SESION 7

Prevención de lavado de activos

y
financiamiento del terrorismo
• El Lavado de Activos, busca dar la apariencia de
legalidad a bienes o dinero provenientes de actos ilícitos o
delitos como, el narcotráfico, secuestro, extorsión,
corrupción en la administración pública, trafico de
personas, migrantes y armas, delitos que están tipificados
en el código penal Peruano.
• Lava Activos, quien resguarda, invierte ,transforma ,
transporta, custodia o administra bienes ilícitos.
• El concepto de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo están relacionados.
• El lavado de activos SIEMPRE tiene recursos de origen
ILÍCITO.
• El resultado del Lavado de Activos NUNCA serán
recursos LÍCITOS.
• En cambio, la financiación del terrorismo puede
realizarse con recursos LÍCITOS para un fín ILÍCITO
MITO:

El lavado de activos solo

está relacionado al
tráfico ilegal de drogas
 Denominaciones de Lavado de Activos
• Lavado de Activos
• Blanqueo de activos
• Blanqueo de capitales ilícitos
• Money laundering
 Características del Lavado de Activos

• Asumen perfiles de clientes normales: Cliente ideal.

• “Profesionalismo” y complejidad de los métodos de
lavado.
• Globalización de las Actividades de Lavado de Activos.
• Se considera un delito de cuello blanco
Etapas :
1. Colocación

REDUCIDORES IF

DINERO PROVENIENTE
DE DELITOS PARA SER CASA DE CAMBIO
LAVADO
2. Transformación (Diversificación)
IF

POR BARCO POR AVIÓN PRIVADO

PRIVADO

CASA DE CAMBIO
IF

SOCIEDAD DE PAPEL
GIRO ELECTRÓNICO
SOCIEDAD DE PAPEL
IF

GIRO ELECTRÓNICO

IF GIRO ELECTRÓNICO
 3. Inversión (Integración)

INVERSIONES

BI BM

PRESTAMOS

IF
MÁS DELITOS
 Conocimiento del Cliente
• CONOCIMIENTOS BASICOS:

Es Obligación de las “Entidades” identificar a sus clientes

y la prohibición de prestar servicios a personas no
identificados o identificables que solicitan los servicios, de
alli la necesidad de crear una “Política de Conocimiento
del Cliente”.
 Conocimiento del Cliente

• DIFERENCIA ENTRE CLIENTE Y USUARIO.

– Los entes reguladores y las normas internas de las
propias entidades , deben definir la categoría de las
personas con las cuales se realizan transacciones.

• CLIENTE: Persona natural o jurídica con la cuál se

tiene una relación contractual de carácter financiero.
Esta relación puede ser de manera ocasional o
permanente.

• USUARIO: Persona natural ó jurídica que tiene

acceso a un limitado numero de servicios , no
existiendo una relación contractual con la “Entidad” y
si la tiene no genera un riesgo significativo.
 Conocimiento del Cliente

• TIPOS DE CLIENTES
Si bien cada cliente es único , las “entidades deben
clasificar a sus clientes para analizar sus operaciones y
orientar los controles.

– PERSONAS NATURALES Y PERSONAS JURIDICAS.

– CLIENTES EXTRANJEROS.
– REPRESENTANTES O APODERADOS.
 SEÑALES DE ALERTA

•
 SEÑALES DE LAVADO DE ACTIVOS

• SEÑALES DE ALERTA:

– Nos muestran comportamientos particulares de los clientes y

situaciones atípicas que presentan sus operaciones que
pueden encubrir el Lavado de activos.

– El hecho de identificar “señales de alerta” no significa que la

operación deba ser reportada a las autoridades.

– Las señales de alerta permiten identificar operaciones que

podrian ocultar operaciones de lavado de activos.
 LISTADO DE SEÑALES DE ALERTA

• PERFIL DEL CLIENTE.

– Operaciones que no están de acuerdo con la
capacidad económica del cliente.

– De un momento a otro una persona aparece

como dueño de importantes negocios.

– Cambio de propietarios y el auge de los nuevos

dueños no es consistente con la naturaleza del
negocio del antiguo cliente.

– Varios depósitos el mismo día en forma

inusual en diferentes oficinas del banco.
 LISTADO DE SEÑALES DE ALERTA

• RELACIONADAS CON LA INFORMACION DE

LOS CLIENTES.
– Pretender abrir una cuenta o solicitar un
servicio sin referencias, o dirección, sin
documento de identificación.

– Personas que se niegan a dar información

necesaria para el registro obligatorio de
transacciones en efectivo. o para no continuar
con la transacción después de informarles que
el formato debe ser tramitado.
 LISTADO DE SEÑALES DE ALERTA

• CON RELACION A EMPLEADOS- EJEMPLOS.

– Empleados con un estilo de vida que no corresponde con

sus Ingresos.

– Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.

– Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad

o promociones que impliquen no continuar ejecutando
las mismas actividades.

– Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina

más allá de la hora de cierre o concurren a ella fuera del
horario habitual.
 
Métodos del Lavado de Activos
 METODOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

• ESTRUCTURACIÓN, "PITUFEO" O "TRABAJO DE

HORMIGA“

– Para tal fin, los delincuentes establecen numerosas

cuentas en una o en varias entidades financieras.

