Con la información que se le presenta, realice usted las auditorias respectivas al 31 de diciembre del año 2017, de la empresa Socios

del
Norte, S.A. debiendo elaborar las cédulas respectivas, centralizadoras, sumarias y analíticas (Caja, Bancos, Caja Chica y Cuentas por
Cobrar)

1. Integración de Cuentas por Cobrar

Integración Clientes
Documentos por cobrar 40,500.00 Leonel Pijuy 24,000.00
Clientes 141,180.00 Mario Orozco 21,000.00
Deudores Varios 21,000.00 Cesar Reyes 2,500.00
Anticipos a empleados 5,000.00 Leopoldo Carvajal 10,000.00
( - ) Provisión cuentas incobrables -2,800.00 Rony Rios 8,300.00
Anselmo Aragón 55,500.00
Documentos por cobrar Cristina Saralegua 15,000.00
Letras de Cambio Fabían Pira 4,880.00
Justo Roman 18,000.00
Pagares Deudores
Luis Perez 7,500.00 Rolando Guerra 21,000.00
Jorge Castro 2,500.00 Saldo para venta de una panel
Pedro Poron 12,500.00 mercedez Benz Modelo 94

Anticipo empleados
Maclobio Mansil a 1,500.00
Teófilo Grajeda 3,500.00
- El señor Cesar Reyes adeuda el saldo desde el 30 de Abril de 2014, la empresa considera dicho saldo como incobrable debido a
que El señor Cesar Reyes se encuentra desaparecido.
- En la confirmación de saldos el señor Rios informo no estar de acuerdo con su saldo, el cual reportó por Q. 6,300.00, según el
realizó abonó por Q. 2,000.00 mediante depósito de fecha 26 de Diciembre/07, así mismo Anselmo Aragón quien realizó un pago
de Q. 330.00 con cheque 343854 el 28-12-2017
- De los sueldos del mes de Diciembre de 2017, al señor Maclobio Mansilla y Teófilo Grajeda, se les descontó Q. 500.00 y Q.
800.00 respectivamente, dichos abonos no estan registrados contablemente.
- Según estado de cuenta del Banco del mes de Diciembre/2017, la empresa no ha registrado la nota de crédito No. 3878, por
depósito de Q. 21,000.00 del señor Rolando Guerra, quien cancelo su saldo pendiente en Agencia Departamental.
- Dentro del arqueo de documentos por cobrar, no se encontró un pagaré del señor Jorge Castro que fue extraviado por el Señor
Juan Pérez, cajero de la empresa, por valor de Q. 2,500.00; dicho documento está pendiente de cobro al 31 de Diciembre de
2017.
- La estimación para cuentas incobrables se realiza por el método indirecto, de conformidad con el porcentaje que establece la Ley.
2. En Caja se encontró lo Siguiente:
4 Billetes de Q.100.00 3 Billetes de Q. 50.00
5 Billetes de Q. 20.00 5 Billetes de Q. 10.00
2 Billetes de Q. 5.00 5 Billetes de Q. 1.00
5 Monedas de Q. 1.00
15 Monedas de Q. 0.50
8 Monedas de Q. 0.25
5 Monedas de Q. 0.10
11 Monedas de Q. 0.05
- Cheque No. 101205, Banrural, S.A. 13 Enero del 2018 a favor de Socios del Norte, S.A., Q. 440.00, Cta. No. 01-2345-6 a
nombre de Juan Pérez
- Cheque No. 0343854, Banco Industrial, S.A. 28 de Diciembre del 2017 a favor de Socios del Norte S.A., Q. 330.00, Cta.
No. 00-028576-7 a nombre de Anselmo Aragón
MOVIMIENTO DE CAJA EN MONEDA NACIONAL DURANTE EL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO 2007
HABER
INGRESOS EGRESOS
DEBE
Fecha Concepto Subtotales Totales Fecha Concepto Subtotales Totales
01-Dic Saldo mes anterior 3,064.19 02-Dic BANCO INNOVADOR
05-Dic VENTAS 1,750.00 287134 1,563.64
05-Dic IVA DEBITO 210.00 1,960.00 06-Dic BANCO INNOVADOR
08-Dic DOCUMENTOS POR COBRAR 574.56 914283 1,900.00
09-Dic CLIENTES 08-Dic BANCO INNOVADOR
R.C. 244 1,700.00 287215 574.56
R.C. 245 300.00 09-Dic BANCO INNOVADOR
R.C. 246 736.00 2,736.00 840019 2,736.00
10-Dic VENTAS 2,280.00 11-Dic BANCO MERCADERES, S.A.
10-Dic IVA DEBITO 273.60 2,553.60 123456 2,553.60
15-Dic VENTAS 3,705.45 16-Dic BANCO INNOVADOR
15-Dic IVA DEBITO 444.65 4,150.10 909512 4,150.10
