UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

RECINTO SANTO DOMINGO DE GUZMAN

FECHA26-06-2020
SECCION007

NOMBRES: DAESTHY SHERIL RIVAS BAUTISTA MATRICULA: 1123730

AUDITORIA II

1RA. PRUEBA DE EVALUACION

TEMA I. Prepare sumaria de efectivo de la Cía. AB, SRL. al 31-12-19 con el Balance de Comprobación y
realice el asiento de reclasificación del sobregiro bancario del BanReservas al 31-12-19

COMPAÑIA AB, SRL

BALANCE COMPROBACION
31 DE DICIEMBRE 2019
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

Caja general 60,000.00

Banco BHD, Leon 34,000.00
Banco Progreso 10,000.00
Banco Popular 18,000.00
Banreservas 54,000.00
Scotiabank 15,000.00
Banco Latino 75,000.00
Cuentas por cobrar 253,000.00
Cuentas por pagar 124,000.00
Capital 287,000.00
Ventas 485,000.00
Compras 360,000.00
Gastos generales y administrativos 125,000.00
Total 950,000.00 950,000.00
 A
HECHO Daesthy S.
AB, SRL POR Rivas
SUMARIA DE FRANCISCO
EFECTIVO REV. POR DE LA CRUZ
31 DE DICIEMBRE
2019 FECHA 31/12/2019
BALANCE
AÑO AJUSTES Y/O
ACTUAL RECLASIF. BALANCE
DETALLE REF. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO FINAL

Caja general A1 60,000.00 60,000.00

BHD, Leon A2 34,000.00 34,000.00

Banco progreso A3 10,000.00 10,000.00

Banco Popular A4 18,000.00 18,000.00

AR

BanReserVas A5 54,000.00 54,000.00 -

scotiabank A6 15,000.00 15,000.00

Banco Latino A7 75,000.00 75,000.00

Total 212,000.00 54,000.00 54,000.00 212,000.00

ASIENTO DE
RECLASIFICACION AR
DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

Banco 54,000.00

BanReservas 54,000.00
@

Sobregiro bancario 54,000.00

BanReservas 54,000.00
Para eliminar saldo en
credito del Banreservas

Total 54,000.00 54,000.00

TEMA II.- PONGA V, SI ES VERDADERO Y F, SI ES FALSO EN LAS ASEVERACIONES SIGUIENTES:

1. El objetivo del auditor externo en el examen de los estados financieros de una empresa es la de
expresar una opinión sobre los estados financieros sujetos a examen en la auditoria__V_____

2. Uno de los objetivos de auditoría en el efectivo es comprobar que los fondos existentes en la
empresa están disponibles______V________

3. Usted está realizando una auditoria en la empresa W, SRL y cuando está en el área de las
cuentas bancarias encuentra una cuenta que está a nombre del presidente de la empresa,
entonces se debe considerar esta cuenta dentro del efectivo en banco de dicha empresa.
____F_______

4. La diferencia entre la Cuentas por cobrar y Documentos por Cobrar es que las cuentas por sus
vencimientos son a corto plazo y los documentos por cobrar son a largo plazo.
_______V________

5. Asiento de Ajustes: Son asientos de diario que generalmente se realizan al final del periodo de
una entidad. Estos NO afectan los resultados de operaciones, es decir las cuentas de ingresos,
costos y gastos. ____F_________