DIARIO GENERAL

Fecha Nombre de la cuenta Ref Débito

8/5/2020 CAJA 1,500.00
VENTAS
Para registrar el recibo de
caja No. 12 del día 8/5
30/05/20 GASTO DE SALARIO 5,000.00
BANCO
Para registrar la planilla del
30 del mes

Siempre se debe cumplir con la partida doble

La partida doble indica que los débitos deben ser igual que los crédito

PRIMERO SE REGISTRAN LOS DÉBITOS Y DESPUÉS LOS

 Transacción día 8
ACTIVO INGRESOS
Crédito CAJA VENTAS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1,500.00 1,500.00

Vendo mercancia al contado por 1,500

5,000.00 Transacción día 30

BANCO GASTO DE SALARIO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
5,000.00 5,000.00

Se pago 5,000.00 de la planilla a los empleados

r igual que los créditos

S Y DESPUÉS LOS CRÉDITOS

 VENTAS
CRÉDITO
1,500.00

por 1,500

ASTO DE SALARIO
CRÉDITO

os empleados
 FOLIO 3
Diario General
Fecha Nombre de la cuenta Ref Débito Crédito
1/12/2019 BANCO 4 10,000.00
CAPITAL EN ACCIONES 7 10,000.00
PARA REGISTRAR LAS 100
EMITIDAS Y PAGADAS
2/12/2019 COMPRAS 36 3,000.00
BANCO 4 3,000.00
PARA REG PAGO EN
CONCEPTO DE COMPRA
AL CONTADO
3/12/2019 MOBILIARIO Y EQUIPO 9 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR 11 2,500.00
PARA REGISTRAR COMPRA
DE EQUIPO
MAYOR
BANCO
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF
1-Dec 3 10,000.00 2-Dec 3

CAPITAL EN ACCIONES
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF
1-Dec 3

COMPRAS
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF
2-Dec 3 3,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF
3-Dec 3 2,500.00
 CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF
3-Dec 3
 4
CRÉDITO
3,000.00

7
CRÉDITO
10,000.00

36
CRÉDITO

9
CRÉDITO
 11
CRÉDITO
2,500.00
ANALISIS DE TFRANSACCCIONES SIN EL ITBMS

REGISTRO DE LAS CUENTAS T, REGISTRO EN EL DIARIO, Y EL LIBRO MAYOR

FECHA
1/1/2020 SE SUSCRIBIERON Y PAGARON EN EFECTIVO ACIONES COMUNES POR UN VALOR DE B/.15,000.00.

4/1/2020 COMPRAMOS MERCANCIA AL CONTADO Y PAGADA CON CHEQUE A LA PODEROSA S.A POR LA SUMA DE B/.3,000.00 TO

6/1/2020 COMPRAMOS MOBILIARIO DE OFICINA A EQUIPOS DE OFICINA S.A POR LA SUMA DE B/.2,500.00, AL CREDITO.
A LA EMPRESA EQUIPO SA. GRAVADA CON EL ITBMS
8/1/2020 PAGAMOS EL ALQUILER A REMIGIO ROBINSON Y SE GIRA UN CHEQUE POR LA SUMA DE B/200.00.

10/1/2020 COMPRAMOS UN CAMION A CHEVROLANT , SE GIRA UN CHEQUE POR LA SUMA DE B/,5,000.00

12/1/2020 VENDIMOS MERCANCIA AL CREDITO A JUANA COSTA POR B/.2,000.00 Y A JOSE CASTRO POR B/.2,500.00

14/01/2020 VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO POR LA SUMA DE B/2,000.00

16/01/20 PAGAMOS AL TESORO NACIONAL EL IMPUESTO DE PATENTE POR B/.125.00

19/01/20 COMPRAMOS UTILES DE OFICINA A EL ALTLAS AL CONTADO POR B/50.00,

20/01/20 COMPRAMOS MERCANCIA AL CREDITO A CASA CHEN HI POR B/.3,500.00

21/01/20 RECIBIMOS ABONO DE JOSE CASTRO POR B/.1,500.00

22/01/2020 COMPRAMOS MERCANCIA A RIBER BLUE S.A POR B/2,000.00 AL CONTADO

23/01/20 PAGAMOS LOS SUELDOS DEL MES POR B/.2,000.00,

24/01720 SE REGISTRA LA CUENTA DE SERVICIOS ELECTRICOS DEL MES DE DICIEMBRE

QUE NO FUE CANCELADA POR B/.75,00.

