AUDITORIA OPERATIVA

NIVEL 1
 USO Y ALCANCE
NIVELES DE COMPLEJIDAD EVALUATIVA:

a) EXISTENCIA
Identificar los principales procesos de la organización.
Verificar la existencia de procedimientos documentados para cada proceso.
Confirmar que existen controles clave en cada proceso (aprobaciones, conciliaciones, segregación de
funciones, etc).
Revisar que se mantengan registros adecuados de las operaciones en cada proceso.

, b) CUMPLIMIENTO
Evaluar el cumplimiento de los procedimientos en una muestra de transacciones.
Verifique que los controles se estén aplicando según lo diseñado.
Comprobar la integridad y exactitud de los registros de operaciones.
Identificar desviaciones o incumplimientos de los procedimientos y controles establecidos.

c) EFICIENCIA
Analizar indicadores clave de desempeño en los procesos (KPIs).
Comparar resultados actuales vs períodos anteriores para identificar tendencias o cambios.
Identificar oportunidades de mejora en los procesos para mayor eficiencia y efectividad.
Evaluar si los controles existentes son los adecuados o deben modificarse.
Presentar recomendaciones para mejorar la eficiencia de las operaciones.
 PLANILLAS DE EVALUACION

NIVEL 1: EXISTENCIA
El nivel denominado EXISTENCIA es para la aplicación de un primera auditoria en una organización que
está atravesando un proceso de profesionalización integral.

En esta primera etapa se busca identificar la existencia o no los principales procesos de la organización y
on ello se buscará:

Verificar la existencia de procedimientos documentados para cada proceso.

Confirmar que existen controles clave en cada proceso (aprobaciones, conciliaciones, segregación de
funciones, etc).
Revisar que se mantengan registros adecuados de las operaciones en cada proceso.

El manual está diseñado en función de las áreas existentes y los procesos que se ejecutan en cada área.

