Sistema de Prevención del Lavado de Activos

y del Financiamiento del Terrorismo

¿Qué es el Lavado de Activos?

Es esconder o disfrazar el origen, obtención, existencia, movimiento, destino, uso y adquisición
de capitales o bienes muebles o inmuebles, producto de una actividad ilícita, para hacerlas
aparentar legítimas.

¿Qué es Financiamiento del Terrorismo?

Es proporcionar y/o recaudar fondos de origen licito o ilícito, con la intención de que sean
utilizados para ocasionar algún daño o intimidar a una población, a un gobierno u organismo
internacional a realizar o dejar de realizar un acto.

¿Qué es el Sistema de Prevención del Lavado de Activos

y del Financiamiento del Terrorismo?
Son políticas y procedimientos que se han implementado para prevenir la posibilidad que los
servicios o productos que brindamos sean utilizados para estas actividades delictivas.

¿Por qué es importante Prevenir el Lavado de Activos

y el Financiamiento del Terrorismo?
Es importante porque estos delitos impactan en la economía, ocasionan perjuicios legales y
financieros, e incentivan la existencia de delitos precedentes (narcotráfico, extorsión, tráfico
de menores, etc.)

¿Quiénes son responsables de cumplir con el Sistema de Prevención del

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo?

Directorio Responsables de implementar el sistema de prevención y

de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo.

Alta Gerencia Responsables de implementar el sistema de prevención y de

cumplir con las medidas asociadas al control de los riesgos,
conforme a las políticas y procedimientos definidos, apoyando
al oficial de cumplimiento en el desarrollo de su labor.

Oficial de Cumplimiento Responsable de proponer las estrategias de la empresa para

prevenir y gestionar los riesgos, así como vigilar la adecuada
implementación y funcionamiento del sistema de prevención.
 Unidad de Cumplimiento Responsable de garantizar el correcto funcionamiento del
Sistema de Prevención

Todos los colaboradores Responsables de cumplir con las políticas y procedimientos

establecidos en el Manual para la Prevención y evitar que
las empresas se vean relacionadas con este tipo de delito.

¿Qué exige el Manual PLAFT?

Cumplir con las políticas y procedimientos establecidos y relacionados a:
• Reporte de señales de alerta ante posibles casos de lavado de activos.
• Debida identificación del cliente.
• Tratamiento especial para Clientes Sensibles.

¿Y quién es mi cliente?
Es la persona natural o jurídica a la cual se presta algún servicio o se le brinda un producto.

¿Cómo aplicamos la Política Conoce a tu Cliente ?

Identificando al cliente, actualizando sus datos y su documentación periódicamente, también
realizando la Debida Diligencia, que nos permitirá determinar si sus operaciones son acordes a
su perfil.

¿Qué es una Debida Diligencia?

La Debida Diligencia son las acciones necesarias para conocer adecuadamente a los clientes,
se realiza poniendo en práctica 3 simples pasos:
1. Identificar y definir los perfiles de actividad.
2. Determinar el propósito y la naturaleza de la relación comercial.
3. Analizar que los productos adquiridos guarden relación con dicho perfil del cliente.

¿Cuáles son los riesgos de no cumplir con el Sistema?

Sanciones de los reguladores: • Sanciones económicas

• Revocación de licencia de funcionamiento
• Pena privativa de la libertad a los involucrados.

Consecuencias socioeconómicas: • Debilitamiento de la integridad de los mercados

• Aumento de delitos precedentes
• Riesgo para la reputación del país
• Perdida de la confianza de inversionistas.
• Competencia desleal
 Riesgo Reputacional: que es la consecuencia más importante en el que
se vería involucrada la empresa, pues los clientes
perderían la confianza depositada en nosotros.

¿Y cuáles son las principales exigencias legales?

• Resolución SBS. N° 2660-2015: Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos
y del Financiamiento del Terrorismo.
• Ley N° 27693 y sus modificatorias, se crea la Unidad de Inteligencia Financiera.
• Decreto Legislativo N° 986 de julio de 2007. Se modifica la Ley N° 27765 que hace
referencia a la Ley Penal contra el Lavado de Activos.
• Resolución de la CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1 y su modificatoria Resolución SMV
007-2013-SMV/01, Normas para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo.

