COSTO UNITARIO S/ 20.00 S/ 40.00
TOTAL A COMPRAR S/ 42,800 S/ 8,800

II SEMESTRE
DETALLES A B
CONSUMO 4,400 2,200
INVENTARIO FINAL DE M.P. 2,800 800
NECESIDAD TOTAL 7,200 3,000
INVENTARIO INICIAL M.P. 2,800 800
COSTO UNITARIO S/ 20.00 S/ 40.00
TOTAL A COMPRAR S/ 88,000 S/ 88,000
UNIDADES FISICAS
A B
TOTAL DE COMPRA 2,140 220

Unid. Monet.
S/ 51,600.00

UNIDADES FISICAS
A B
TOTAL DE COMPRA 4,400 2,200

Unid. Monet.
S/ 176,000.00
 5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

I SEMESTRE
PRODUCTOS TERMINADOS HORAS UNITARIAS PRODUCCIÓN

AV- Simple 4 490.00

AV - Fino 3 465.00

II SEMESTRE
PRODUCTOS TERMINADOS HORAS UNITARIAS PRODUCCIÓN

AV- Simple 4 600

AV - Fino 3 800
DIRECTA

COSTO UNITARIO
HORAS TOTALES MEDIDA
POR HORA COSTO TOTAL
1,960 HORAS S/ 55.00 S/ 107,800
1,395 HORAS S/ 60.00 S/ 83,700
Unid. Monet. S/ 191,500.00

COSTO UNITARIO
HORAS TOTALES MEDIDA
POR HORA COSTO TOTAL
2,400 HORAS S/ 55.00 S/ 132,000
2,400 HORAS S/ 60.00 S/ 144,000
Unid. Monet. S/ 276,000.00
 6. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL

Depreciación 100,000.00
Supervisión 490,000.00
Seguro 300,000.00
Mantenimento 116,000.00
Accesorios 60,000.00
Energéticos 200,000.00
CIF NETOS (sin depreciación) S/ 1,166,000.00
E FABRICACIÓN

Unid. Monetarias
S/ 1,266,000.00
 7. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

datos
Sueldos
comisiones
Publicidad
Total Gastos de Ventas
Accesorios
Depreciación
Varios
Total Gastos de Ventas
Unid. Monetarias
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Y VENTAS (Sin depreciacion)
total
150,000.00
60,000.00
250,000.00
460,000.00
60,000.00
50,000.00
30,000.00
140,000.00
S/ 600,000.00

550,000.00
 8. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

MATERIA PRIMA UNIDAD COSTO UNITARIO

Materia Prima A 2,800 S/ 20.00
Materia Prima B 800 S/ 40.00
PRODUCTOS TERMINADOS
AV- Simple 300 S/ 450.00
AV - Fino 150 S/ 600.00
COSTO TOTAL
S/ 56,000
S/ 32,000
S/ 88,000.00 Unid. Monet.
S/ 135,000
S/ 90,000
S/ 225,000.00 Unid. Monet.
 9. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DETALLES MONTOS
Materia Prima Consumido S/ 289,600
Mano de Obra Directa S/ 467,500
Costos Indirectos de Fabricación S/ 1,266,000
COSTO TOTAL S/ 2,023,100
Inventario Inicial de Prod Terminados S/ 325,500
Inventario Final de Prod. Terminados S/ 225,000
COSTO TOTAL DE VENTAS S/ 2,123,600.00
Unid. Monet.
 10. ESTADO DE RESULTADOS

DETALLES MONTOS
VENTAS TOTALES S/ 1,980,000.00
COSTOS DE VENTA S/ 2,123,600.00
UTILIDAD BRUTA -S/ 143,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS S/ 600,000.00
UTILIDAD OPERATIVA -S/ 743,600.00
IMPUESTO A LA RENTA -S/ 219,362.00
UTILIDAD NETA -S/ 524,238.00