COORDINACIÓN GENERAL

COORDINACIÓN
EJECUTIVA

ALMACENAMIENTO Y
ADMINISTRACIÓN VENTAS
LOGÍSTICA
 AREA: CONDUCCION GENERAL NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
ESTRATEGIA Y PLANEACION
NEGG1 ¿Existe un plan estratégico definido y documentado para la empresa?
NEGG2 ¿Existe un proceso formal para desarrollar el plan estratégico?
NEGG3 ¿Con qué frecuencia se actualiza?
NEGG4 ¿Ese plan es conocido y comunicado en toda la organización?
¿Se definen los objetivos estratégicos, indicadores clave de desempeño y
NEGG5
metas?
NEGG6 ¿Son medibles y alcanzables?
NEGG7 ¿Se monitorean el desempeño?
NEGG8 ¿Se analizan factores externos e internos que puedan impactar los objetivos?
¿Se traducen los objetivos estratégicos en estrategias operativas y
NEGG9
presupuestos?
¿Se revisa periódicamente el cumplimiento de los objetivos y se toman acciones
NEGG10
correctivas?
 AREA: CONDUCCION GENERAL NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEGG11 ¿Se analizan informes e indicadores de gestión periódicamente?
¿Cúales son los informes e indicadores de gestión que se analizan? ¿Con que
NEGG12
frecuencia (mensual, trimestral,semestral)?
NEGG13 ¿Se elaboran presupuestos de operación y se comparan contra lo real?
NEGG14 ¿Se controlan los costos operativos?
¿Con que frecuencia se controlan los costos operativos?
NEGG15
¿Se hace una evaluación periódica de riesgos del negocio y controles
NEGG16
implementados?
¿Existen mecanismos de rendición de cuentas a los accionistas y/o junta
NEGG17
directiva?
NEGG18 ¿Se cuenta con asesoría legal y fiscal especializada?
TOMA DE DECISIONES
¿Se sigue algún procedimiento establecido en el proceso de toma de
NEGG19
decisiones?
¿Qué información analiza la gerencia para la toma de decisiones? ¿Es
NEGG20
información confiable y adecuada?
 AREA: CONDUCCION GENERAL NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEGG21 ¿Cómo se comunican las decisiones gerenciales al resto de áreas?
NEGG22 ¿Las decisiones siguen un proceso establecido? ¿Se documenta?
NEGG23 ¿Se analizan los pros y contras de las distintas alternativas?
NEGG24 ¿Las decisiones críticas pasan por la aprobación de la junta directiva?
¿Existen políticas claras de niveles de aprobación de gastos, contratos,
NEGG25
inversiones?
NEGG26 ¿La estructura organizacional separa claramente roles y responsabilidades?
NEGG27 ¿Los procesos clave del negocio están documentados?
NEGG28 ¿Se cuenta con un mapa de riesgos actualizado y medidas de control?
NEGG29 ¿Se hacen comparaciones contra competidores y mejores prácticas?
NEGG30 ¿Se monitorea el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables?
NEGG31 ¿Se auditan o supervisan las áreas críticas para detectar problemas?
 AREA: CONDUCCION GENERAL NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NECG32 ¿Existen perfiles claros para gerentes y ejecutivos?
NECG33 ¿Hay un plan de carrera y sucion de la gerencia?
¿Existen programas de capacitación acordes con las necesidades de puestos
NECG34
ejecutivos?
NECG35 ¿Se evalúa periódicamente el desempeño de los gerentes/coordinadores?
¿Existe un código de ética y conducta documentado?
NECG36
¿Existe un plan de contratación y remuneración de los puestos de
NECG37
coordinacion (gerencia general y gerencia ejecutiva)?
AREA: CONDUCCION EJECUTIVA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
ESTRATEGIA
¿Están definidas las tareas, responsabilidades y los principales objetivos
NECE1
estratégicos de la gerencia ejecutiva?
NECE2 ¿Están alineados al Plan Estrategico Empresarial?
¿Cómo se traducen los objetivos estratégicos en planos de acción en la
NECE3
gerencia?
NECE4 ¿Se miden y monitorean?
¿Cómo se realiza la planificación en la gerencia ejecutiva? ¿Hay un proceso
NECE5
establecido?
NECE6 ¿Está claro para todas las areas el funcinamiento de la gerencia?
NECE7 ¿Cómo se toman las decisiones importantes en la gerencia ejecutiva?
NECE8 ¿Quiénes participan?
NECE9 ¿Se revisan indicadores y desempeño?
NECE10 ¿Se tienen claros los procesos clave de la gerencia? ¿Están documentados?
AREA: CONDUCCION EJECUTIVA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NECE11 ¿Cómo se asigna y controla el presupuesto de la gerencia ejecutiva?
NECE12 ¿Qué mejoras o cambios se podrían implementar para optimizar la gestión?
¿Cuáles son los principales objetivos estratégicos de corto, mediano y largo
NECE13
plazo?
TOMA DE DECISIONES
NECE14 ¿Utiliza reuniones con responsables de areas para tomar decisiones?
NECE15 ¿Quiénes participan en las decisiones clave?
NECE16 ¿Las reuniones son productivas y con agendas claras?
