SEGUNDA PARTE DEL EJERCICIO APLICADO A LA REVISORIA FISCAL:

PORTAFOLIO DE SERVICIOS, FUNCIONES, APLICACIONES Y SARLAFT

PRESENTADO POR:
JAIRO ALFONSO OSORIO DONADO
MIGUEL ANGEL OSORIO DONADO

PRESENTADO A:
EDWIN ALTAMIRANDA

IX SEMESTRE
CONTADURIA PÚBLICA
 PORTAFOLIO DE SERVICIOS:

Quienes somos: Somos una empresa 100% colombiana creada hace 5 años,
nuestro enfoque principal es hacia la revisoría fiscal.

Propuesta de valor:
 Contamos con un alto talento humano y profesional.
 Damos garantía a los procesos donde brindamos nuestra asesoría.
 Manejamos sistemas de la más alta calidad, medios tecnológicos de última
generación.
 Somos lideres en procesos que garanticen el beneficio de nuestros clientes.
 Brindamos un arduo conocimiento en diferentes sectores aplicando
metodologías para cada área.

MISIÓN Y VISION
Misión
Brindar asesoría financiera y contable a todas las empresas para facilitar la toma
de decisiones y el mejoramiento de su productividad.
Somos una empresa que fundamenta los principios de honestidad, integridad,
liderazgo, nuestro principal resto es crear excelencia en el servicio, generando el
crecimiento en el desarrollo de nuestros colaboradores.

Visión
Ser lideres a nivel nacional e internacional manteniendo altos estándares en la
prestación de nuestros servicios, consultoría financiera, gestión tributaria, entre
otros, desarrollando y manteniendo una cultura diferenciadora en atención al
cliente interno y externo para un mejoramiento continuo.

Nuestros valores:

 Liderazgo: nos comprometemos con el trabajo en equipo influyendo en

nuestros colaboradores para obtener resultados de éxito con nuestro
externo.
 Integridad: hacemos énfasis en la coherencia de los resultados.
 Eficiencia: alcanzamos nuestras metas dando uso de forma adecuada a los
recursos con los que contamos.
  Respeto: buscamos armonía en las relaciones interpersonales,
escuchamos y valoramos a nuestro cliente interno, respetando sus ideas.

 Servicio al cliente: Satisfacemos las expectativas de nuestros clientes

internos como externos anticipándonos a sus necesidades.

Revisoría fiscal
El ejercicio de la revisoría fiscal en el país se fundamenta en la necesidad de
ejercer control y vigilancia de los entes económicos, desde una óptica financiera,
que abarca cada una de las facetas del negocio, bajo el entendido que cada
actividad de la organización incide en la obtención de resultados que tiene un
efecto directo sobre las finanzas.
El consejo técnico de contaduría pública define la revisoría fiscal como un órgano
de fiscalización que en interés de la comunidad, y bajo direcciones y
responsabilidad del revisor fiscal le corresponde dictaminar los estados financieros
y revisar y evaluar sistemáticamente los componentes y elementos que integran el
control interno en forma oportuna e independiente.

Nuestros servicios:
1. Razonabilidad de los estados financieros: revisión general sobre la estructura
del control interno para identificar las oportunidades de mejora y sugerencias para
su fortalecimiento.
2. Revisoría fiscal: revisión de declaraciones tributarias (renta, retención en la
fuente, IVA, ICA, RetelCA, información exógena.
3. Revisiones limitadas. Va de acuerdo con la necesidad del cliente ofrecemos
servicios como:
 Estados financieros
 Cartera de clientes
 Activos fijos
 Cuentas contables
 Costos ABC (si aplica en la compañía)
 Auditorias operacionales.
 Auditorias a los estados financieros para reportes en el exterior.
 Auditoria en medio magnéticos.
 Estudio y factibilidad de inversiones.
Nuestro contacto:
Jairo Alfonso Osorio Donado: Revisor fiscal Cel 3057126778
Miguel Ángel Osorio Donado : Revisor fiscal Cel 3007275032
Para tener en cuenta

Somos una compañía que trabaja para el análisis permanente para la proyección
del patrimonio y los intereses de la compañía sean conservados y utilizados de
manera adecuada, y sea ejecutados de manera eficiente, ajustables a al objetivo
de la empresa.

