FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN

DERLY ALEXANDRA HERNANDEZ CONTRERAS

MARIA CAMILA HERNANDEZ GUERRA
DANIEL EDUARDO RAMIREZ LOPEZ
GELMAR STEVEN PARRA BERNAL
YONNY VANEGAS SILVA
FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN

El flujo de caja financiero (FCF) es la circulación de

efectivo que muestra las entradas y salidas de capital
de una empresa fruto de su actividad económica.
IMPORTANCIA DEL FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN

• Ayuda a optimizar
• Es una herramienta útil el sistema de
para la toma de decisiones compras evitando
en el negocio perdidas en ventas

• Muestra la proyección
de los movimientos de • Minimiza el pago de
efectivo, en un intereses por giros en
determinado periodo descubierto
de tiempo
PARA QUE SE UTILIZA EL FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN ?

• Anticiparnos a
• Permite establecer
futuros déficit o
superávit. una base sólida
Reconociendo la para sustentar la
liquidez de la solicitud de
empresa. créditos.

• Se evitarán
• Mejora la rentabilidad ciertos costes de
de un negocio ya que producción y
posee la información almacenamiento
esencial para actuar adicionales que
frente a emergencias. podrían no ser
recuperados.
COMPONENTES FLUJO DE CAJA FINANCIACIÓN

Dotación de capital
para gastos de
personal.
Pérdidas que se
Pérdida de valor en generan por
mercaderías y operaciones de tipo
materias primas. comercial.
ELABORAR UN FLUJO DE CAJA

Usualmente el flujo de caja se

calcula con una matriz con
columnas y filas. En las columnas
se disponen los períodos, por lo
general, meses; y en las filas los
ingresos y las salidas de dinero.
Entradas: es todo el dinero que ingresa la
empresa por su actividad productiva o de
servicios, o producto de la venta de activos
(desinversión), subvenciones, etc.

Salidas: es todo dinero que sale de la empresa y que es necesario para

llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costos variables y fijos.
ntes de Impuestos (BAI) - Impuestos = Utilidad después de Impuestos (BDI) + Ajustes por gastos no desembolsados (Amortizaciones y provisiones) - Egresos no afect

PARA SU ELABORACIÓN ES ÚTIL USAR UNA PLANTILLA DE CÁLCULO. LA

FÓRMULA QUE SE PUEDE USAR PARA SACAR EL FLUJO DE CAJA
PROYECTADO ES:

+Ingresos afectos a Impuestos

- Gastos no desembolsados
= Utilidad Antes de Impuestos (BAI)
- Impuestos
= Utilidad después de Impuestos (BDI)
+ Ajustes por gastos no desembolsados (Amortizaciones y provisiones)
- Egresos no afectos a Impuestos
+ Beneficios no afectos a Impuestos
= Flujo de Caja.