NECE17 ¿Hay registro de las reuniones ?
NECE18 ¿Se hacen seguimientos a los acuerdos?
GESTION/CONDUCCION
¿Ejecuta sus acciones siguiendo los lineamientos del plan estratégico
NECE19
empresarial?
AREA: CONDUCCION EJECUTIVA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NECE20 ¿utiliza herramientas de monitoreo y control para ello?
NECE21 ¿Cuales? ¿Con qué frecuencia?'
PRESUPUESTO
NECE22 ¿Cómo se elabora, prueba y controla el presupuesto de la gerencia?
NECE23 ¿Se cuenta con controles financieros claramente definidos?
NECE24 ¿Se hacen análisis de variaciones presupuestarias?
NECE25 ¿Controla los presupuestos asignados a cada area?
MEJORA CONTINUA
NECE26 ¿Se identifican oportunidades de mejora en los procesos?
NECE27 ¿Se implementan proyectos de optimización?
NECE28 ¿Se analizan las causas raíz de los problemas?
AREA: CONDUCCION EJECUTIVA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NECE29 ¿Cómo se monitorea el cumplimiento de objetivos?
NECE30 ¿Cómo se evalúa el desempeño de los colaboradores y se retroalimenta?
NECE31 ¿Se premia o incentiva el buen desempeño?
NECE32 ¿Cuáles son los principales riesgos identificados que afectan a la gerencia?
NECE33 ¿Existen planes de mitigación para cada riesgo?
NECE34 ¿Se cuenta con mapas de riesgos y matrices de probabilidad/impacto?
NECE35 ¿Cuál es el estilo de liderazgo predominante en la gerencia?
NECE36 ¿Cómo se comunica la gerencia con el resto de la organización?
NECE37 ¿Cómo se motiva, inspira y dirige a los colaboradores?
NECE38 ¿Cómo se maneja la sucesión de los líderes?
NECE39 ¿Cómo se monitorea el cumplimiento de objetivos?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
COMPRAS
¿Existe segmentación de los proveedores de la empresa y qué productos o
NEAD1
servicios suministran?
NEAD2 ¿Cómo se gestiona la relación con los proveedores?
NEAD3 ¿Existen contratos a largo plazo o solo compras puntuales?
NEAD4 ¿Cómo se realiza la evaluación y selección de nuevos proveedores?
NEAD5 ¿Qué criterios se tienen en cuenta?
En cuanto a los pedidos, ¿cómo se realizan? ¿Se trabaja con stock mínimos y
NEAD6
puntos de pedido o pedidos periódicos?
¿Cómo se gestiona la recepción y el almacenamiento de mercancías? ¿Se
NEAD7
realizan inspecciones de calidad?
¿Cómo están organizados los procesos de compras? ¿Existen procedimientos
NEAD8
estandarizados?
¿Se utilizan indicadores clave de rendimiento o cuadros de mando para
NEAD9
controlar la gestión de compras? ¿Cuáles son los principales KPI?
En cuanto a los precios y condiciones de compra, ¿cómo se negocian con los
NEAD10
proveedores? ¿Con qué periodicidad se revisan?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Cómo se gestionan las devoluciones a proveedores y las incidencias en los
NEAD11
pedidos?
¿Se utilizan sistemas informáticos para gestionar las compras? ¿Están
NEAD12
integrados con otros sistemas como contabilidad?
NEAD13 ¿Cómo es el proceso de aprobación de pedidos? ¿Quiénes intervienen?
¿Cómo se integra el área de compras con logística, almacén y producción?
NEAD14
¿Existe comunicación fluida entre ellos?
PAGOS
¿Existe una política y procedimiento formalmente establecido para el pago a
NEAD15
proveedores? ¿Se cumple?
¿Cómo se verifica la recepción y conformidad de bienes y servicios antes de
NEAD16
proceder al pago?
¿Quién autoriza y realiza los pagos a proveedores? ¿Están adecuadamente
NEAD17
segregadas estas funciones?
¿Cómo se resguardan y custodian los cheques? ¿Hay acceso restringido?
NEAD18
¿Se realizan confirmaciones directas con proveedores de los saldos
NEAD19
pendientes de pago?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Se aprovechan los descuentos por pronto pago ofrecidos por los
NEAD20
proveedores?
¿Con qué frecuencia y criterio se realizan los pagos a proveedores? ¿Se
NEAD21
optimiza el flujo de caja?
¿Se tienen identificados los proveedores críticos para el negocio? ¿Se les da
NEAD22
prioridad en los pagos?
¿Existen pagos pendientes de realizar? ¿Cuáles son las razones? ¿Generan
NEAD23
intereses moratorios?
¿Se verifica que las facturas pagadas como soporte quedan canceladas para
NEAD24
evitar duplicidades?
¿Se revisa aleatoriamente la documentación soporte de los pagos realizados?
NEAD25
¿Están correctamente contabilizados los pagos en las cuentas
NEAD26
correspondientes?
¿Se realizan retenciones de impuestos a los pagos efectuados? ¿Se pagan
NEAD27
oportunamente?
¿Existen pagos de dudosa procedencia o sospechosos? ¿Se investiga?
NEAD28
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
COBRAANZAS
¿Cuáles son los procedimientos y políticas de cobranza de la empresa? ¿Están
