la empresa el mundo del juguete comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla 2.

13 los

tabla 2.13 ventas en unidades durante los ultimos 5 años.

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

11,900 10,600 14,900 15,500 18,000

el pronostico debe ajustarse por los siguientes factores:

disminucion del 7% por aumento en el indice de desempleo

aumento del 10% por apertura de un nuevo almacen
aumento del 2% por publicidad

las ventas se distribuyeron por trimestre asi:

25% para el primero

25% para el segundo
30% para el tercero
20% para el cuarto

las zonas de ventas y su participacion son:

zona centro 40%

zona norte 30%
zona oriente 30%

el precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad ante impuestos:

costos totales $ 750,000,000

gastos finacieros $ 190,000,000
porcentaje de utilidad esperado antes de impuestos es del 25%

soluccion
 n x y xy x2
año 1 -2 11,900 -23,800 4
año 2 -1 10,600 -10,600 1
año 3 0 14,900 0 0
año 4 1 15,500 15,500 1
año 5 2 18,000 36,000 4
total 0 70,900 17,100 10

y= a + bx

a= ∑ y / n a= 14,180
b= ∑ xy / ∑x2 b= 1,710

tendencia:

y1 = 10,760
y2 = 12,470
y3 = 14,180
y4 = 15,890
y5 = 17,600

pronostico y6= 19,310

ajuste al pronostico: disminucion del 7%, aumento del 10% y el aumento del 2%
pronostico definitivo 966
pronostico definitivo 20,276

precio de venta = 57,952

tabla 2.15 cedula presupuestal no. 1. ventas en unidades por trimestres

producto 1 2 3 4
juguetes didacticos 5,069 5,069 6,083 4,055
totales 5,069 5,069 6,083 4,055

tabla 2.16 cedula presupuestal no.2. ventas en unidades por zonas

centro norte oriente total

juguetes didacticos 8,110 6,083 6,083 20,276
total 8,110 6,083 6,083 20,276

tabla 2.17 cedula presupuestal no.3. ventas en unidades por zonas y trimestres

trimestres centro norte oriente

1 2,028 1,521 1,521
2 2,028 1,521 1,521
3 2,433 1,825 1,825
4 1,622 1,217 1,217
total 8,110 6,083 6,083

tabla 2.18 cedula presupuestal no.4. ventas en pesos por trimestres

producto 1 2 3 4
juguetes didacticos $293,750,000 $293,750,000 $352,500,000 $235,000,000
total $293,750,000 $293,750,000 $352,500,000 $235,000,000

tabla 2.19 cedula presupuestal no.5. ventas en pesos por zonas

centro norte oriente

juguetes didacticos $470,000,000 $352,500,000 $352,500,000
total $470,000,000 $352,500,000 $352,500,000

tabla 2.20 cedula presupuestal no.6 ventas en pesos por zonas y trimestres

trimestre centro norte oriente

1 $117,500,000 $88,125,000 $88,125,000
2 117,500,000 88,125,000 88,125,000
3 141,000,000 105,750,000 105,750,000
4 94,000,000 70,500,000 70,500,000
total $470,000,000 $352,500,000 $352,500,000
la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para los ultimos cinco años.

idad ante impuestos:

 = 5% aumento neto

total
20,276
20,276
 total
$1,175,000,000
$1,175,000,000