FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

EXAMEN PRIMER PARCIAL DE ____CONTABILIDAD II_______

Docente: Margarita Hernández Carrera: Administración de Empresas

Nombre Silvia Karina Lázaro Araneda TURNO: Grupo I

Fecha: 20 de agosto Nota examen:

Total Acumulado:

Nota del Parcial:

I. Conteste lo siguiente:

1- Porque es importante que las empresas realicen conciliaciones bancarias.

2- Que son las cuentas por cobrar y que políticas de créditos son necesarias para
controlar su recuperación y buen manejo.
3- Cuál es la importancia de realizar las estimaciones de cuentas incobrables.
4- Que propósito tienen los fondos de caja chica en las empresas.

II Realice la siguiente conciliación bancaria por los dos métodos, y elabore los asientos de
ajustes.

Empresas Los Farolitos SA. Saldos al 30 de junio del 2018

Saldos auxiliar 11,800 Saldo según Banco 11,800

3/6 ck 001 2500 9,300 Deposito 20000 31,800
3/6 deposito 20,000 29,300 Ck 002 6500 25,300
10/6 ck 002 6500 22,800 Deposito 4000 29,300
15/6 ck 003 5000 17,800 Ck 003 5000 24,300
20/6 deposito 35000 52,800 N/D chequera 1000 23,300
 CONCILIACION POR DISPONIBILIDAD DE SALDO CONCILIACION METODO ARITMETICO
LOS FAROLITOS S.A. LOS FAROLITOS S.A.

JUNIO 30 DE 2018 JUNIO 30 DE 2018

SALDO SEGÚN BANCO 23300 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO 23300

MAS MAS
DEPOSITO HECHO POR LA EMPRESA CHEQUERA 1000 1000
DEPOSITO CLIENTE 35000 35000 CK SIN FONDO
MENOS NOTA DEBITO COMISION
CHEQUES FLOTANTES CK SIN FONDO
1 2500 2500 DEPOSITO REGISTRADO POR LA EMPRESA 35000.00
SALDO CONCILIADO BANCO 55800 35000.00
MENOS
SALDO SEGÚN AUXILIAR 52800 CHEQUES FLOTANTES
1 2500 2500
MAS DEPOSITOS REGISTRADOS POR EL BANCO
DEPOSITO REGISTRADO POR EL BANCO 4000 4000 CLIENTE 4000
NOTA DE CREDITO DEL BANCO 4000
MENOS
NOTA DEBITO CHEQUERA 1000 1000 SALDO SEGÚN ESTADO AUXILIAR DE BANCO 52800.00
COMISION
CHEQUE SIN FONDO

SALDO AUXILIAR CONCILIADO 55800

SOCIEDAD DOS PINTOS S.A.

ASIENTOS DE AJUSTES
JUNIO 2020

DETALLE PARCIAL DEBE HABER

A-1
BANCO BDF 1000 1000
GASTOS POR SERV FINAN 1000 1000
Papeleria

SUMAS IGUALES 1000 1000

Nota de debito por chequera correspondiente al mes de JUNIO
A-2
BANCO BDF 4000 4000.00
CUENTAS POR COBRAR 4000 4000
Cliente
SUMAS IGUALES 4000 4000
Registro de pago del cliente , depositado en junio

III Realice la contabilización de las siguientes Operaciones Contables

La empresa Tomasita vende mercadería por C$850,000 más el iva, al crédito.

El fondo de caja chica es de 7,500, En el arqueo de caja chica realizado el día 10 de enero
se detecta un faltante por C$1,500.00 además se encontró que no hay soporte por un gasto
de combustible por 500.00, se hará un reembolso de 5,000.00 elabore los asientos de ajustes
necesarios.

XEn el mes de marzo se había registrado un ajuste a la cuenta del señor Solis, por tener más de
360 días de atraso en su cuenta, por 75,860.00 habiéndosele ajustado el 50% como cuentas
incobrables, en el mes de febrero del siguiente año el cancela toda su cuenta.
mas el 5% sobre mora, registre el ajuste incobrable y luego la reclasificación por el pago.

Las ventas generadas durante el mes de mayo fueron de C$3,256,000.00 se registraron

devoluciones por el 1% de las ventas, y un descuento de C$75,000 al cliente López
Se estima el 1% sobre cuentas incobrables.

Xlas cuentas por cobrar de la empresa Está Feliz, son las siguientes:

Cliente Monto 0-30 31-60 61-90 91 a mas

Flores 35,980.00   x    
Jazmin 62,580.00     x  
Perla 10,000.00       x
Topacio 15,780.00 x      
Clavel 23,102.00   x    
Rosa 87,941.00       x
Violeta 110,021.00     x  
Rubi 1,285,321.00 x      
  1,630,725.00        
0 2% 3% 4%
En el mes siguiente cancela sus cuantas en su totalidad el cliente Rubí, y el
cliente Perla.