documentados?
¿Cómo se gestionan y registran las cuentas por cobrar? ¿Se lleva un registro
detallado de cada cuenta?
¿Con qué frecuencia se envían los estados de cuenta a los clientes?
¿Qué gestiones de cobranza se realizan con clientes morosos? (llamadas,
cartas, visitas, etc.)
¿Existen diferentes estrategias de cobranza según antigüedad de la deuda,
monto adeudado, tipo de cliente?
¿Se clasifican las cuentas por cobrar por antigüedad de saldos y probabilidad
de cobro?
¿Se calculan y analizan indicadores como rotación de cuentas por cobrar,
promedio de días de cobranza, cuentas incobrables?
¿Se realizan estimaciones o previsiones para cuentas de cobro dudoso?
¿Existen políticas de crédito y límites de crédito para clientes? ¿Se aplica
correctamente?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Se utilizan agencias de cobranza externas? ¿Cómo se controla y evalúa
su gestión?
¿El personal de cobranzas cuenta con objetivos y metas claras? ¿Cómo se
miden y controlan?
¿Existen problemas recurrentes o puntos débiles en el proceso de cobranza?
¿Qué medidas se están tomando?
¿El sistema informático de gestión facilita y optimiza la cobranza?
¿El área de cobranzas cuenta con los recursos necesarios (personal,
herramientas, etc)?
RECURSOS HUMANOS
¿Las acciones de RRHH estan alineadas al Plan empresarial?
¿Estan documentadas y se monitorean?
¿Se llevan a cabo las evaluaciones de desempeño de los empleados? ¿Con qué
frecuencia?
¿Cómo se determinan las compensaciones y beneficios de los empleados? ¿Se
revisan y actualizan periódicamente?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAD39 ¿Existe un plan de carreera para lso empleados?
¿Existen descripciones actualizadas de los puestos de trabajo?
NEAD40
¿Se gestiona la capacitación y desarrollo de los empleados?
NEAD41
¿Existen políticas y procedimientos claros?
NECE42
NECE43 ¿Existen registros precisos y actualizados de información de los empleados?
¿Se cumple con las normas y regulaciones laborales aplicables?
NECE44
¿Cuál es el proceso para manejar quejas, investigaciones y medidas
NECE45
disciplinarias?
NEAD46 FINANZAAS
¿Se revisan los estados financieros (balance general, estado de resultados,
NEAD47
estado de flujo de efectivo) anualmente?
 AREA: ADMINISTRACION NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Se verifica el cumplimiento de las normas y principios contables
NEAD52
generalmente aceptados?
¿Se revisa el proceso de registro contable de las transacciones para
NECE53
asegurarse de que se siguen los procedimientos adecuados?'
NECE54 ¿Se evalua la validez y soporte de los asientos contables?
¿Se verifica la existencia y eficacia de los controles internos en las áreas de
NECE55
efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos, nómina, etc.?
NECE56 ¿Se revisan las conciliaciones bancarias y arcos de caja?
NEAD57 ¿Se verificar el cálculo correcto de la depreciación y amortizaciones?
¿Se revisa el cumplimiento de obligaciones fiscales y declaraciones de
NEAD58
impuestos?
¿Se evalua el cumplimiento de obligaciones legales y contractuales que
NEAD59
puedan tener impacto financiero?
¿Se revisan los procesos de compras y cuentas por pagar para detectar
posibles irregularidades?
¿Se verifica la existencia física de activos fijos y recuento de inventarios?
¿Se verifica la correcta presentación y revelación de información en los
estados financieros?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Existen procesos estandarizados para recibir y almacenar mercancía
NEAL1
entrante?
¿Se lleva un registro detallado de toda la mercancía que entra al depósito y
NEAL2
venta del almacén?
NEAL3 ¿Cómo se organizan y ubican los productos dentro del almacén?
NEAL4 ¿Se realizan conteos cíclicos de inventario? ¿Con qué frecuencia?
NEAL5 ¿Cómo se manejan las diferencias en los recuentos de inventario?
NEAL6 ¿Se tienen identificados y codificados todos los productos?
¿Se tienen establecidos stocks mínimos y puntos de reorden para cada
NEAL7
producto?
NEAL8 ¿Se tienen procedimientos para el manejo y almacenaje de productos frágiles?
¿El almacén y sus instalaciones están en buenas condiciones y permiten un
NEAL9
almacenaje ordenado?
¿Se cumplen las medidas de seguridad e higiene adecuados para el
NEAL10
establecimento?
¿Se realizan acciones de mantenimiento preventivo a montacargas,
NEAL11
estanterías y otros equipos?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAL12 ¿El personal del almacén cuenta con el equipo de protección adecuado?
¿Existe un procedimeinto para gestionar los despachos y la logística de