28/01/20 REGISTRAMOS EL ESTADO DE CUENTAS DE COMBUSTIBLE ESTACION CELTA,

AL CREDITO POR B/150.00

29/01/20 PAGAMOS AL CANAL 31 SERVICIOS DE PROPAGANDA POR EL MES B/.250.00

30/01/20 VENDIMOS AL CREDITO A JOS ARGUELLES B/.1,000.00, A MARCOS BOSQUEZ

 B/.3,000.00, DAVID DONADO B/.900.00.

30/01/20 RECIBIMOS DE JOSE CASTRO B/.2,000.00 POR ABONO A CTA DEL 12/01

31/01/20 PAGAMOS A CUENTA DE CASA CHEN B/.1,000.00 Y A EQUIPO S.A B/.500.00.

 ANALISIS EN CUNTA T

CAJA CAPITAL
DR CR DR
B/.15,000.00. 15,000 15,000
2,000.00 2,000.00
S.A POR LA SUMA DE B/.3,000.00 TODA GRAVADA CON EL IT 1,500 1,500
2000 2000
DE B/.2,500.00, AL CREDITO. 3000 3000
BANCO COMPRAS DE MERCANCIA
DE B/200.00. DEBITO CREDITO DR
15,000.00 3,000.00 3,000
2,000.00 200 2,000
3,000 5,000.00
TRO POR B/.2,500.00 1000 50
500 2,000
2000
15000
MOBILIARIO DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR
DR DR
2,500.00
50

ALQUILER AUTOMOVIL
DR CR DR
200 5,000.00

VENTAS CUENTA POR COBRAR

DR CREDITO DR
2,000.00 2,000
2,500.00 2,500
2,000.00 1,500
 1000 1000
3000 3000
900 900

Gastos de patente
DR DFR
125
2,000

DR CR DR

DR CR
 ← ←← LIBRO DIARIO

CAPITAL Gastos de electricidad

CR DR CR
15,000.00 75 Fecha
1/1/2020

OMPRAS DE MERCANCIA 4/1/2020

CR

ENTAS POR PAGAR Gastos de combustible

CR DR CR
2,500 150
3500
75
150
1000
500
250
AUTOMOVIL Promoción y publicidad
CR DR CR
250

ENTA POR COBRAR

DR
CR

CR
RO DIARIO

DIARIO GENERAL
FOLIO 5
Nombre de la cuenta Ref Débito Crédito
BANCO NACIONAL 4 15,000.00 FECHA
CAPITAL EN ACCIONES 7 15,000-00 1-Jan
PARA REGISTRAR EL CAPITAL EN
ACCCIONES
COMPRAS 36 3,000.00
BANCO 4 3,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE
MERCANCIA AL CONTADO
MOBILIARIO DE OFICINA 9 2,500.00
EQUIPO S.A CUENTA POR PAGAR 11 2,500.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE FECHA

FECHA
1-Apr

FECHA
10./1/20
CUENTAS POR PAGAR EQU
FECHA

FECHA

FECHA

FECHA
FECHA

FECHA

FECHA

FECHA
FECHA

FECHA

FECHA
 BANCO NACIONAL 4
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
5 15,000.00

CAPITAL EN ACCIONES 7
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
1-Jan 5 15,000.00

COMPRAS 36
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
5

MOBILIARIO Y EQUIPO 9
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
5 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR EQUIPO S.A CUENTAS POR PAGAR 11
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
10./1/20 5 1,500.00

ALQUILER DEL LOCAL 20

DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

EQUIPO RODANTE 15
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

CUENTAS POR PAGAR

DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
 VENTAS 40
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

TESORO NACIONAL ITBMS 25

DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

ÚTILES DE OFICINA 16
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

SALARIO 30
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 12
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 60
DETALLEREF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO