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Sistema de Prevencin de Lavado de

Activos y Financiamiento del Terrorismo

Compartamos

Financiera

1. DEFINICIN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO


DEL TERRORRISMO

1.1. LAVADO DE ACTIVOS (LA):


Es el conjunto de operaciones, procedimientos o actividades desarrolladas por una o ms
personas naturales o jurdicas consistentes en la conversin, adquisicin, custodia, recepcin,
administracin, ocultamiento, tenencia o cualquier otra accin que la ley establezca, de
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes de actividades delictivas o ilcitas.

1.1.1. MODALIDADES MS COMUNES DEL LAVADO DE ACTIVOS:

Creacin y uso de
Empresas de fachada

Reclutamiento de terceras
personas para realizar
operaciones por encargo

Uso de identificaciones y
documentos falsos

Sobrefacturacin o
subfacturacin en
operaciones de Exportacin
y/o Exportacin

1.2. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT):


Es el acto de proporcionar apoyo financiero por cualquier medio a terroristas u
organizaciones terroristas o hacia personas que fomentan, planifican o estn implicados en
actos de terrorismo, ya sea en cualquier modalidad o forma, directa o indirecta, ilcita y/o
deliberadamente.
El lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo, por lo general, presentan caractersticas
transaccionales similares, sobre todo en relacin a la estratificacin.
1.2.1. PRINCIPALES FUENTES DE DINERO PARA EL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO:
Contribuciones de gobiernos simpatizantes.
Ingresos a inversiones legtimas (restaurantes, servicios, casinos, inversiones en bolsa,
etc.)
Donaciones voluntarias y no voluntarias.
Personas o empresas que simpatizan con la causa de los terroristas.
Cobro de Cupos, peajes.
Extorsin a compaas y estados para no ser vctimas de atentados terroristas.
Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONGs) como fachadas.
Fraude, falsificacin de dinero.
Trfico ilcito de drogas, armas, personas, metales y piedras preciosas.

2. POLTICAS DE LA EMPRESA SOBRE EL MODELO DE PREVENCIN Y


GESTIN DE LOS RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO (en adelante LA/FT)
Compartamos Financiera cuenta con polticas para prevenir los riesgos de LA/FT, sus
principales polticas son:

2.1. POLTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE


La poltica de conocimiento del cliente se encuentra dentro de los manuales de la empresa y
est identificada con el cdigo POLA-S01-PO-LA-01. Todos los colaboradores responsables
de vincular a los clientes, tienen la obligacin de solicitar la documentacin e informacin
respecto a los datos personales y actividad econmica de sus clientes. Cerciorarse que la
informacin obtenida permita un conocimiento cabal del cliente y en caso considere que la
informacin no contiene los datos suficientes para conocerlo, solicitar que sta se complete.
Asimismo, es obligacin la verificacin de los datos suministrados por los clientes y
actualizarlos peridicamente conforme a las polticas de cada producto que ofrece la
empresa.

Se considera como cliente, a la persona que mantiene una cuenta (operacin pasiva)
o la que obtiene un crdito con la financiera (operacin activa) y los beneficiarios de
las transacciones efectuadas por terceras personas.

2.2. POLTICA DE CONOCIMIENTO DE LOS COLABORADORES


La empresa cuenta con una poltica de tratamiento para colaboradores y postulantes
mal calificados en el sistema financiero o sobre-endeudados, sta poltica se encuentra
identificada en los manuales con el cdigo PETH-PO-GP-15.
Se considera como colaborador mal calificado a aquella persona que en la central de riesgos
registra la calificacin deficiente, dudosa o prdida.
Se considera como colaborador sobre-endeudado, aquella persona que muestre dos de las
siguientes condiciones:
Tiene una utilizacin de lneas revolventes en el sistema mayor al 65%. Esta condicin
aplica solo cuando la sumatoria de las lneas de crditos revolventes del colaborador es
mayor a S/. 1, 000 Soles.
Tiene un nmero de entidades acreedoras mayor a cinco (05).
Su razn cuota/ingreso es mayor a 35%.
Adicionalmente, la empresa cuenta con Seales de Alerta que se activan cuando se detecta
cambios en el comportamiento o estilo de vida de algn colaborador. (Ejemplo, sus gastos

no corresponde a sus ingresos). Todos los colaboradores


estn obligados a reportar al Oficial de Cumplimiento, las
anormalidades que observen en el comportamiento de
cualquier otro colaborador.
Aqu, es necesario hacer la distincin del LA/FT con el
Fraude, el Fraude es la accin cometida intencionalmente
por un colaborador, para obtener ganancia de forma ilcita o
ilegal en perjuicio de la empresa y pueden ser reportados al
jefe inmediato, auditora interna o la gerencia de filosofa.
El colaborador no solo es responsable de lo que hace, sino
tambin de las omisiones de su conducta esperada; mxime
si se tiene en cuenta el poder corruptor de los lavadores de
dinero para socavar la integridad de los colaboradores dbiles
en su formacin tica. Los colaboradores de Compartamos
Financiera tienen una formacin tica fortalecida y es
obligacin constante de cada colaborador no debilitarla.

