FACULTAD DE INGENIRÍA

ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL CGT

““Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

INTEGRANTES

Alfredo Peralta

Carlos Sanchez Chala

Johselyn Botteri Aley

Seiken Cheinen

EXPERIENCIA CURRICULAR

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

DOCENTE

MELISSA AYALA ROJAS

CICLO

VIII

NUEVO CHIMBOTE – PERÚ

2023

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 ÍNDICE

I. Carátula

II. Índice

III. Generalidades de la empresa:

 Actividad económica

 Obtención de información contable: Consolida y dirige la participación de

todas las áreas de la empresa

IV. Especificación:

 Presupuesto de ventas: análisis de unidades vendidas

 Presupuesto de productos terminados y materias primas: costo de

productos terminados

 Presupuesto de mano de obra directa

 Presupuesto de los costos indirectos de fabricación

 Presupuesto de los costos de Producción total

V. IV. Bibliografía en formato APA

VI. V. Anexos: Papeles de trabajo utilizados en los análisis.

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 1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA
1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA: Corporación Aceros Arequipa S.A.
1.2. RUC: 20370146994
1.3. DESCIPCIÓN DE LA EMPRESA:

Corporación Aceros Arequipa S.A. (CAASA), empresa siderúrgica con más de

55 años líder en el mercado peruano de sólida experiencia, dedicada
principalmente a la comercialización y producción del acero para atender los
sectores de Construcción, Industria y Minería. Dicha compañía contribuye en el
desarrollo socioeconómico del país, pues los productos elaborados son
distribuidos dentro del Estado Peruano y exportados a diferentes países, dentro
de sus principales clientes se encuentras: Bolivia, Brasil, EEUU, Argentina,
Colombia y Chile.

1.4. UBICACIÓN DE LA EMPRESA:

Se encuentra ubicada en el desierto de Paracas, Ica - Perú, en el Km. 241 de la

Panamericana Sur. Está conformada por la Planta de Acería, la Planta de
Laminación y la Planta de industrialización ACEDIM para los servicios de corte,
doblado y Pre armado de barras de acero corrugado.

Figura 1:
Ubicación geográfica de Planta de Aceros Arequipa

(Google Maps, 2023)

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 1.5. ACTIVIDAD ECONÓMICA:

Corporación Aceros Arequipa S.A., se dedica a la fabricación de fierro

corrugado, alambrón para construcción, perfiles de acero y otros productos
derivados del acero que comercializa sustancialmente en el territorio nacional y
una porción menor de su producción se exporta a Bolivia y a otros países.
Para este propósito, la Compañía cuenta con una planta de acería y dos líneas
de laminación ubicadas en la ciudad de Pisco.

Cuadro 1:
Principales productos

(Coorporación Aceros Arequipa S.A, 2023)

1.6. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN CONTABLE:

En esta sección, se analiza los resultados financieros de CAASA, así como sus
principales indicadores financieros entre el 2021 y 2022, los cuales sintetizan
las principales conclusiones del estado de situación financiera.

Al finalizar el cuarto trimestre del 2022, el activo corriente se incrementó en

4.5% (S/ 144 millones) con respecto al existente al 31.12.2021, totalizando un
importe de S/ 3,367 millones. Este aumento se dio principalmente por
inventarios (+S/ 153 millones) y activos por impuestos a las ganancias (+S/ 89
millones) compensado por una disminución en cuentas por cobrar (S/ 99
millones)

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FIGURA 2:
Estado de situación financiera CAASA

(Coorporación Aceros Arequipa S.A, 2022)

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El pasivo corriente se incrementó en 14.2% (S/ 304 millones) con respecto al
existente al final del 2021, situándose en S/ 2,439 millones. Esta variación se
explica principalmente por mayores préstamos bancarios de corto plazo para
financiamiento de capital de trabajo (incremento de S/ 289 millones) y en menor
medida por la parte corriente de deuda a largo plazo.

