TALLER CONOCIMIENTOS PREVIOS SARLAFT

1. Vea el siguiente video https://www.youtube.com/watch?v=f8KFd1XXL_U

2. Defina con sus palabras:
a. SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo)
Es una entidad encargada de la detección, rastreo y erradicación de lavado
de activos, su propósito es evitar que tales entidades sean usadas como
instrumento para la canalización de recursos utilizados para lavado de
activos que pueden llegar hacer utilizados para la realización de
actividades terroristas.
b. Lavado de activos
son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de
origen ilícito. De una manera sencilla, se incurre en lavado de activos
cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta,
transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen
ilícito.
c. Cliente
Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y
mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier
producto propio de su actividad.
d. Usuario
Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la
entidad les presta un servicio.
e. Producto
Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las
entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato (V. gr. cuenta
corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT, giros, emisión de deuda
etc.).

f. Operación inusual
Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las
entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato (V. gr. cuenta
corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT, giros, emisión de deuda
etc.).

g. Operación sospechosa
Es aquella transacción inusual debidamente examinada y documentada por
la persona obligada, que, por no tener un fundamento económico o legal
evidente, podría constituir un ilícito penal.
3. ¿Cuál es la circular que explica el SARLAFT y donde la podemos encontrar?
Circular externa 026 de 2008, Superintendencia Financiera.
4. Cuáles son las etapas del SARLAFT, explique cada una de ellas mediante un
ejemplo.
1. Identificación
Reconocer los riesgos que se podrían presentar o manifestar en cualquier parte de
las instalaciones.

2. Medición
Verificar y medir la probabilidad de que el riesgo se pueda dar y si se llegará a
manifestar qué impactos causaría.

3. Control
El plan que se pondrá en marcha debe brindar la posibilidad de controlar los
riesgos identificados y clasificados.

4. Monitoreo
Revisión y seguimiento que se le hará al plan que se está ejecutando para
identificar los riesgos que se puedan presentar y estar alerta de situaciones que
puedan ser sospechosas.
5. ¿Qué es el reporte de operaciones en efectivo y cuando se debe utilizar?
Además de lo dispuesto en el numeral 1º del artículo 103 EOSF, el cual impone a
las entidades vigiladas la obligación de dejar constancia en formulario
especialmente diseñado para el efecto, de la información relativa a las
transacciones en efectivo cuyo valor sea igual o superior a las cuantías
establecidas en el instructivo del Anexo II, las entidades deben remitir a la UIAF el
informe mensual sobre transacciones en efectivo diligenciando la proforma citada,
de acuerdo con los montos e indicaciones señaladas en su correspondiente
instructivo, ambos contenidos en el Anexo II del presente capítulo.
6. Porque es importante el conocimiento del cliente.
De esta manera el SARLAFT puede identificar que todos los recursos que tiene un
cliente o empresa son conseguidos de forma licita.
a. Identificación. Supone el conocimiento y verificación de los datos exigidos en el
formulario que permiten individualizar plenamente la persona natural o jurídica que
se pretende vincular. Tratándose de la vinculación de personas jurídicas, el
conocimiento del cliente supone, además de lo dispuesto en el formulario, conocer
la estructura de su propiedad, es decir, la identidad de los accionistas o asociados
que tengan directa o indirectamente más del 5% de su capital social, aporte o
participación en la entidad.
b. Actividad económica.
c. Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
d. Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus
transacciones y operaciones.

7. Cuáles son los datos obligatorios para los formularios de vinculación del
cliente.
Las metodologías para conocer al cliente deben permitir a las entidades cuando
menos:
 Recaudar la información que le permita comparar las características de sus
transacciones con las de su actividad económica.
 Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.
 Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones
inusuales de esos clientes y determinar la existencia de operaciones
sospechosas

8. ¿Qué es un código de ética y cuál es su importancia?

Un código de ética, fija normas que regulan los comportamientos de las
personas dentro de una empresa u organización. Aunque la ética no es
coactiva (no impone castigos legales), el código de ética supone una
normativa interna de cumplimiento obligatorio. ayuda a garantizar que las
políticas y prácticas de la organización se mantengan moralmente alineadas
y coherentes con los principios que defendemos.

El Consejo de Administración aprobó las directrices del Código de Ética, que

forman parte del Programa de Ética establecido por la Comisión Superior de
Ética del conglomerado, que también evalúa el cumplimiento de este Código
en todas las instancias de la institución. Esta gestión se realiza por medio de
la Consultoría de Ética Corporativa, vinculada al área de Personas.

9. ¿Qué relación hay entre el manual del SARLAFT y el código de ética?

