B

Empresa LA SABIDURIA S.C.

Sumaria de CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre 2018

Cedula S/según Ajuste y/o reclasificacion S/ según

No. Cuentas No. Contabilidad Auditoria
DEBE HABER
1 DOCUMENTOS POR COBRAR B-1 45,000.00 2,000.00 2,500.00 44,500.00
2 CLIENTES B-2 146,500.00 5,000.00 4,500.00 147,000.00
3 DEUDORES B-3 23,000.00 2,500.00 23,000.00 2,500.00
4 ANTICIPO A EMPLEADOS B-4 13,045.00 1,300.00 11,745.00
5 (-) PROVISION P/CTAS INCOB B-5 -3,200.00 2,500.00 5,045.00 -5,745.00
TOTAL 224,345.00 12,000.00 36,345.00 200,000.00
B
 B-1
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica DOCTOS POR COBRAR

Al 31 de diciembre 2018

Cedula S/según Ajuste y/o reclasificacion S/ según

No. Cuentas No. Contabilidad DEBE HABER Auditoria
PAGARES
1 NORMA MORALES 10,000.00 10,000.00
2 KAREN CATALAN 2,500.00 2,500.00 0.00
3 BRYAN POZ 12,500.00 12,500.00
LETRAS DE CAMBIO 0.00
SAIRA GARCIA 20,000.00 2,000.00 22,000.00
TOTAL 45,000.00 2,000.00 2,500.00 44,500.00
B-1
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica CLIENTES

Al 31 de diciembre 2018

Cedula S/según Ajuste y/o reclasificacion S/ según

No. Cuentas No. Contabilidad DEBE HABER Auditoria
1 RICARDO RIVERA 24,000.00 24,000.00
2 DENNIS PEREZ 21,000.00 21,000.00
3 LUIS F RIVERA 2,500.00 2,500.00 0.00
4 PEDRO BATRES 10,000.00 10,000.00
5 ESTUARDO LOPEZ 8,300.00 2,000.00 6,300.00
6 JAQUELIN MELGAR 55,500.00 55,500.00
7 MARIA F. REYES 20,320.00 5,000.00 25,320.00
8 VILMA MENDOZA 4,880.00 4,880.00
146,500.00 5,000.00 4,500.00 147,000.00
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica DEUDORES

Al 31 de diciembre 2018

Cedula S/según Ajuste y/o reclasificacion S/ según

No. Cuentas No. Contabilidad DEBE HABER Auditoria
1 MISHEL RAMIREZ 23,000.00 23,000.00 0.00
2 ELFEGO PEREZ 2,500.00 2,500.00
23,000.00 2,500.00 23,000.00 2,500.00
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica ANTICIPO A EMPLEADOS

Al 31 de diciembre 2018

Cedula S/según Ajuste y/o reclasificacion S/ según

No. Cuentas No. Contabilidad DEBE HABER Auditoria
1 LUIS VASQUEZ 1 2,000.00 500.00 1,500.00
2 ABNER MENDOZA 2 11,045.00 800.00 10,245.00
13,045.00 0.00 1,300.00 11,745.00
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica AJUSTE CONTABLE

P1
12/31/2018 CAJA Y BANCOS 23,000.00
DEUDORES 23,000.00
MISHEL RAMIREZ 23,000.00 23,000.00
PARA REGISTRO DE PAGO DE LA DEUDA
DE MISHEL RAMIREZ
P2
12/31/2018 CLIENTES 5,000.00
MARIA F REYES 5,000.00
CAJA Y BANCOS 5,000.00 5,000.00
PARA REGISTRAR EL RECHAZO DE
MARIA F REYES
P3
12/31/2018 DEUDORES 2,500.00
ELFEGO PEREZ 2,500.00
DOCTOS POR COBRAR 2,500.00 2,500.00
KAREN CATALAN
PARA REGISTRAR LA PERDIDA DEL DOC
POR COBRAR AL SEÑOR PEREZ
P4
12/31/2018 EST P/CTAS INCOB 2,500.00
CLIENTES 2,500.00
LUIS F RIVERA 2,500.00 2,500.00
PARA REGISTRAR COMO INCOB
LA CUENTA DE LUIS F RIVERA
P5
12/31/2018 DOC POR COBRAR 2,000.00
SAIRA GARCIA 2,000.00
CLIENTES 2,000.00 2,000.00
ESTUARDO LOPEZ
PARA CORREGIR EL SALDO DE ESTUARDO
LOPEZ
12/31/2018 CAJA Y BANCOS 1,300.00
ANTICIPO A EMPLEADOS
LUIS VASQUEZ 500.00
ABNER MENDOZA 800.00
PARA REGISTRO DE PAGO DE LA DEUDA 1,300.00 1,300.00
DE MISHEL RAMIREZ
Empresa LA SABIDURIA S.C.

Analitica EST P CTAS INCOB

Al 31 de diciembre 2018

DESCRPCION PARCIAL TOTAL

SALDO FINAL S/CONTABILIDAD 3,200.00
(-) AJUSTE DE CUENTAS INCB,SALDO
DEL SEÑOR LUIS F. RIVERA
EL 30/04/2018 AL 30/12/2018
2 AÑOS 9 MESES LA CUAL SE
CONSIDERA PRESCRITA 2,500.00
SUB TOTAL 700.00
CALCULO DE LA ESTIMACION DEL
01/01/2018 AL 31/12/2018
ASI:
DOCUMENTOS POR COBRAR 44,500.00
CLIENTES 147,000.00
191,500.00
Q191,500.00 X 3% 5,745.00
(-) SALDO EST. P/CTAS INCOB -700.00
AJUSTE DE CUENTAS INCB,SALDO 5,045.00
SALDO FINAL 5,745.00