¿Cuáles son las tipologías de Lavado de Activos?

a Trabajo de pitufo o de hormiga: Fraccionan operaciones para no levantar

sospechas ni ser detectadas. Puede ser a través de:

• Depósitos o cambio de cheques de sumas menores al límite establecido,

efectuadas por diversas personas, afectando a un solo beneficiario.

• Utilizar a la misma persona en diferentes instituciones financieras para

operaciones efectuadas para el mismo beneficiario, siempre inferiores a los
límites de control diario.

b Envío de transferencias del / al exterior: Realizan operaciones que pueden

justificarse como, por ejemplo: supuestas operaciones de importación y
exportación.

c Utilizar cuentas de terceros: Para realizar operaciones financieras con dinero de

origen ilícito. El uso de estas cuentas se da con el permiso de sus titulares o sin el
permiso de los mismos.

d Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra una propiedad a un

precio menor que el valor real, pero luego “por lo bajo” le entrega al vendedor el
dinero faltante. Después revende la propiedad a su precio real para justificar sus
ganancias ilícitas.

e Compra de bienes: Compran gran cantidad de bienes (autos, barcos, aviones,

casas, entre otros) o instrumentos monetarios (giros bancarios, cheques de
gerencia y valores) para continuar con la actividad criminal o para mantener un
estilo de vida lujoso.

f Compañías de fachada: Crean una empresa legítima y establecida físicamente en

alguna oficina, la cual sirve para blanquear dinero ya que mezcla los fondos ilícitos
con sus propias rentas.
 g Compañías de papel: Compañías que solo existen en papel, pero que no participan
en el comercio como ocurre con las empresas de fachada. Cuentan con una
cobertura confidencial de una sociedad anónima, disfrazando a sus verdaderos
dueños gracias a una red de accionistas y directores.

h Exportaciones de bienes sobrevaloradas: Varias empresas creadas con diferentes

accionistas y representantes legales para disimular la recepción de fondos
enviados desde otro país, justificándolos con exportaciones de productos cuyos
precios de comercialización en el exterior son notablemente superiores a los del
mercado local.

i Casa de Remesa: Utilizan canales legales para la introducción de divisas a distintos

países, a través de casas de remesas, donde son retiradas por personas naturales
y luego depositadas en entidades financieras. Una vez colocados en cuentas
bancarias, los fondos son retirados a través de cajeros automáticos en el país
donde pertenece la organización criminal.

¿Cuáles son las principales Políticas Antilavado?

• Conoce a tu cliente
Identificar su actividad económica, la fuente de sus ingresos, bienes y sumas
aseguradas, para detectar operaciones que resulten inusuales, así como los
métodos de operación de la delincuencia organizada.

• Conoce al beneficiario final del cliente

El beneficiario final es la persona natural en nombre de quien se realiza una
transacción y/o que posee o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, a
favor de quien se realiza una operación.

• Conoce su mercado
Para detectar operaciones que salen de los perfiles de actividad de los clientes
o de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado.

• Conoce a los directores, gerentes y trabajadores

Para determinar las políticas en relación a su comportamiento esperado, frente
a distintas situaciones que puedan afrontar en el día a día, incluyendo las
relacionadas con el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo.

• Conoce a tu proveedor
Desarrollar procedimientos de debida diligencia durante la selección de
proveedores, considerando a las empresas con las que se contrata la prestación
de bienes o servicios.

• Conoce a tu contraparte
Se considera como contrapartes a las personas naturales o jurídicas con las cuales
la empresa mantiene vínculos contractuales y que no se encuentran incorporados
en las definiciones de clientes o proveedores. Este tipo de contratos no guarda
relación con la prestación de bienes o servicios por los que son objeto de
supervisión y/o regulación, sino que se trata de otros, como aquellos de
naturaleza civil.