FIGURA 3:
Estado de situación financiera CAASA

(Coorporación Aceros Arequipa S.A, 2022)

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 2. ESPECIFICACIÓN:
2.1. PRESUPUESTO DE VENTAS:

Durante el segundo trimestre del 2023 se registraron ventas por S/ 190,905, debido al alza de precios del producto terminado, para
proyectar el presupuesto de ventas utilizamos los promedios móviles, donde se tomó como data las ventas del año 2022 y 2021 de
enero a diciembre, realizando pronósticos de 6 meses que se acerca más a las ventas reales.

FIGURA 5:
Real vs Proyectado de ventas de Perfiles Tubos LAC y LAF

(Coorporación Aceros Arequipa S.A, 2022)

CUADRO 2:
Presupuesto de ventas 2023
VENTAS 2021 2022 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TUBERAS LAC S/ 174,838.37 S/ 185,888.24 S/ 13,257.57 S/ 12,056.45 S/ 12,550.12 S/ 27,410.60 S/ 29,187.57 S/ 24,264.08 S/ 27,657.00 S/ 41,646.38 S/ 26,243.63 S/ 23,541.44 S/ 38,014.18 S/ 28,505.42
TUBERAS LAF S/ 209,521.63 S/ 228,972.76 S/ 17,328.64 S/ 16,730.07 S/ 17,342.15 S/ 36,122.80 S/ 37,386.78 S/ 36,533.17 S/ 42,140.00 S/ 31,608.26 S/ 27,405.75 S/ 53,432.00 S/ 49,980.07 S/ 37,543.00
TOTAL INGRESOS S/ 384,360.00 S/ 414,861.00 S/ 30,586.21 S/ 28,786.52 S/ 29,892.27 S/ 63,533.40 S/ 66,574.35 S/ 60,797.25 S/ 69,797.00 S/ 73,254.64 S/ 53,649.38 S/ 76,973.45 S/ 87,994.24 S/ 66,048.42

(Coorporación Aceros Arequipa S.A, 2022)

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2.2. PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MATERIAS PRIMAS:

La materia prima es el elemento base del producto que junto a los diferentes insumos o materiales que servirán como objeto de
transformación en el proceso de fabricación.

CUADRO 3:

Presupuesto de productos terminados (proyección de producción)

PRODUCCIÓN 2021 2022 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TUBERAS LAC 18934 19398 1371 1295 1299 2797 2887 2567 1976 2776 2776 1471 2236 1782
TUBERAS LAF 22690 23894 1792 1797 1795 3686 3698 3865 3010 2107 2899 3340 2940 2346
TOTAL TONELADAS 41624 43292 3163 3092 3094 6483 6585 6432 4986 4884 5676 4811 5176 4128

CUADRO 4:

Costo de materia prima

MATERIA PRIMA UNIDADES Unidad ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción Toneladas 3,163 3,092 3,094 6,483 6,585 6,432 4,986 4,884 5,676 4,811 5,176 4,128
Consumo Total Kg/t 3,172 3,090 3,099 6,480 6,560 6,445 4,430 3,441 4,283 4,750 4,321 3,751
FLEJE LAC Toneladas 2,108 2,350 2,090 4,480 4,500 4,660 3,151 2,526 2,963 3,502 2,918 2,743
FLEJE GALV Toneladas 720 510 660 1,040 1,250 1,170 811 650 858 749 866 622
FLEJE LAF Toneladas 344 230 349 960 810 615 467 265 462 499 538 385

MATERIA PRIMA COSTO PRECIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Consumo Total S/ 3,139.85 S/ 3,058.64 S/ 3,067.26 S/ 6,414.23 S/ 6,493.42 S/ 6,379.58 S/ 4,384.68 S/ 3,406.43 S/ 4,239.82 S/ 4,701.69 S/ 4,277.61 S/ 3,712.55
FLEJE LAC S/ 0.99 S/ 2,086.88 S/ 2,326.15 S/ 2,068.79 S/ 4,434.53 S/ 4,454.33 S/ 4,612.70 S/ 3,118.93 S/ 2,500.58 S/ 2,932.92 S/ 3,466.60 S/ 2,888.06 S/ 2,714.90
FLEJE GALV S/ 0.88 S/ 712.20 S/ 504.82 S/ 653.30 S/ 1,029.44 S/ 1,237.31 S/ 1,158.12 S/ 803.17 S/ 643.87 S/ 849.39 S/ 741.44 S/ 857.28 S/ 616.13
FLEJE LAF S/ 1.13 S/ 340.77 S/ 227.67 S/ 345.18 S/ 950.26 S/ 801.78 S/ 608.76 S/ 462.59 S/ 261.99 S/ 457.51 S/ 493.65 S/ 532.27 S/ 381.53

2.3. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA:

La mano de obra directa son todos los trabajadores que realizan la transformación de insumos y materia prima para crear un
bien o servicio.