SARLAFT

SARLAFT es el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de

la Financiación del Terrorismo, el cual se debe implementar en las entidades
vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia para prevenir el riesgo
del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, es un sistema que está
compuesto por dos componentes. El componente de prevención del riesgo y el
componente de control.
La prevención de riesgos como su nombre lo indica, se trata de prevenir que las
entidades vigiladas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a recursos
provenientes de actividades delictivas o, para la canalización de recursos hacia la
realización de actividades terroristas.
El componente de control es utilizado para detectar las operaciones que se
pretendan realizar o se hayan realizado, durante este proceso se aplican medidas
tanto preventivas como correctivas. Con el fin de establecer los procedimientos del
SARLAFT.
¿Qué significa Lavado de Activos?
Lavar activos es dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito, la
procedencia de dichos bienes nunca será legal a pesar del número de
transacciones que se realicen. En repetidas oportunidades las personas no saben
cuándo se está cometiendo el delito de lavado de activos. Es necesario aclarar
que todo aquel que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie,
o administre bienes que tengan su origen en actividades de enriquecimiento ilícito,
narcotráfico, extorsión, rebelión, secuestro, delitos contra la administración
pública, tráfico de migrantes, trata de personas, tráfico de armas o delitos contra el
sistema financiero, están incurriendo en delitos de lavado.
Con esto, el delincuente obtiene ganancias de sus actividades delictivas, con la
necesidad de “disfrazar” el dinero ante las autoridades y la ciudadanía. “Esto
causa un deterioro de la economía, la libre competencia y la pérdida de los
valores”. Estos individuos u organizaciones al margen de la ley son consideradas
redes criminales que están usando fachadas para hacer que todo parezca legal y
normal.
 ¿QUÉ ES FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO?

El financiamiento del terrorismo se define como el que legalmente provea,

recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie, o guarde fondos, bienes y
recursos, o cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie
o sostenga económicamente, grupos armados al margen de la ley, o a sus
integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros.

Los conceptos de lavado de activos y financiación del terrorismo, están muy

relacionados. El primero utiliza recursos meramente ilícitos, mientras que el
segundo, se provee de recursos lícitos o ilícitos.
El riesgo para que cualquier sector del sistema económico sea utilizado en
operaciones de lavado de activos y/o financiación del terrorismo es real. En la
actualidad el riesgo no es solo para los bancos. El sistema financiero tiene muchos
mecanismos de prevención y control. Cada vez es más difícil realizar operaciones
de lavado de activos por este medio y son más fáciles de detectar. Los lavadores
de activos buscan otros mecanismos para realizar sus operaciones incrementando
la vulnerabilidad de los demás sectores económicos.
Es así como las empresas grandes, medianas y pequeñas y, aún las mismas
personas, son atacadas con propuestas que parecen fáciles, para que presten su
nombre y prestigio. Esto con el fin de ingresar el dinero a la economía a cambio de
una comisión. Las consecuencias las asume quien presta su nombre.

Riesgos asociados al SARLAFT

Los riesgos asociados al SARLAFT pueden clasificarse de la siguiente manera:
 Reputacional: Los riesgos reputacionales están asociados de manera
directa con la administración de la imagen de la organización como el
desprestigio y la publicidad negativa.
 Legales: Los riesgos legales están representados entre otros, por las
sanciones, multas, indemnizaciones o fallas en contratos.
 Contagio: Los riesgos de contagio son los adquiridos de manera indirecta
por la relación de algún miembro de la organización con alguna actividad
delictiva, afectando como consecuencia, el nombre de la empresa.
 Operativos: Los riesgos operativos son los representados por las fallas o
deficiencias de recursos humanos, procesos, tecnología, infraestructura o
fallas externas,