Los directores, administradores y funcionarios mantienen la cultura de prevenir,
detectar y controlar que la Corporación sea utilizada como instrumento para el
lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). Por tal motivo, se ha
implementado el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo (SARLAFT), el cual contiene las políticas de ética que
orientan la actuación de los directores, administradores y funcionarios para el
cumplimiento del mismo, las políticas de vinculación y conocimiento de clientes y
de sus transacciones con la Corporación, los procedimientos y metodologías para
la identificación, evaluación, control y monitoreo de riesgos, la capacitación al
personal y la colaboración con las autoridades contribuyendo al aseguramiento de
la confianza del público en la Corporación y en el sistema financiero colombiano.
10. Que es la UIAF y cuál es su función
La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es un organismo de
inteligencia económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la
 información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, para
prevenir y detectar posibles operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente, y
la financiación del terrorismo.
11. Que es el GAFI y cuál es su función
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
El GAFI es un ente intergubernamental establecido en 1989 cuyo objetivo es fijar
estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales,
regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.

12. Ricardo Alba es un cliente del Banco Monserrate y es propietario de un

pequeño supermercado que funciona en la zona influencia de la sucursal
donde usted labora, se encuentra vinculado desde hace aproximadamente
cinco años al banco, durante este tiempo ha mantenido un promedio en su
cuenta corriente de 5 millones de pesos mensuales, y el volumen de
consignaciones no supera los 4 millones por mes. A partir de tiempo,
nuestro cliente empieza a incrementar sustancialmente los recursos
consignados en su cuenta corriente llegando a cifras de 25 millones de
pesos semanales, e inclusive a recibir consignaciones de otras ciudades en
las cuales no tienen ninguna actividad económica conocida. Usted como
funcionario deberá tomar el lugar del Gerente por un tiempo, ya que a él lo
incapacitaron, así que tendrá que asumir y resolver la situación de Ricardo
Alba. En un informe detallado que deberá enviar al tutor, usted redactará las
acciones que realizará frente a la situación, tenga en cuenta algunas de las
siguientes preguntas como guía del trabajo que debe realizar (esto no
significa que solo tiene que responder las preguntas, usted deberá indicar
las acciones que va a tomar): ¿es prudente cancelar la cuenta del cliente?,
¿es necesario avisar a las autoridades?, ¿se debe hacer una investigación
de la procedencia del dinero?, ¿se debe llamar al cliente para hablar con él?,
¿ es prudente informar esta situación sin tener certeza de las causas que
motivaron estos cambios en la situación financiera del cliente?.

señor Alba reciba usted un cordial saludo de parte del banco Monserrate.
presenta una operación bastante inusual, su capacidad económica ha
aumentado de una manera muy rápida en poco tiempo, sus movimientos
bancarios son de carácter sospechosos. Y por esto, se debe empezar un
análisis del cliente, se deben de buscar explicaciones razonables, preguntar
por el negocio, fuente de los recursos. Al hacer esto si no se encuentran
explicaciones claras, se debe reportar a la unidad de información de análisis
financiero En el caso de el señor Ricardo Alba, como es una situación
sospechosa, y como gerente enviaría la solicitud de ROS a la UIAF que es la
autoridad competente para que hagan investigación de este usuario. Y
determine si el señor Ricardo Alba tiene que ver directamente con el lavado
de activos o con la financiación del terrorismo. La investigación de la
procedencia del dinero, viene a partir del momento que el cliente levante
sospechas por la cantidad de dinero extra depositado en el banco de forma
irregular. Si es que este tiene que ver con el lavado de activos o con la
financiación del terrorismo. Segundo, Se debe hablar con el cliente, ya sea
en forma personal o por teléfono, para avisarle y también para saber, que su
procedencia de dinero no es común, que podría decir sobre de donde viene
el dinero extra que esta depositando. Como tercera medida, no sería
necesario hacer la cancelación de la cuenta, por que no se está seguro si
este posee conexiones con el lavado de activos o financiación del terrorismo
u algún otro. Cuarto, se tiene que tener certeza antes de hacer alguna
acusación. Si en la investigación al cliente, sus respuestas no son iguales a
las investigadas, en ese momento si es necesario hacer un informe de la
situación a los órganos competentes. Quinto, Las autoridades están en la
obligación de hacer el acompañamiento de la investigación para que así se
pueda tener la certeza de tomar la mejor decisión. Sexto, La cancelación de
la cuenta se debe de realizar en el momento que al cliente se le aprueben
hechos que identifique que los dineros depositados en el banco no son de
carácter legal