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CUADRO 5:
Costo y presupuesto de mano de Obra.
MANO DE OBRA DIRECTA UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción Toneladas 3163 3092 3094 6483 6585 6432 4986 4884 5676 4811 5176 4128
Mano de Obra ditecta S/t S/ 4.82 S/ 5.37 S/ 6.46 S/ 5.60 S/ 6.40 S/ 4.80 S/ 6.50 S/ 7.40 S/ 5.70 S/ 6.00 S/ 6.40 S/ 6.60
Costo de Mano de Obra S/. S/ 15,261 S/ 16,607 S/ 19,973 S/ 36,297 S/ 42,144 S/ 30,874 S/ 32,406 S/ 36,139 S/ 32,352 S/ 28,888 S/ 33,127 S/ 27,245

2.4. PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:

Los costos indirectos de fabricación son generalmente como el conjunto de materiales indirectos, mano de obra indirecta y
todos aquellos gastos de fábrica correspondientes a un periodo.

CUADRO 6:
Costo y presupuesto de CIF
CIF UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción Toneladas 3163 3092 3094 6483 6585 6432 4986 4884 5676 4811 5176 4128
CIF S/T S/ 1.20 S/ 1.27 S/ 1.05 S/ 1.07 S/ 1.03 S/ 1.62 S/ 1.61 S/ 1.61 S/ 1.22 S/ 1.47 S/ 1.20 S/ 1.61
TOTAL DE CIF S/. S/ 3,795.60 S/ 3,925.55 S/ 3,253.20 S/ 6,928.65 S/ 6,799.95 S/ 10,429.82 S/ 8,012.59 S/ 7,862.11 S/ 6,924.47 S/ 7,079.47 S/ 6,211.36 S/ 6,650.63

2.5. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN:

CUADRO 7:
Costo de producción:
COSTO TOTAL UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Materia prima S/. S/ 3,139.85 S/ 3,058.64 S/ 3,067.26 S/ 6,414.23 S/ 6,493.42 S/ 6,379.58 S/ 4,384.68 S/ 3,406.43 S/ 4,239.82 S/ 4,701.69 S/ 4,277.61 S/ 3,712.55
Mano de Obra directa S/. S/ 15,261 S/ 16,607 S/ 19,973 S/ 36,297 S/ 42,144 S/ 30,874 S/ 32,406 S/ 36,139 S/ 32,352 S/ 28,888 S/ 33,127 S/ 27,245
CIF S/. S/ 3,795.60 S/ 3,925.55 S/ 3,253.20 S/ 6,928.65 S/ 6,799.95 S/ 10,429.82 S/ 8,012.59 S/ 7,862.11 S/ 6,924.47 S/ 7,079.47 S/ 6,211.36 S/ 6,650.63
Costo total de producción S/. S/ 22,196.08 S/ 23,590.69 S/ 26,293.13 S/ 49,640.25 S/ 55,437.37 S/ 47,683.01 S/ 44,803.03 S/ 47,407.50 S/ 43,516.33 S/ 40,669.38 S/ 43,616.21 S/ 37,608.16

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 3. Bibliografía

Coorporación Aceros Arequipa S.A. (2022). Memoria Anual. Lima. Obtenido de

https://investors.acerosarequipa.com/storage/memorias/July2023/uODHEOPcAUWa
muxhWIkf.pdf

Coorporación Aceros Arequipa S.A. (2023). Presentación Coorportativa Anual. Lima.

Google Maps. (Agosto de 2023). Obtenido de Google Maps:

https://goo.gl/maps/pRRX16s6peVqvEGj9

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