– Para detectar y controlar este método las entidades

financieras deben consolidar operaciones realizadas por
montos inferiores a las exigidas por el registro en
diferentes oficinas de la institución.
 METODOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

• COMPLICIDAD DE UN EMPLEADO DE LA ENTIDAD

FINANCIERA O DE LA ORGANIZACIÓN.
– Empleados que, aceptan depósitos de grandes sumas
de dinero, sin llenar el Registro de Transacciones en
Efectivo o evitan el reporte de operaciones
sospechosas.

– Llenado del Registro de Transacciones con datos

falsos, exonerando a propósito a los clientes, de llenar
los formularios requeridos.
 METODOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

• COMPAÑIAS DE PAPEL.

– Estas compañías no hacen realmente actividades

mercantiles. La compañía de papel se utiliza para
disfrazar el movimiento de recursos ilícitos
aprovechando la cobertura confidencial o disfrazando a
sus verdaderos dueños por medio de una
representación nominal.
METODOS PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

• COMPAÑIAS FACHADA.
• Empresa legítimamente establecida
que realiza una actividad comercial y es
utilizada para el lavado de fondos,
producto de actividades ilícitas:

– Mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas.

– La ganancia, proviene de los negocios ilícitos.

– La compañía puede estar establecida en el extranjero

con el fin de hacer más difícil rastrear las conexiones de
las bandas de delincuentes.
 Efectos económicos del lavado de dinero

• El Fondo Monetario Internacional ha calculado, el lavado de

activos, en un monto promedio de $600.000 millones de
dólares por año.

• El efecto más grave del lavado de dinero se hace sentir

en el sector privado. Uso de compañías de fachada que
mezclan las ganancias de actividades ilícitas con fondos
legítimos, para ocultar ingresos mal habidos.

• Compañías de fachada ofrecen productos a precios por

debajo del costo de fabricación. Estas compañías tienen
una ventaja competitiva sobre las compañías legítimas que
obtienen sus fondos en los mercados de capital.
 Efectos económicos del lavado de dinero

• RIESGO PARA LA REPUTACIÓN:

– Los países no pueden darse el lujo de manchar su buen

nombre.

– La confianza en los mercados y la importante función

económica que cumplen las utilidades obtenidas, son
afectadas por: el lavado de dinero y los delitos
financieros, el lavado de ganancias ilícitas, el fraude
financiero, la especulación bursátil, etc.
 Costo social

– El Lavado es un proceso vital para que el delito rinda

beneficios.

– Permite a los narcotraficantes, los contrabandistas y

otros delincuentes ampliar sus operaciones. Ello eleva
el costo del gobierno debido a la necesidad de una
mayor actividad de aplicación de la ley y a los gastos de
cuidado de salud para combatir las graves
consecuencias que generan.
 DINAMICA DEL SISTEMA
DE PREVENCION

SUJETO MINISTERIO
UIF
OBLIGADO REPORTA COMUNICA PUBLICO

DENUNCIA
(OFICIAL DE CUMPLIMIENTO)
- AUDITOR INTERNO
- AUDITOR EXTERNO RECIBE, PROCESA
PODER
ANALIZA INFORMACIÓN
Y COMUNICA JUDICIAL

COMUNICA

ENTE
COORDINA
SUPERVISOR
 Políticas en que se basa elCódigo de Conducta

• Conocimiento del cliente.

– De actividades económicas y las del mercado, para lo cual
la Entidad Financiera realiza esfuerzos para seleccionar a
sus clientes e identificarlos.
• Conocimientos de las operaciones de sus clientes.
– Establece criterios generales para el análisis de las
operaciones realizadas con la institución.
• Colaboración con las autoridades.
– Respecto a toda información que sea considerada
relevante según las disposiciones legales, normas y
procedimientos internos vigentes.
• Normativa interna en lo referente a la documentación.
– Difusión y capacitación del tema en mención, así como el
establecimiento de sistemas de auditoria y control para su
cumplimiento
 Incumplimiento del Código de Conducta

– Los principios y reglas establecidos en el Código de

conducta y demás disposiciones legales vigentes
relacionados con la Prevención de LA y FT, son de
cumplimiento OBLIGATORIO y se incorporan a las
funciones y responsabilidades asignadas a cada empleado

– El incumplimiento de las normas contenidas en el Manual

de Prevención de LA y FT , en el Código de Conducta, se
considera FALTA GRAVE e implica la aplicación de
sanciones que se encuentran debidamente expresadas en
los dispositivos legales vigentes (Multas, Suspensiones,
Procesos administrativos, Civiles y Penales)
 El Oficial de Cumplimiento

Funciones:
-Verificar la existencia y adecuación de un
entorno de control
-Diseñar y divulgar políticas

- Enlace con las autoridades

• Programa de cumplimiento, informes..etc
 Registro de Operaciones sospechosas

• Qué se reporta?
- Operación inusual o sospechosa

• A quién se reporta?
- Unidad de Inteligencia Financiera.

• Alcance del reporte

- No denuncia
- No genera responsabilidades
 Calificación de Transacciones de clientes

Transacción cuyo importe, característica o

periodicidad no guarda relación con la
Inusual actividad económica del cliente, o que por su
número, o cantidades transadas y sus
características particulares, no tienen un
fundamento legal evidente.
Es una Señal de Alerta

Transacción comercial o financiera que

tiene una velocidad de rotación inusual y
Sospechosa compleja que, se presume procede de una
actividad ilícita o que por cualquier motivo
no tengan un fundamento económico
lícito.
Video PLA – Asbanc
Muchas Gracias
INSTITUTO DEL SUR