2.3.- POLTICA DE CONOCIMIENTO DE PROVEEDORESY CONTRAPARTES


La empresa est desarrollando polticas de conocimiento de Proveedores y Contrapartes.
Se entiende como PROVEEDOR a las empresas con las que se contrata la
prestacin de bienes o servicios que se encuentran relacionados directamente
con el desarrollo de la actividad por la cual son objeto de supervisin y/o
regulacin por parte de la Superintendencia.
Se entiende como CONTRAPARTE, a la persona natural o jurdica con la
cual la empresa mantiene vnculos contractuales y que no se encuentran
incorporados en las definiciones de Clientes o Proveedores; este tipo de
contratos no guarda relacin con la prestacin de bienes o servicios por los
que son objeto de supervisin y/o regulacin sino que se trata de contratos
de naturaleza civil.
Los colaboradores responsables de vincular a proveedores y contrapartes,
tiene la obligacin de llevar a cabo una debida diligencia durante su seleccin,
lo que significa identificar y conocer a los propietarios, socios, accionistas y
representantes legales con quienes va a contratar Compartamos Financiera,
solicitndoles la informacin necesaria sobre sus datos personales, calidad y
tipo de servicio.

3. RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA EXPUESTA LA EMPRESA


El Riesgo de LA/FT, se define como la posibilidad de prdida o dao que pueda sufrir la
empresa, por ser utilizada directamente o por sus operaciones para fines de LA/FT.
Los Eventos de Riesgo, son los hechos que pueden implicar la materializacin de un riesgo.
Los Factores de Riesgo son los agentes generadores de los riesgos de LA/FT, para
prevenirlos, la empresa debe considerar como mnimo los siguientes:
Factor Clientes.
Factor Productos y/o Servicios.
Factor Zonas Geogrficas.
El riesgo de LA/FT

Los Eventos de Riesgo

Implican materializacin
de un riesgo

Los Factores de Riesgo

Factor clientes
Factor productos y
servicios
Factor zonas
geogrficas

A continuacin sealamos algunos eventos de riesgos:


Vincular a clientes con informacin errnea, falsa o insuficiente.
Vincular clientes que se encuentran registrados en la Base de datos Negativa de la
Empresa.
Vincular a empresas como clientes, cuyos socios o accionistas se encuentren registrados
en la Base de Datos Negativa de la Empresa.
Vincular a clientes que actan como testaferros.
Vincular a empresas de fachada como clientes.
Vincular a clientes que no actan por cuenta propia (presta nombres).
No identificar las razones de la pre-cancelacin de crditos.
Los procedimientos y Polticas que soportan un producto o servicio, son deficientes en
materia de LA/FT.

4. NORMATIVA VIGENTE

4.1. Ley N27693 de 12/04/2002que crea la UNIDAD DE INTELIGENCIA


FINANCIERA DEL PER (en adelante la UIF-Per):
La UIF-Per, se encarga de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para
la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de
coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados del sistema para detectar
operaciones sospechosas de LA/FT.
4.1.1. FACULTADES DE LA UIF PER:
SUPERVISA Y SANCIONA la implementacin y los incumplimientos del Sistema de
Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. (en adelante SPLAFT)
ANALIZA los reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados por los Oficiales
de Cumplimiento de los Sujetos Obligados.
CAPACITA a los Sujetos Obligados y Sociedad Civil sobre el SPLAFT.
ANLISIS ESTRATGICO de tendencias, estudios de mercado y otros factores en
relacin a los efectos del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

4.2. Resolucin SBS 2660-2015 que reglamenta la Gestin de Riesgos de


Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Este reglamento obliga a la empresa a implementar un SPLAFT con dos componentes, a)
Componente de Cumplimiento que son las polticas, procedimientos ynormas externas, y b)
componente de gestin de riesgos de LA/FT que son los procedimientos y controles para
detectar operaciones sospechosas de LA/FT y reportarlas a la UIF.

