UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA

SANTA CRUZ DEL QUICHE

Usted ha sido contratado por la empresa "GUARDIANES, S.A." para llevar a cabo la auditoría de Cuentas por Cobrar
por el periodo contable que finalizo el 31 de diciembre de 2017.

Clientes 331,660.00
Estimación Cuentas Incobrables 8,300.00
Funcionarios y empleados 17,880.00
Suma: 357,840.00

Clientes
Cliente Fact./Docto. Fecha Saldo Saldo total
LOS PASOS, S.A. 122 28/12/2017 Q. 21,400.00
126 30/11/2017 Q. 32,100.00
128 30/11/2017 Q. 12,840.00 Q. 66,340.00

LOS ROJOS, S.A. 123 29/08/2017 Q. 38,520.00

129 30/12/2017 Q. 12,840.00 Q. 51,360.00

LOS AR15, S.A. 134 30/12/2017 Q. 48,150.00 Q. 48,150.00

LOS BUQUIS, S.A. 124 02/12/2017 Q. 69,550.00 Q. 69,550.00

LOS COYOTES, S.A. 125 15/12/2017 Q. 47,080.00 Q. 47,080.00

BANDAS MENORES 135 al 145 31/12/2017 Q. 7,520.00 Q. 7,520.00

EL MEXICANO 116 02/05/2017 Q. 23,000.00 Q. 23,000.00

EL BRONCO 114 12/08/2017 Q. 19,500.00 Q. 19,500.00

EL APRENDIZ 110 04/06/2017 Q. 12,000.00 Q. 12,000.00

Funcionarios y Empleados
Raúl Garcia Granados (Gerente General) 6,000.00
Álvaro Arzú (Gerente de mercadeo) 6,000.00
Juan Arce 2,000.00
Julio Girón 1,800.00
Romeo Lopez 2,080.00
17,880.00
Resultados de la Confirmación de Saldos
Se envió confirmación a los cinco principales clientes
1. El Cliente AR15 Contesto de acuerdo.
2. El Cliente Los Pasos no estuvo de acuerdo y envió copia del recibo No. 18 de fecha 15-12-2017 en el
cual consta que pago la factura No. 128.
3. Los Rojos manifestaron su inconformidad con el saldo, en Q 10,000.00 indicando que el pago lo efectuaron el
30/09/2017, al revisar los recibos de esa fecha se comprobó el pago.
4. El cliente Bandas Menores, no contesto, sin embargo se comprobó que con fecha 07/01/2018 cancelo su
saldo.
5. Los Coyotes, S.A. contesto su inconformidad con el saldo, envista de que la empresa le emitió una nota de
crédito por Q 5,000.00 por descuento especial, la cual no aparece abonada, dicha nota tiene fecha 15-12-
2017.
Resultados de la verificación efectuada

1. De acuerdo con el análisis de la cartera, se estima que el cliente El Bronco se considera irrecuperable.
Derivado que nunca se le hizo el cobro correspondiente.
2. Se encontró un depósito en el banco de Occidente no operada por la contabilidad y que corresponde a pagos
no operados por Q10,000.00 del cliente Los Rojos.
3. El señor Juan Arce ya no trabaja para la empresa y no se le cobro el saldo pendiente derivado que no tiene
actualizada la integración correspondiente.
4. El señor Álvaro Arzú realizó un depósito por el total de su deuda el 20-1-2017.

Si te juntas con dos exitosos, serás el tercero e igual si te juntas con dos fracasados, serás el tercero.