ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

GESTIÓN DE PROCESOS ATH

CIRCULAR REGLAMENTARIA DE PROCESOS NO. _____

SE ACTUALIZA EL PROCESO DE GESTION CONTABLE

Se actualiza las actividad del Hito: Análisis de Variación.

El Analista de Contabilidad, analiza las variaciones sobre cuentas de balance y estado de resultados tomando como base el reporte de saldos generado por el aplicativo
contable (SAP) , en el cual compara para las cuentas de Balance, el saldo del mes actual contra el saldo del mes anterior y para las cuentas del estado de resultados, compara
el movimiento del mes actual contra el movimiento del mes anterior.
Con el fin de determinar la justificación de la variación, para balance general y estado de resultados de cuentas en participación, se analizarán las cuentas contables a 10
dígitos bajo dos condiciones:
1.Variaciones que superen el monto de desviación por $100.000.000 y que estén por debajo de -$100.000.000.
2.Desviaciones porcentuales mayor o igual a 20% y que estén por debajo del -20%; que superen el monto de $15.000.000 y por debajo de -$15.000.000. 
Con el fin de determinar la justificación de la variación, para balance general y estado de resultados de ATH SA, se analizarán las cuentas contables a 10 dígitos bajo la
siguiente condición:
3.Variaciones que superen el monto de desviación por $10.000.000 y que estén por debajo de -$10.000.000.
En el caso que se requiera justificaciones de identificar inconsistencias, se solicitan por correo electrónico o vía teams las justificaciones y/o ajustes pertinentes a las áreas
responsables.
El Analista de contabilidad realiza el informe de análisis de variaciones, el cual es revisado y aprobado por el Jefe de Contabilidad y el Director Administrativo y
Financiero mediante correo electrónico.

RUTA PARA LA CONSULTA

Sitio Metodológico MEGA / Sistema de Gestión de Calidad / Gestión Financiera y Contable / Gestión Contable / Análisis de Variación GCT 070 005

*Para ir a la ruta haga clic en esta circular*

El cumplimiento de los cambios realizados a las políticas y/o procesos presentados en esta circular son de carácter obligatorio.
Rige a partir del 14 de septiembre de 2022

Aprobado por: Inquietudes o sugerencias:

Eliana Ramirez Delgado Andres David Herrada Buitrago
Jefe de Contabilidad aherrada@ath.com.co
Área de procesos Ext. 2516 - 2653 - 2657- 2658