5. TIPOLOGAS RELACIONADAS A LA COMISIN DEL DELITO DE LA/FT

Testaferros o Pitufos o
Prestanombres

Complicidad de
un Funcionario u
Organizacin

Mal uso de las Listas de


Clientes habituales

Metas e incentivos

Crditos ficticios

Negocio o Empresa de
Fachada

5.1. TESTAFERRO O PITUFO


Es aquella persona vinculada a delincuentes, que se presta a colaborar con ellos, dando
su nombre para realizar adquisiciones de bienes, transferir dinero, apertura y manejo de
cuentas de ahorro, etc.

5.2. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN


Individualmente o de comn acuerdo, los empleados de las instituciones financieras
aceptan, teniendo conocimiento, grandes depsitos en efectivo, sin llenar el Registro de
Transacciones correspondiente, llenando registros falsos o exceptuando incorrectamente a
los clientes de llenar los formularios requeridos.

5.3. METAS E INCENTIVOS


Significa que los ejecutivos de las entidades financieras, con el fin de llegar a su meta, se
contactan con el cliente lavador, quien trata de ser cliente estrella y el ejecutivo debilita los
controles y hace que se presuma que los recursos del lavador son de procedencia lcita.

5.4. CRDITOS FICTICIOS


Son aquellos solicitados por un lavador o testaferro, otorgando como colateral, normalmente,
una garanta de rpida realizacin. Los primeros meses paga puntual, luego deja de pagar.
En esta situacin el lavador induce la cancelacin del crdito con la garanta ofrecida o
constituida, logrando justificar, para s, la procedencia de los recursos.

5.5. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA


Es cuando se crea un tipo de negocio supuestamente legtimo, pero sirve primeramente
como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de fachada puede ser una
empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas.

6.- NORMAS INTERNAS DE LA EMPRESA


Compartamos Financiera cuenta con documentos, polticas, y procedimientos anti lavado,
Las principales son:



Manual de Prevencin de Lavado de Activos.


Cdigo de tica y Conducta.
Poltica para la identificacin y aceptacin del cliente.
Poltica de tratamiento para colaboradores y postulantes mal calificados en el sistema
financiero o sobre-endeudados
Procedimiento de Seguimiento de Endeudamiento de los Trabajadores.
Procedimiento para la evaluacin de seales de alerta, operaciones nicas e inusuales.
Manual de Organizacin y Funciones del Oficial de Cumplimiento.

6.1. SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTO A LA NORMATIVA


RELACIONADA AL SISTEMA PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Las polticas y procedimientos indicados en el Cdigo de Conducta y dems disposiciones
legales relacionadas son de obligatorio cumplimiento y se incorporan a las funciones y
responsabilidades asignadas al personal de todo nivel de COMPARTAMOS FINANCIERA.
En consecuencia, su incumplimiento acarrear las consecuencias previstas en las
disposiciones internas de carcter laboral existentes en COMPARTAMOS FINANCIERA,
sin perjuicio de las sanciones administrativas que imponga la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP y de las civiles y penales que correspondan.
Para garantizar el fiel cumplimiento de lo establecido en el Cdigo de Conducta y en las
dems disposiciones vigentes relacionadas al sistema de prevencin, las sanciones que se
aplicaran son las siguientes:
Amonestaciones verbales y escritas.
Suspensin de labores sin goce de haber.
Despido laboral.
Las mismas estn en funcin a la falta cometida que puede ser leve, grave y muy grave.

7. SEALES DE ALERTA PARA DETECTAR OPERACIONES


INUSUALES Y SOSPECHOSAS

7.1. SEALES DE ALERTA


Son aquellas seales que las empresas, deben tomar en cuenta con la finalidad de detectar
y/o prevenir operaciones inusuales o sospechosas relacionadas con el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
Las seales de alerta, como su nombre lo indica, nos muestran los comportamientos
particulares de los clientes y las situaciones atpicas que presentan las transacciones y que
pueden encubrir operaciones de lavado de activos.
Las seales de alerta son monitoreadas y verificadas peridicamente por el Oficial de
Cumplimiento.
Las seales de alerta se encuentran relacionadasen el Manual de prevencin de LA/FT y
en caso algn colaborador identifique una, debe reportarla inmediatamente al Oficial de
Cumplimiento para que la analice y evale con la finalidad de determinar si constituye una
operacin inusual o sospechosa. De ser considerada como sospechosa, ser comunicada
a la Unidad de Inteligencia Financiera-Per.
Todos los colaboradores de COMPARTAMOS FINANCIERA sin excepcin y en especial los
que tienen contacto directo con el cliente, estn obligados a conocer las Seales de Alerta,
a efecto de que en base a las situaciones presentadas puedan detectar las Operaciones
Inusuales que pretendan realizar o hayan realizado los clientes de COMPARTAMOS
FINANCIERA, bajo responsabilidad y pasibles de ser sancionados por omitir su reporte.

