Ejercicio Disponible Resuelto Uniatlántico

COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
Información sobre el arqueo del fondo de caja menor en poder del señor Humberto caicedo, practicado por el
asistente de auditoría, el 8 de septiembre de 2017, entre las 8:50 AM y las 9:10 PM. Valor del fondo $600.000,00
1. EFECTIVO ARQUEADO
MONEDAS BILLETES
Denominación Cantidad Denominación Cantidad
$ 100.00 10 $ 1,000.00 8
200.00 20 2,000.00 12
500.00 11 5,000.00 4
1,000.00 7 10,000.00 3
20,000.00 2
50,000.00 1
2.VALES ARQUEADOS
Se encontró un vale provisional aprobado por el señor Humberto Caicedo, con fecha Agosto 29 de 2017, por la
suma de $50.000 entregado al mensajero Señor Juan Bustamante, para cubrir gastos de transporte en diligencias
varias de oficina.
Se encontraron los siguientes vales de caja menor definitivos, hechos a lápiz y aprobados por el contralor, señor
Néstor Pimienta:
N° FECHA VALOR CONCEPTO

428 Sep 1/17 $ 15,000.00 Servicio de comedor
429 Sep 2/17 10,500.00 Servicio de taxi
430 Sep 2/17 36,000.00 Almuerzo de trabajo
431 Sep 3/17 21,600.00 Lavada vehículo
432 Sep 4/17 120,000.00 Compra de papelería
433 Sep 4/17 18,000.00 Lavado de toallas
434 Sep 5/17 33,000.00 Revelado de fotos
435 Sep 5/17 99,000.00 Mantenimiento vehículos
436 Sep 5/17 6,000.00 Fotocopias
437 Sep 5/17 11,400.00 Compra de gaseosas
3. OTRA INFORMACIÓN
Posterior al arqueo el Auditor solicitó y revisó el ultimo reembolso efectuado de esta caja menor y encontró lo
siguiente.
- Vales definitivos reemboIsados del N° 407 del 23 Agosto de 2017 al N° 427 del 31 de Agosto de 2017 del
Mensajero Sr. Juan Bustamante.
- Para reembolsar este fondo se giró el cheque N° 0506872 del 1 de Septiembre de 2017 a nombre del mensajero
Sr Juan Bustamante,por valor de $ 400.000.
- Se Observó que a seis (6) vales definitivos de caja menor con sus soportes no se le colocó el sello pagado,
- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $50.000

- Por políitca el fondo de caja menor debe ser reembolsado cuando los vales pagados superen el 50% del valor de
dicho fondo
4. SE REQUIERE
a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor
b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

umberto caicedo, practicado por el
PM. Valor del fondo $600.000,00
n fecha Agosto 29 de 2017, por la

gastos de transporte en diligencias
y aprobados por el contralor, señor
de esta caja menor y encontró lo
427 del 31 de Agosto de 2017 del
re de 2017 a nombre del mensajero
o se le colocó el sello pagado,
agados superen el 50% del valor de

rvadas.
Información sobre el arqueo de los cobros por consignar en poder del cajero principal, Sr. Juan Manuel
Arango, practicado por el asistente de auditoría, el 8 de Septiembre de 2017, entre las 9:20 AM Y LAS 9:40
AM.
1. EFECTIVO ARQUEADO:
BILLETES
Denominación Cantidad
$ 5,000.00 48
10,000.00 23
20,000.00 10
2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:
BANCO N° FECHA CLIENTE

Santander 969182 Ago 20/17 Construye Limitada
Unión 373281 Sep 5/17 Muebles Modulares Ltda.
De Colombia 462525 Sep 5/17 La Casona Ltda.
3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:
Se encontró el cheque N° 72923 del Banco Ganadero por $330.000, girado de su chequera personal por el
Contralor, Sr. Néstor Pimienta, el 5 de septiembre de 2017, y quién autorizó su cambio de los fondos de la
Empresa.
4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Recibos de Forma de
caja N° Fecha Cliente pago
7329 Sep 8/17 Muebles Modulares Ltda. Cheque
7328 Sep 8/17 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7327 Sep 8/17 La Constructora Ltda. Efectivo
7326 Sep 4/17 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7325 Sep 3/17 Muebles Modulares Ltda. Cheque
5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Valor
consignado Fecha Forma Banco
$ 380,000.00 Sep 4/17 Cheque Popular
600,000.00 Sep 5/17 Cheque Cafetero
1,320,000.00 Sep 8/17 Cheque Popular
670,000.00 Sep 8/17 Efectivo Cafetero
330,000.00 Sep 8/17 Cheque Cafetero
6. INFORMACIÓN ADICIONAL:
a) Todas las ventas de la Compañía son a crédito.
b) Durante el mes de Septiembre de 2017, no se han generado ingresos distintos a los cobros por ventas a
clientes
c) En el presente arqueo de los fondos por consignar y posteriormente mediante charlas con funcionarios de
la Compañía, el auditor comprobó que a la fecha no existen cheques posfechados, cheques devueltos ni
otros valores por reclamar.
7. SE REQUIERE:
a) Diligenciar el formato para conteo de cobros por consignar.
b) Diligenciar el formato para corte de caja y sumaria de arqueos.
c) Anotar en la planilla correspondiente , las excepciones de contro interno contable encontradas.
A.
ajero principal, Sr. Juan Manuel
17, entre las 9:20 AM Y LAS 9:40
VALOR
$ 1,380,000.00
765,000.00
555,000.00
o de su chequera personal por el

zó su cambio de los fondos de la
Valor
$ 765,000.00
555,000.00
1,000,000.00
600,000.00
380,000.00
DÍAS:
istintos a los cobros por ventas a
iante charlas con funcionarios de

sfechados, cheques devueltos ni
ontable encontradas.
PLANILLA SUMARIA DE BALANCE GENERAL
Ajuestes y reclasificaciones
Saldo según Saldo según
Codigo Ref a
Nombre de la cuenta libros al libros al
PUC P/T
31/12/18 31/12/19 Débito Crédito
DISPONIBLE 8,200,000 A 4,400,000 3,870,000 2,000,000
INVERSIONES 29,100,000 72,756,472
CUENTAS POR COBRAR 51,720,000 89,149,120
INVENTARIOS 167,745,715 271,586,416
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1,326,588,171 1,272,996,644
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 34,339,214 48,734,314
1,617,693,100 1,759,622,966
OBLIGACIONES FINANCIERAS 511,400,385 530,555,949
PROVEEDORES 50,500,000 137,223,867
Impuestos por pagar 28,625,000 29,636,000
PATRIMONIO 1,027,167,715 1,062,207,150
1,617,693,100 1,759,622,966
Conclusión:
B/G
12/31/2019
Saldo final
ajustado y
reclasificado
31/12/19
6,270,000
12/31/2019
AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Refe
a Código
P/T cuenta Descripción Débito Crédito
(a)
B/G1 No1 530505 Gastos bancarios 2,000,000.00 P/G
111005 Bancos nacionales 2,000,000.00
(1) Discutido con Nestor Pimienta Cargo Director financiero Fecha 20/02/20
A/E
12/31/2019
a Cargo Director financiero Fecha 20/02/20

RECLASIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ref
a Código
P/T cuenta Descripción Débito Crédito
(1)
A4 111005 Bancos 3,870,000
210505 Sobregiros A 3,870,000
AA
(1) Reclasificacion Discutido con Sr Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20

R/E
12/31/2019
MPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Disposición
(1)
Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20 .

COMPAÑÍA COLOMBIANA S. A.
PLANILLA SUMARIA DE POSIBLES AJUSTES A LO
ESTADOS FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EFECTO SOBRE
Balance general
Planilla de
referencia Explicación Activos Pasivos
(1)
A4 Ajuste de gastos financieros no contabilizados (2,000,000)
El posible ajuste No1 arriba anotado, fue discutido con el contralor Sr Pimienta, quien autorizó su registro en los libro
31 de Diciembre de 2019 , Vease A/E (a)
B/G-1
12/31/2019
MPAÑÍA COLOMBIANA S. A.
OSIBLES AJUSTES A LOS
STADOS FINANCIEROS
RMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EFECTO SOBRE
Estado de
resultados
(2,000,000)
cutido con el contralor Sr Pimienta, quien autorizó su registro en los libros a

COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A. A
PLANILLA SUMARIA DE DISPONIBLE 12/31/2019
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES Saldo final
Saldo según
Codigo Nombre de la Ref a según ajustado y
libros al Ref a Ref a
PUC cuenta P/T libros al Débito Crédito reclasificado
31/12/18 P/T P/T
31/12/19 31/12/19
110505 CAJA GENERAL 200,000 900,000 - - 900,000

A3
110510 CAJA MENOR 600,000 600,000 - - 600,000
A35
1110 BANCOS 7,400,000 A4 2,900,000 (1) 3,870,000 (a) 2,000,000 4,770,000
8,200,000 4,400,000 3,870,000 2,000,000 6,270,000
B/G
Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra

evaluación del control interno efectuada en visita preliminar y, en
resultado, satisfactorio de nuestras pruebas sustantivas efectuadas
según programa de auditoría en A1/2, concluyo que los saldos finales
del componente disponible arriba mostrados, han sido
razonablemente determinados con relación a los estados financieros
tomados en su conjunto, de acuerdo con principios de contabilidad
aplicados uniformemente con relación al año anterior y sobre los
cuales no existen restricciones de importancia. Alfre
Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra
evaluación del control interno efectuada en visita preliminar y, en
resultado, satisfactorio de nuestras pruebas sustantivas efectuadas
según programa de auditoría en A1/2, concluyo que los saldos finales
del componente disponible arriba mostrados, han sido
razonablemente determinados con relación a los estados financieros
tomados en su conjunto, de acuerdo con principios de contabilidad
aplicados uniformemente con relación al año anterior y sobre los
cuales no existen restricciones de importancia. Alfre
COMPAÑÍA COLOMBIANA.SA.
DISPONIBLE
PRUEBAS SUSTANTIVAS
PROGRAMA DE AUDITORIA
A. PROGRAMA DE AUDITORÍA Y ALCANCE APROBADO POR:
Sandra Mosquera Fecha: 25/04/2019

B. OBJETIVOS DE AUDITORIA
Este programa está diseñado para proveer una satisfacción de auditoría de los siguientes objetivos:
Referencia a pasos del
programa
1. Los saldos de efectivo pertenecen a la compañía y no existen restricciones
sobre su disponibilidad. A2, punto C8
2. El efectivo no se encuentra sobre o subestimado por cortes inapropiados.
A2, punto C7
3. Los saldos de caja y bancos han sido:
a) Clasificados adecuadamente. A2, punto C9
b) Razonablemente determinados de acuerdo con PCGA,aplicados
uniformemente con respecto al período anterior A2, punto D
C. EXAMEN DE SALDOS FINALES
Hecho por
1. Investigue y evalúe cambios significativos en los procedimientos, métodos
de contabilidad o en los controles internos ocurridos desde la visita Alfre
anterior
2. Revise analíticamente los asientos efectuados en los registros de bancos

desde la visita anterior hasta la fecha de cierre e investigue partidas Alfre
anormales.
3. Obtenga el resumen de conciliaciones bancarias a fecha de cierre,
compruébelas aritméticamente y:
a) Compare sobre una base selectiva saldos bancarios contra libros,
extractos y confirmaciones. Alfre
b) Teniendo en cuenta las bases establecidas en el memorando de
planeación Anexo1, lleve a cabo un examen de las partidas Alfre
conciliatorias y compruebe su adecuada disposición.
4. Obtenga confirmación directa de los saldos bancarios al cierre de

operaciones. Alfre
5. Obtenga un detalle de los saldos que componen el efectivo y:

a) Cruce con cuenta de control. Alfre
b) Compruebe que los ingresos por consignar hayan sido depositados
oportunamente. Alfre
A1
12/31/2019
entes objetivos:
programa
A2, punto C8 A2'!A1
A2, punto C7
A2, punto C9
A2, punto D
Ref a P/T
Sin cambios
significativos
Movimiento
normal en este
período
A4
A6/9
A3
Hecho por
c) Investigue otras partidas que componen el saldo y no correspondan a
caja menor o a inventarios. Alfre
6. Revise la información recibida en las confirmaciones y crúcela o concíliela

con las áreas correspondientes Alfre
7. Compruebe lo adecuado del corte de caja al final del ejercicio. Alfre
8. Con base en la información incluida en las confirmaciones bancarias,

discusiones con el cliente y relacionando los saldos bancarios con las
obligaciones, determine la existencia de saldos compensatorios o Alfre
restringidos.
9. Verifique la adecuada clasificación de los sobregiros. Alfre

D. CONCLUSIÓN
Emita una conclusión sobre lo adecuado del alcance del trabajo y la
razonabilidad de los saldos de efectivo.
E. REVISIÓN DEL PROGRAMA
Aprobado en cuanto al alcance de las pruebas y lo adecuado de su ejecución.
Hecho por ALFREDO ANGUILA Fecha FEBRERO 2020

.
Revisado por MIRIAM ROMERO Fecha FEBRERO 2020 .
A2
12/31/2019
Ref a P/T
A6/9
A3
A6/9
R/E No 1
2020
20 .
FONDOS POR CONSIGNAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS
Del No al No Fecha Valor Fecha Banco
1241 1244 12/27/2019 $ 1,200,000.00 12/29/2019 ITAU
1245 1250 12/29/2019 600,000.00 12/30/2019 BBVA
1251 1254 12/30/2019 380,000.00 12/30/2019 BBVA
1255 12/31/2019 900,000.00 1/2/2020 ITAU

$ 3,080,000.00
π Consignaciones verificadas contra extractos recibido directamente de las entidades bancarias, obteniendo
resultados satisfactorios.
A3
12/31/2019
E DE 2019
NSIGNADOS
Valor
π
$ 1,200,000.00
600,000.00
380,000.00
900,000.00 A
$ 3,080,000.00
es bancarias, obteniendo
A4
12/31/2019
RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
Otras partidas conciliatorias

Saldo según Consig. Cheques Saldo según
Banco extracto En tránsito pendientes Notas débito Notas crédito libros
De Colombia A6 1,450,000 A5 300,000 2,000,000 Ø 3,150,000
BBVA A7 670,600 800,000 # A5 840,000 630,600
ITAU A8 -1,870,000 A5 2,000,000 (3,870,000) &
Bogotá A9 3,007,600 286,000 # A5 296,700 82,500 90,000 2,989,400
3,258,200 1,086,000 3,436,700 2,082,500 90,000 2,900,000 A

# Examinado abono contra extracto del mes de Enero de 2020.
Ø Corresponde a gastos bancarios e intereses no contabilizados sobre obligaciones financieras. Véase B/G-1 No 1
BG1
& Sobregiro bancario que solicitamos reclasificar . Véase R/E No 1 R/E

1,017,500
982500
A5
12/31/2019
COMPROBACIÓN DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO AL 31/12/2019
BANCO DE COLOMBIA
Cheque
Fecha No Beneficiario Valor
Dic 8/19 1373 Fedor Nader $ 120,000.00 #
Dic 10/19 1391 Taller Mattos 31,633.00
Dic 28/19 1460 Indupollo S.A. 148,367.00
$ 300,000.00
A4
BANCO BBVA
Cheque
Dic 21/19 2299 Serviteca Costa llanta Ltda. $ 29,000.00 #
Dic 21/19 2340 Llantas Estadio Ltda. 396,000.00
Dic 28/19 2392 Climatec Ltda. 131,712.00
Dic 28/19 2393 Dismateriales Ltda. 283,288.00

$ 840,000.00
A4
BANCO CORPBANCA
Cheque
Dic 28/19 9321 Auto Prado $ 2,000,000.00 #

A4
BANCO BOGOTÁ
Cheque
Dic 28/19 7199 Asoganorte $ 296,700.00 #

A4
Comprobado pago posterior contra extracto bancario del mes de Enero de 2020
# con resultados satisfactorios,
CONFIRMACIÓN BANCARIA
. Enero 5 de 2020__
Estimados Señores:
Para efectos del examen que están practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CA
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompaña
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sírvanse indicarlo así:"NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA
Informe de:
(Banco) DE COLOMBIA .
LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS
CALLE 78 No 53-70 .
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD
AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA

Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2019, nuestros libros mostra
siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA

O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE
$ 1,450,000.00 A4 FAVOR CORRIENTE SI

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudo
concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA
INTERESES
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO

VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA
3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de
en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO FECHA DE VENCIMIENTO
4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA
Atentamente,
(Banco) DE COLOMBIA
David Díaz
Fecha 13 de Enero de 2020 Firma autorizada
A6
12/31/2019
Enero 5 de 2020__.
es, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTA,

s en el sobre que acompañamos. Si no
NINGUNA"
ERIKA PEÑA .
OS DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.
e 2019, nuestros libros mostraban el (los)

A. .
DEVENGA INTERESES ESTA

CUENTA A QUE TIPO?
NO
misma fecha, nos era deudor directo por
uesto así: NINGUNA
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE
ador o garante, al cierre de operaciones
OBSERVACIONES
c. NINGUNA
nte. NINGUNA
DE COLOMBIA
David Díaz
Firma autorizada
Enero 5 de 2020
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LT
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamo
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA .
Informe de:
(Banco) BBVA .
CR 52 No 74-28
LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINC
CIUDAD
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.

Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2019, nuestros libros mostra
(los) siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
.
$ 670,600.00 A4 Favor Corriente si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era de
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: NINGU
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierr
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA
Atentamente,
(Banco) BBVA
Pedro Martinez
Fecha: 14 de Enero de 2020 Firma autorizada
A7
12/31/2019
Enero 5 de 2020 .
es, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA,,

a ellos en el sobre que acompañamos. Si
arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
e 31 de 2019, nuestros libros mostraban el

olombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
s en esa misma fecha, nos era deudor
, compuesto así: NINGUNA

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE
os, como fiador o garante, al cierre de

NINGUNA
OBSERVACIONES
nes, etc. NINGUNA
n al cliente. NINGUNA
BBVA
Pedro Martinez
Firma autorizada
. Enero 5 de 2020
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LT
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamo
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Informe de:
(Banco) CORPBANCA . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINC
CALLE 74 No 55-77 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD

Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2019 , nuestros libros mostra
.
$ -1,870,000.00 A4 CARGO Corriente Si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era de
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierr
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna
Atentamente,
(Banco) CORPBANCA
Guillermo Perez
Fecha Enero 16 de 2020 Firma autorizada
A8
12/31/2019
Enero 5 de 2020

ellos en el sobre que acompañamos. Si
arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
re de 2019 , nuestros libros mostraban el

olombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
, compuesto así: Ninguna

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

Ninguna
OBSERVACIONES
nes, etc. Ninguna
n al cliente. Ninguna
CORPBANCA
Guillermo Perez
Firma autorizada
. Enero 5 de 2020__
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTD
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamos. S
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Informe de:
(Banco) BOGOTÁ . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
CALLE 72 No 57-29 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD
Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2019, nuestros libros mostrab
.
$ 3,007,600 A4 Corriente Si
2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deu
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: Ningu
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna
4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna
Atentamente,
(Banco) BOGOTÁ
Roberto Ocampo
Fecha Enero 17 de 2020 Firma autorizada
A9
SIGUE A30
12/31/2019
Enero 5 de 2020__

os en el sobre que acompañamos. Si no
sí: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
bre de 2019, nuestros libros mostraban el

Colombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
, compuesto así: Ninguna

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

Ninguna
OBSERVACIONES
enes, etc. Ninguna

en al cliente. Ninguna
BOGOTÁ
Roberto Ocampo
Firma autorizada
A30
CONCLUSIÓN DE VISITA PRELIMINAR
Basados en la evaluación de los controles internos contables

y en el resultado de nuestras pruebas de auditoría según
programa en A31/33 concluyo que dichos controles son
adecuados y están siendo seguidos apropiadamente excepto
por lo anotado en A34, lo cual despues de evaluado no tiene
efecto importante sobre los estados financieros en su
conjunto y por lo tanto no amerita ampliar el alcance de
nuestras pruebas inicialmente planeadas.
A30
DE A10/29 NO
UTILIZADAS
12/31/2017
A.
INAR
ernos contables
auditoría según
s controles son
amente excepto
aluado no tiene
ncieros en su
r el alcance de
P
COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A 12/31/2019

DISPONBLE
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMA DE AUDITORÍA
A. PROGRAMA DE AUDITORÍA Y ALCANCE APROBADO POR:
Sandra Mosquera, Fecha 25 de Abril de 2019
B. OBJETIVOS DE AUDITORIA
Este programa está diseñado para proveer una satisfacción de auditoría de los siguientes objetivos:
programa
1. Determinar que existen adecuados controles y procedimientos que nos
aseguren la confiabilidad de los registros y sus saldos. A32 puntoD
2. Comprobar que las partidas conciliatorias son investigadas y aclaradas

A32 punto E
oportunamente.
3. Verificar la razonabilidad de las partidas mostradas en las conciliaciones
bancarias. A32/33 puntos E1//7
4. Los dineros recibidos de clientes son consignados en las mismas especies en

forma oportuna y son registrados adecuadamente. A33 punto E8
5. El efectivo es de propiedad de la compañía y no existen restricciones de Este objetivo de auditoría se

importancia en cuanto a su disponibilidad. comprobará en la visita final
C. REVISIÓN DE LOS FACTORES CONSIDERADOS EN LA PLANEACIÓN

La siguiente revisión está diseñada para determinar cambios ocurridos en los negocios o en los sistemas de
operación ocurridos desde la fecha en que fue realizada nuestra planeación.
Referencia a
P/T
1. Discuta los procedimientos correspondientes al manejo de efectivo para Discutido con
determinar si han ocurrido cambios en: Nestor Pimienta
contralor
a) Sistemas de control o procedimientos.
b) Políticas de ventas y cobranzas que incidan en el manejo del efectivo.
c) Personal clave involucrado en el proceso.

2. Determinar si han ocurrido cambios significativos en el volumen de ventas, No se han
sistemas de cobranzas y recepción de efectivo, etc. presentado
cambios
significativos
3. Actualice los procedimientos descritos en el archivo permanente.

4. Basados en la anterior revisión determine si el enfoque de nuestras pruebas,
Sin cambios
mencionado en nuestro memorando de planeación, Anexo 1 es apropiado en desde la etapa
las circunstancias. de planeación
A31
12/31/2019
es objetivos:
eferencia a pasos del
programa
A32 puntoD
A32 punto E
A32/33 puntos E1//7
A33 punto E8
objetivo de auditoría se
robará en la visita final
n los sistemas de
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
A32
12/31/2019
D. ENTENDIMIENTO DEL SISTEMA CONTABLE Y CONTROLES
Referencia a
P/T
1. Actualice los procedimientos del componente disponible y, considere si son
consistentes dentro del período.
2 Conteste las siguientes preguntas basado en el conocimiento y la
información obtenida en el entendimiento de los procedimientos:
SI NO
a) Las funciones de tesorería, de control y custodia de efectivo y valores,
son independientes de la preparación de comprobantes y manejo de Si
libros de contabilidad?
b) Se preparan, revisan y aprueban las conciliaciones bancarias en forma No, Véase,
oportuna por funcionarios independientes y adecuados? A34 No 4
c) Los documentos que sirven de base para registrar los ingresos y egresos
SI
de la compañía son prenumerados?
d) Los ingresos por cheques que recibe la compañía son endosados con Si, excepto por lo anotado en
sello restrictivo y consignados oportunamente?
e) Se envía instrucciones a los bancos en forma oportuna sobre los

cambios de firmas autorizadas? SI
3) Basados en el resultado de la evaluación de los controles y procedimientos,

concluya sobre lo adecuado de los mismos. Determine si han ocurrido
cambios de importancia que requieran variaciones en el alcance de
auditoría inicialmente planeado. Discuta con el encargado del trabajo algún A30
cambio así como el trabajo adicional requerido.
E. EXAMEN DE TRANSACCIONES Y REGISTROS DE CONCILIACIONES

BANCARIAS:
Referencia a
P/T
1. Obtenga las conciliaciones bancarias del mes de Julio /17 y del mes
anterior, seleccione dos y lleve a cabo el siguiente trabajo: A38/39
a) Compruebelas aritméticamente.
b) Examine evidencia de revisión por parte de un funcionario apropiado. Véase A34
No 6
c) Compare los saldos contra los libros auxiliares y los extractos bancarios.
2. Compare las consignaciones y notas créditos mostradas en los extractos

bancarios del mes seleccionado contra el registro auxiliar de bancos o
contra partidas conciliatorias del mes anterior.
A32
12/31/2019
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
A33
12/31/2019
Referencia a
P/T
3 Compare los cheques pagados y notas débito mostradas en los extractos
bancarios del mes seleccionado contra el registro auxiliar de bancos o
partidas conciliatorias del mes anterior. A38/39
4. Investigue partidas conciliatorias del mes seleccionado distintas a

cheques y depósitos en tránsito y compruebe su adecuada
contabilización o disposición posterior.
5. Compruebe contra extracto posterior, el cobro oportuno de los cheques

pendientes.
6. Examine documentos de soporte para cheques no pagados durante el

período siguiente.
7. Compare los totales de los registros auxiliares contra los totales

asentados en las cuentas de control.
8. Practique arqueos de fondos por consignar y caja menor a la fecha de

la visita. A36/37
F. CONCLUSIÓN
Emita una conclusión sobre lo adecuado del alcance del trabajo y la razonabilidad de los controles internos
evaluados. A30
G. REVISIÓN DEL PROGRAMA
Aprobado en cuanto al alcance de las pruebas y lo adecuado de su ejecución.
Miriam Romero Fecha Sept 25/2019 .

Revisado por Sandra Mosquera Fecha Sept 28/2019 .
A33
12/31/2019
Hecho
por
Alfre
Alfre
liceth
Alfre
Alfre
Alfre
os controles internos
.
.
E
EXCEPCIONES DE CONTROL INTERNO CONTA
Referencia a
papeles de
trabajo E x c e p c i o n e s
1 (1)
En el arqueo de la caja menor a cargo del Sr.

A37 Humberto Caicedo efectuado el 8 de Sep/19, se
encontraron las siguientes excepciones de control
interno:
a) Vales definitivos elaborados a lápiz y aprobados.
b) Seis vales definitivos con sus soportes a los

cuales no se les colocó el sello de pagado.
c) Vales definitivos que su monto supera el tope

máximo reglamentado para pagar por caja menor.
d) Vale provisional a nombre del mensajero, SR.

Juan Bustamante, de fecha Agosto 29/19, y que
hasta la fecha no ha sido reembolsado.
(2)
A36 Cheque #969182 de fecha 20/08/19 Construye ltda
que a la fecha aun no ha sido consignado
(3)
A36 De los cobros recibidos de los clientes se cambio un
cheque personal del Contralor
(4)
A38/39 Ls conciliaciones del mes de Julio de 2019, fueron
preparadas por el cajero
(5)
A38/39 No se les está dando disposición oportuna en las

conciliaciones bancarias a las notas débito
(6)
A38/39 Las conciliaciones del mes de Julio/2019 no
presentan evidencia de revisión
1) En caso afirmativo indique el número de la recomendación utilizada en la carta al cliente.

A34
12/31/2019
IONES DE CONTROL INTERNO CONTABLE
Referencia a carta
de
recomendaciones
D i s p o s i c i ó n (1)
Discutidos con el contralor de la

Compañía Sr. Nestor Pimienta, quien Carta de
aceptó las excepciones y, manifestó recomendaciones
que se harían las correcciones del de fecha 15 de
caso. Octubre de 2019
úmero de la recomendación utilizada en la carta al cliente.
CORTE DE CAJA Y SUMARIA DE ARQUEOS
PARA SER LLENADO EN EL MOMENTO DEL ARQUEO
Consignaciones de cobro (Últimos tres días)
COBRADO CONSIGNADO
Fuente Fecha Valor Valor Fecha
RC# 7325 Sept 3/19 $ 380,000 $ 380,000 Sep 4/19
RC# 7326 Sept 4/19 600,000 600,000 Sep 5/19
RC# 7327 Sept 5/19 1,000,000 670,000 Sep 8/19
330,000 Sep 8/19
RC# 7328 Sept 8/19 555,000 555,000 Sep 8/19
RC# 7329 Sept 8/19 765,000 765,000 Sep 8/19
Último recibo emitido, último vale de venta al contado, etc. :
N° Fecha Nombre
7329 Sept 8/19 Muebles Modulares Ltda. $
FONDOS PARA SER ARQUEADOS Y RECONCILIADOS
Cobros por consignar:-

Recibos o reportes de cobro:
Del N° 7327 de Sep 5/17 al N° 7329 de Sep 8/019
Ventas al contado:
Del N°________ de________ al N°______ de ________ ( No hay)
Otros (explicar):
Cheque No 969182 recibido del Cliente Construye Ltda,y que hasta la fecha no ha sido consignado.
TOTAL FONDOS PARA SER ARQUEADOS

Encargado del fondo
Otros fondos:
Caja menor Humberto Caicedo $
Cheques posfechados:No hay
Cheques devueltos: No hay
Salarios y jornales no reclamados: No hay
Otros: Ninguno
A35
12/31/2019
NSIGNADO
Fuente
Banco Popular
Banco Cafetero
Banco Cafetero
Banco Cafetero
Banco Popular
Banco Popular
Valor
765,000
Valor
$ 2,320,000
$ 0
a no ha sido consignado. 1,380,000
SER ARQUEADOS A36 $ 3,700,000

A37
600,000.00
A
A36
12/31/2019
CONTEO DE COBROS POR CONSIGNAR
Contado por: DERLY CHICA

El: 8 de sept/18 a las 9:20 am
En presencia de JUAN MANUEL ARANGO.
Monedas Billetes
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad Valor
$ 5,000 48 $ 240,000
10,000 23 230,000
20,000 10 200,000
$ $ $ 670,000 $
Cheques recibidos de clientes (1)
Otras partidas y cheques varios:

Aprobados
Fecha Nombre Concepto por
Sept 5/19 Néstor Pimienta Cheque personal (Contralor) Néstor Pimienta
Según conteo $
Diferencia
Según copia de consignación sellada por el banco $
El fondo anterior fue contado en mi presencia y se me devolvió intacto a las 9:40 AM de

Sept 8 de 2019
No existen otros fondos en mi poder, excepto: NINGUNO
JUAN MANUEL ARANGO

Firma encargado del Fondo
(1) Véase que los cheques estén anotados en los registros de caja. En caso de que no estén anotados en el
registro de caja al momento del conteo, prepare detalle en una hoja adjunta.
# Diferencia correspondiente al Cheque No 969182 recibido del Cliente Construye

Ltda,y que hasta la fecha no ha sido consignado. Vease A34 No 2
Ø Cheque girado por el Contralor Sr, Pimienta el cual autorizó su cambio de los cobros recibidos de los
clientes, Véase A34 No 3
A34'
A36
12/31/2019
670,000
2,700,000
330,000 Ø
3,700,000 A35
1,380,000 #
2,320,000
no estén anotados en el
Cliente Construye
o2 A34
os cobros recibidos de los
A34
CONTEO DE CAJA MENOR (FONDOS FIJOS)
Contado por: Migueo Olivera.

En Sept 8/19 a las 8:50 AM.
En presencia de HUMBERTO CAICEDO.
EFECTIVO:
Monedas Billetes
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad
$ 100 $ 10 $ 1,000 $ 1,000 $ 8
$ 200 $ 20 $ 4,000 $ 2,000 $ 12
$ 500 $ 11 $ 5,500 $ 5,000 $ 4
$ 1,000 $ 7 $ 7,000 $ 10,000 $ 3
$ 20,000 $ 2
$ 50,000 $ 1
$ 17,500
VALES PROVISIONALES:
Fecha Nombre Concepto
Agosto 29/19 Juan Bustamante gasto transporte
VALES DEFINITIVOS
Del N° 428 AL N° 437 fechados de 1 al 5 de Sep de 2019, aprobados por Nestor Pimienta
(Anotar cualquier vale no aprobado)
Según conteo
Diferencia
Saldo según libros
El fondo anterior fue contado en mi presencia y se me devolvió intacto a las de 9:10 AM
No existen otros fondos en mi poder, excepto: Ninguno
HUMBERTO CAICEDO
Firma
ULTIMO REEMBOLSO:
Cheque N° Fecha Valor Periodo que cubre
506872 Sept 1/2019 $ 400,000.00 Agosto 23/31 de 2019
* Diferencia menor llevada como aprovechamiento.

A37
12/31/2019
OS FIJOS)
illetes
Valor
$ 8,000
$ 24,000
$ 20,000
$ 30,000
$ 40,000
$ 50,000
$ 172,000 $ 189,500
Aprobados por
Humberto
Caicedo 50,000
or Nestor Pimienta
370,500.00
$ 610,000.00
$
10,000.00
600,000.00
*
A35
as de 9:10 AM
A38
12/31/2019
CONCILIACIÓN BANCO CORPBANCA EN JULIO 31 DE 2019
Oficina: Country Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: 402 16157-4 Revisada :
Saldo según extracto $ 2,210,000
Menos: cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró
Inversiones PHD S.A.S. 586510 7/30/2019 $ 650,000
Karen Espitia 586515 7/31/2019 $ 307,000
Hayder Perez 586516 7/31/2019 $ 307,000
$ 1,264,000
Menos: consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
Pago de cliente sin identificar 7/18/2019 $ 920,000
$ 920,000
Mas: Consignaciones registradas en libros y no en extracto.
Fecha en que se
Concepto registró en Valor
libros
Pago de ORCATEC Ltda con cheque No. 121212 7/30/2019 $ 1,020,000
Pago de Jaime Yepes en efectivo 7/29/2017 $ 680,000
$ 1,700,000
Mas: notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Compra de chequera 3/13/2019 $ 320,000 π

Costo de Cheques de Gerencia 4/24/2019 $ 54,000
Cargo transferencia por internet 4/29/2019 $ 986,000
Devolución de Cheque No. 363636 4/30/2019 $ 979,000
$ 2,339,000
Saldo según libros $ 4,065,000
*Conciliaciones bancarias revisadas según pasos E1 a E7, del

programa en A32 y A33.
π Notas débito de fechas antiguas. Véase A34 No 5

A34'!A1
*
A31;32;33'!B49
A39
ultima
12/31/2019
CONCILIACIÓN BANCOLOMBIA EN JULIO 31 DE 2019
Oficina: Gran Centro Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: Revisada :
Saldo según extracto $ 2,760,000 *

Menos cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró
Harold Thomas 343430 7/31/2019 $ 865,000
Marcela Villa 343431 7/31/2019 $ 790,000
$ 1,655,000
Menos consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
extracto
Consignación en efectivo 7/29/2019 $ 680,000
$ 680,000
Mas: Consignaciones registradas en libros y no en extracto.
Fecha en que se
Concepto Valor
registró en libros
Pago de Irene Miranda en efectivo 7/29/2019 $ 732,000

Pago de Rafael Carrillo en efectivo 7/29/2019 $ 589,000
$ 1,321,000
Mas notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Debito automático Electricaribe 1/18/2019 $ 989,000 π

Debito automàtico Leasing 282828 29/02/2019 $ 1,345,000
Comision Sucursal Virtual 2/5/2019 $ 380,000
$ 2,714,000
Saldo según libros $ 4,460,000
*Conciliaciones bancarias revisadas según pasos E1 a E7, del programa en A32 y A33. A31;
π Notas débito de fechas antiguas. Véase A34 No 5

A34
π
A31;
PLANILLA SUMARIA DE INVERSIONES
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICAC
Saldo según
Codigo Ref a según
Nombre de la cuenta libros al Ref a
PUC P/T libros al
31/12/18 P/T
31/12/19 Débito
Acciones en sociedades anónimas 10,000,000 30,000,000
Derechos sociales 8,000,000 14,500,000

Certificado de depósito a
6,100,000 23,256,472
término(D.D.T)
Certificado de reembolso tributario 5,000,000 5,000,000
29,100,000 72,756,472
Conclusión:
B
S 12/31/2019
ES Y R ECLASIFICACIONES Saldo final
ajustado y
Ref a reclasificado
P/T Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE CUENTAS A COBRAR
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONE
Saldo según
Codigo Ref a según
PUC P/T libros al Ref a
31/12/18 P/T
31/12/19 Débito P/T
Clientes 31,120,000 51,000,000
Prestamo casa matriz 9,800,000 17,805,520
Anticipo impuesto de renta 500,000 6,578,000
Retención en la fuente 9,500,000 12,565,400
Cuentas a cobrar empleados 800,000 1,200,200
51,720,000 89,149,120
Conclusión:
C
AR 12/31/2019
R ECLASIFICACIONES Saldo final
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE INVENTARIOS
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICAC
Saldo según
Codigo Ref a según
PUC P/T libros al
31/12/18 P/T
31/12/19 Débito
Inventario mercancia para la venta 167,745,715 271,586,416
Conclusión:
D
S 12/31/2019
ajustado y
Ref a reclasificado
PLANILLA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES
Codigo Ref a
Nombre de la cuenta libros al libros al Ref a
PUC P/T Ref a
31/12/18 31/12/19 P/T
Débito P/T
Terrenos 118,947,290 118,947,290
Edificios 352,450,047 327,424,008

Autos camperos y
39,075,797 34,572,468
camionetas
Muebles y enseres 35,887,219 32,284,210
Equipo de computación 5,227,818 6,768,668
Construcciones en curso 125,000,000 125,000,000
Maquinaria y equipo 650,000,000 628,000,000
1,326,588,171 1,272,996,644
Conclusión:
E
EQUIPO 12/31/2019
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE DIFERIDOS
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/18 P/T
Interese pagados por
500,000 800,000
anticipado.
Seguros pagados por
33,839,214 47,934,314
anticipado.
34,339,214 48,734,314
Conclusión:
F
12/31/2019
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/18 P/T
Pagarés 511,400,385 530,555,949
Conclusión:
AA
NCIERAS 12/31/2019
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE PROVEEDORES
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/18 P/T
Proveedores de
38,000,000 103,474,200
suministros
Proveedores de servicio 12,500,000 33,749,667
50,500,000 137,223,867
Conclusión:
BB
12/31/2019
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE IMPUESTO POR PAGAR
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/18 P/T
Impuestos por pagar 28,625,000 29,636,000
Conclusión:
CC
GAR 12/31/2019
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/19
PLANILLA SUMARIA DE PATRIMONIO
AJUSTES Y R ECLASIFICACIO
Codigo Ref a
PUC P/T
31/12/18 31/12/18 P/T
Débito
Capital social 879,132,312 879,132,312
Reserva legal 29,928,400 35,105,180
Utilidades retenidas 66,339,200 92,930,223
Utilidades del ejercicio 51,767,803 55,039,435
1,027,167,715 1,062,207,150
Conclusión:
DD
O 12/31/2019
ajustado y
Ref a reclasificado
PLANILLA SUMARIA DE RESULTADO
AJUSTES Y R ECLASIFICACIO
Codigo Ref a
PUC P/T
31/12/18 31/12/19 P/T
Débito
Ventas netas 237,836,103 341,901,494
Costos de venta 88,000,000 120,000,000
Utilidad bruta 149,836,103 221,901,494
Gastos generales 32,484,900 32,364,497
Depreciaciones 61,128,400 134,686,862
Provisiones 1,120,000 3,000,000
Utilidad operacional 55,102,803 51,850,135
Otros ingresos 32,540,000 43,825,300
Gastos financieros 8,000,000 11,000,000
Utilidad antes de impuesto 79,642,803 84,675,435

Provisión impuesto de
27,875,000 29,636,000
renta
Utilidad del ejercicio. 51,767,803 55,039,435
Conclusión:
P/G
O 12/31/2019
ajustado y
Ref a reclasificado

Ejercicio Disponible Resuelto Uniatlántico

Cargado por

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COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.

N° FECHA VALOR CONCEPTO

- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $50.000

a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor

b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

n fecha Agosto 29 de 2017, por la

y aprobados por el contralor, señor

de esta caja menor y encontró lo

427 del 31 de Agosto de 2017 del

re de 2017 a nombre del mensajero

o se le colocó el sello pagado,

agados superen el 50% del valor de

2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:

BANCO N° FECHA CLIENTE

3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:

4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

o de su chequera personal por el

istintos a los cobros por ventas a

iante charlas con funcionarios de

DISPONIBLE 8,200,000 A 4,400,000 3,870,000 2,000,000

INVERSIONES 29,100,000 72,756,472

CUENTAS POR COBRAR 51,720,000 89,149,120

INVENTARIOS 167,745,715 271,586,416

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1,326,588,171 1,272,996,644

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 34,339,214 48,734,314

OBLIGACIONES FINANCIERAS 511,400,385 530,555,949

PROVEEDORES 50,500,000 137,223,867

Impuestos por pagar 28,625,000 29,636,000

PATRIMONIO 1,027,167,715 1,062,207,150

111005 Bancos nacionales 2,000,000.00

a Cargo Director financiero Fecha 20/02/20

210505 Sobregiros A 3,870,000

(1) Reclasificacion Discutido con Sr Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20

Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20 .

POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019

RMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019

cutido con el contralor Sr Pimienta, quien autorizó su registro en los libros a

110505 CAJA GENERAL 200,000 900,000 - - 900,000

8,200,000 4,400,000 3,870,000 2,000,000 6,270,000

Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra

Sandra Mosquera Fecha: 25/04/2019

C. EXAMEN DE SALDOS FINALES

2. Revise analíticamente los asientos efectuados en los registros de bancos

4. Obtenga confirmación directa de los saldos bancarios al cierre de

5. Obtenga un detalle de los saldos que componen el efectivo y:

A2, punto C8 A2'!A1

6. Revise la información recibida en las confirmaciones y crúcela o concíliela

7. Compruebe lo adecuado del corte de caja al final del ejercicio. Alfre

8. Con base en la información incluida en las confirmaciones bancarias,

9. Verifique la adecuada clasificación de los sobregiros. Alfre

Aprobado en cuanto al alcance de las pruebas y lo adecuado de su ejecución.

Hecho por ALFREDO ANGUILA Fecha FEBRERO 2020

RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS

Del No al No Fecha Valor Fecha Banco

1241 1244 12/27/2019 $ 1,200,000.00 12/29/2019 ITAU

1245 1250 12/29/2019 600,000.00 12/30/2019 BBVA

1251 1254 12/30/2019 380,000.00 12/30/2019 BBVA

1255 12/31/2019 900,000.00 1/2/2020 ITAU

Otras partidas conciliatorias

De Colombia A6 1,450,000 A5 300,000 2,000,000 Ø 3,150,000

BBVA A7 670,600 800,000 # A5 840,000 630,600