18-Dic VENTAS 6,904.55 19-Dic BANCO INNOVADOR
18-Dic IVA DEBITO 828.55 7,733.10 788398 7,733.10
21-Dic CLIENTES 22-Dic BANCO INNOVADOR
R.C. 247 1,500.00 788613 3,000.00
R.C. 248 1,500.00 3,000.00 24-Dic BANCO INNOVADOR
23-Dic DEUDORES 1340459 509.50
R.C. 249 509.50 29-Dic BANCO INNOVADOR
28-Dic VENTAS 1,262.81 1340570 1,414.35
28-Dic IVA DEBITO 151.54 1,414.35 29-Dic BANCO MERCADERES, S.A.
28-Dic CLIENTES 3,508.50 123789 3,508.50
Suma del Haber 29,643.35
Saldo a la Fecha 1,560.55
31,203.90 Sumas Iguales 31,203.90
 3. El departamento de Contabilidad de la empresa Socios del Norte, S.A. le presenta la siguiente información de Bancos
MOVIMIENTO CTA. No. 00-302175-3 DEL BANCO INNOVADOR DURANTE EL MES DE DICIEMBRE DEL 2016
Fecha Beneficiario - Concepto No. Docto. DEBE HABER SALDO
1 Saldo Anterior 2,000.81
1 Intergráfica (Abono a Prov.) 12367558 1,700.00 300.81
2 Depósito 287134 1,563.64 1,864.45
6 Depósito 914283 1,900.00 3,764.45
5 Marina Toruño (Abono a Acr.) 12367559 1,500.00 2,264.45
6 Lucrecia Gutiérrez (Abono a Acr.) 12367560 465.00 1,799.45
6 Telgua (Servicio Noviembre) 12367561 160.00 1,639.45
7 DEORSA (Servicio Noviembre) 12367562 185.60 1,453.85
8 Depósito 287215 574.56 2,028.41
9 Depósito 840019 2,736.00 4,764.41
12 Rudy Santizo (Rep. Fondo C. Ch. 12367563 1,000.00 3,764.41
13 Firgos (Compra de Materiales) 12367564 2,500.00 1,264.41
15 Serviresa (Servicio de Seguridad) 12367565 593.41 671.00
16 Depósito 909512 4,150.10 4,821.10
19 Depósito 788398 7,733.10 12,554.20
22 Depósito 788613 3,000.00 15,554.20
23 Cheque Anulado 12367566 0.00 15,554.20
23 Turbonett 12367567 603.00 14,951.20
23 Fuerza Motriz (Ant. Rep. Vehículo) 12367568 1,000.00 13,951.20
24 Depósito 1340459 509.50 14,460.70
25 Fuerza Motriz (Can. Rep. Vehículo) 12367569 1,000.00 13,460.70
26 Rudy Santizo (Rep. Fondo C. Ch. 12367570 300.00 13,160.70
28 Salvavidas (Agua pura Noviembre) 12367571 200.00 12,960.70
31 Depósito 1340570 1,414.35 14,375.05
ESTADO DE CUENTA DE DEPOSITOS MONETARIOS
BANCO INNOVADOR, S.A.
SOCIOS DEL NORTE, S.A.
DIA CONCEPTO DOCUMENTO DEBITOS CREDITOS SALDOS
1 Saldo Anterior 2,400.81
1 Cheque Pagado 12367558 1,700.00 700.81
2 Depósito Monetario 287134 1,563.64 2,264.45
6 Depósito Monetario 914283 1,960.00 4,224.45
8 Cheque Pagado 12367562 185.60 4,038.85
8 Depósito Monetario 287215 574.56 4,613.41
9 Ch. Pagado Compensación 12367559 1,500.00 3,113.41
9 Depósito Monetario 840019 2,736.00 5,849.41
12 Cheque Pagado 12367563 1,000.00 4,849.41
12 Ch. Pagado Compensación 12367561 160.00 4,689.41
14 Cheque Pagado 12367564 2,500.00 2,189.41
16 Depósito Monetario 909512 4,150.10 6,339.51
19 Ch. Pagado Compensación 12367565 593.41 5,746.10
19 Depósito Monetario 788398 7,733.10 13,479.20
22 Depósito Monetario 788613 3,000.00 16,479.20
23 Cheque Pagado 12367568 1,000.00 15,479.20
24 Depósito Monetario 1340459 509.50 15,988.70
26 N/D. Ch. Rechazado 1023 200.00 15,788.70
26 Depósito Monetario 365102 2,000.00 17,788.70
27 Cheque Pagado 12367569 1,000.00 16,788.70
27 Cheque Pagado 12367570 300.00 16,488.70
30 Intereses Capitalizables 6.20 16,494.90
31 10% Impto. Prod. Financ. 0.62 16,494.28
31 N/C 3878 21,000.00 37,494.28
31 N/D. Pago Préstamo 1135 1,464.11 36,030.17
ULTIMA LINEA ---------------------
SALDO DEBITOS CREDITOS SALDO SALDO
ANTERIOR ACTUAL PROMEDIO
2400.81 11,603.74 45,233.10 36,030.17 7,783.82
1. el cheque No.3250 de fecha 15-06-17 con valor de Q400.00 a favor de Servitextos, pendiente de cobro y 2. La nota de débito No. 1135
integra Q 833.33 de abono a capital y la diferencia es por concepto de intereses. 3. N/D 1023 Ch. 123 por Abono de Cristina Saralegua