7.2. OPERACIONES INUSUALES


Son aquellas operaciones realizadas o que se pretenden realizar cuya cuanta, caractersticas
particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen
de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal
evidente.

7.3. OPERACIONES SOSPECHOSAS


Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar de naturaleza
civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual o
condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada,
de conformidad con las normas sobre el conocimiento del cliente, se presuma proceden de
alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico
o lcito aparente y que podran estar vinculadas al lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.

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8. PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA LA COMUNICACIN DE


OPERACIONES INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS:
Todo el personal de COMPARTAMOS FINANCIERA tiene la obligacin de comunicar al
Oficial de Cumplimiento toda operacin efectuada o no, compleja, inslita, que no tengan un
fundamento legal ni econmico evidente, que a su buen entender y de acuerdo a las seales
de alerta detalladas en el Manual, constituya una operacin inusual, considerando los datos
precisados en el formulario de Registro de Operaciones Inusuales que se encuentra en el
CFIS de la empresa/ Servicios Net/Mdulo de Servicios/Registro de Operaciones Inusuales.
Una vez detectada y comunicada una operacin inusual, el Oficial de Cumplimiento
proceder a efectuar una revisin de la informacin proporcionada por el cliente al momento
de la contratacin del producto, solicitando al Jefe de Operaciones de la Agencia respectiva
el envo de informacin adicional y en caso de ser necesario, efectuar las visitas al negocio
y domicilio del cliente.
El Oficial de Cumplimiento el nico que puede catalogar una operacin inusual como
sospechosa.
Como resultado, el Oficial de Cumplimiento emitir un informe con la conclusin que
corresponda y muy detallado principalmente en cuanto al cliente, su actividad, la operacin
realizada o por realizar, su fecha de deteccin y la seal de alerta presentada.

Oficial de cumplimiento

Cliente

Actividad

Operacin
realizada o por
realizar

Fecha de
deteccin

Alertas
presentadas

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9. RESPONSABILIDADES DE CADA TRABAJADOR, RESPECTO A LA


PREVENCIN DE LA/FT

9.1. RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO Y DEL GERENTE GENERAL:


El directorio es responsable de implementar el sistema de prevencin del
LA/FT y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo.
9.2. RESPONSABILIDAD DE LOS GERENTES: Los Gerentes , en su mbito
de accin, tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas
al control de los riesgos LA/FT, conforme a las polticas y procedimientos
definidos, apoyando al oficial de cumplimiento en el desarrollo de su labor.
9.3. RESPONSABILIDAD DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: El Oficial
de Cumplimiento es responsable de vigilar la adecuada implementacin y
funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT, de evaluar y verificar
la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados en el sistema
de prevencin del LA/FT, as como el registro de operaciones y la deteccin
oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
Asimismo, verificar que el personal de la empresa cuente con el nivel de
capacitacin apropiado para los fines del sistema de prevencin del LA/FT,
que incluye la adecuada gestin de los riesgos de LA/FT.
9.4. COLABORADORES QUE ESTN EN CONTACTO DIRECTO CON
LOS CLIENTES: Todos los colaboradores que tengan contacto directo y
permanente con los clientes, deben observar en ellos su comportamiento,
sus antecedentes y actividades que realiza, desde el inicio y durante toda la
relacin comercial con el cliente; con la finalidad de prevenir que la empresa
sea utilizada para el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
De igual forma, deben conocer los productos y/o servicios que la empresa
ofrece a sus clientes, as como las polticas y procedimientos que soportan a
cada uno de los productos, identificando sus vulnerabilidades que pudieran
ser aprovechados por los lavadores de dinero.
La empresa opera a nivel nacional mediante agencias u oficinas distribuidas
en distintas zonas geogrficas. Cada colaborador que ste en contacto
permanente con el cliente, debe conocer las caractersticas de seguridad,
econmico-financieras y socio-demogrficas de la zona geogrfica en la
que labora.

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