NEAL13
distribución?
NEAL14 ¿Se tienen procedimientos para asegurar la calidad de los despachos?
NEAL15 ¿Se llevan registros de los despachos realizados?
NEA16 ¿Se cumple con los plazos de entrega a clientes?
NEAL17 ¿Hay sistemas para el seguimiento de pedidos?
NEAL18 ¿Se realizan comparaciones de lo que llega vs lo solicitado y se verifica calidad?
NEAL19 ¿Tiene un área específica de recepción y cuarentena?
NEAL20 ¿Se etiqueta la mercancía con ubicación antes de almacenar?
NEAL21 ¿Se tienen procedimientos para devoluciones a proveedores?
NEAL22 ¿Está el almacén dividido por secciones claramente identificadas?
NEAL23 ¿El almacenamiento permite primeras entradas, primeras salidas (PEPS)?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAL24 ¿Se utiliza el sistema ABC para ubicación de productos?
NEAL25 ¿Con qué frecuencia se realizan conteos cíclicos?
NEAL26 ¿Coinciden los registros físicos con los del sistema?
NEAL27 ¿Se investigan y documentan diferencias de inventario?
NEA28 ¿El espacio es suficiente para el volumen manejado?
NEAL29 ¿Se cumple con los requisitos de iluminación, ventilación, higiene?
NEAL30 ¿Las estanterías y paletización están en buen estado?
¿Se controla temperatura, humedad u otros requisitos según tipo de
NEAL31
productos?
NEAL32 ¿Existen controles de acceso al almacén?
NEAL33 ¿Está todo el perímetro debidamente protegido?
NEAL34 ¿Se tienen identificados productos de alto valor o sensibles al robo?
NEAL35 ¿Se cuenta con sistema de CCTV o alarmas?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAL36 ¿Se tiene programa de mantenimiento preventivo de equipos?
NEAL37 ¿El personal está adecuadamente capacitado?
NEAL38 ¿Se les provee de EPP (elementos de proteccion personal) necesarios?
NEAL39 ¿Se tienen claros los procedimientos operativos?
NEAL40 ¿Se cuenta con flota propia o se subcontrata?
NEAL41 ¿Los vehículos cumplen con los requisitos legales?
NEAL42 ¿Se tiene programa de mantenimiento preventivo de los vehículos?
NEAL43 ¿Se lleva control de mantenimiento por vehículo?
NEAL44 ¿Los conductores tienen licencias vigentes?
NEAL45 ¿Se lleva control y registro de las rutas de cada vehículo?
NEAL46 ¿Existe un proceso claro para recepción y gestión de pedidos?
NEAL47 ¿Se confirma disponibilidad de stock antes de confirmar pedidos?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAL48 ¿Se genera lista de embalaje y documentos de envío?
NEAL49 ¿Hay trazabilidad de lote y productos enviados?
NEAL50 ¿Se recoge y empaqueta de pedidos de forma eficiente?
NEAL51 ¿Se verifica la calidad y exactitud del pedido preparado?
NEAL52 ¿Se utilizan métodos de embalaje seguros según tipo de productos?
NEAL53 ¿Se etiquetan y señalan adecuadamente los embalajes?
NEAL54 ¿Se programa ruta optima de entregas?
NEAL55 ¿Existen protocolos de seguridad durante la entrega?
NEAL56 ¿Se manejan sistemas de prueba de entrega?
NEAL57 ¿Se lleva control de tiempo de entregas?
NEAL58 ¿Se tienen KPIs de satisfacción del servicio?
NEAL59 ¿Existe un proceso para gestionar devoluciones de clientes?
 AREA: ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEAL60 ¿Se inspeccionan y verifican causas?
NEAL61 ¿Se lleva trazabilidad y registro?
NEAL62 ¿Se cuenta con protocolos para mercancías especiales?
NEAL63 ¿Se verifica la carga y sujeción de la mercancía?
NEAL64 ¿Se tienen planes de contingencia ante accidentes?
 AREA: VENTAS NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEV1 ¿Existe un plan comercial alineado al plan estrategico empresarial?
NEV2 ¿Esta documentado ese plan?
NEV3 ¿El equipo de ventas conoce el plan establecido?
¿Existe un procedimiento estandarizado del proceso de ventas segun el canal
NEV4
de venta utilizado?
NEV5 ¿Está documentado ese proceso?
NEV6 ¿Los vendedores están entrenados según ese proceso establecido?
NEV7 ¿Se mide el cumplimiento de ese proceso?
NEV8 ¿Cómo se determinan los precios de los productos?
NEV9 ¿Se revisan y actualizan regularmente?
NEV10 ¿Cómo se gestionan los descuentos y promociones?
NEV11 ¿Se aplica correctamente en el punto de venta?
 AREA: VENTAS NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEV12 ¿Existe un proceso para el manejo de devoluciones y cambios?
NEV13 ¿Se siguen los procedimientos?
NEV14 ¿Cómo se lleva el control de stock?
NEV15 ¿Se hacen conteos cíclicos para detectar faltantes o sobrantes?
NEV16 ¿Cómo se evalúa el desempeño de los vendedores?
NEV17 ¿Se monitorea el cumplimiento de metas?
NEV18 ¿Cómo es la capacitación del personal de ventas?
NEV19 ¿Se les entrena en técnicas de venta y conocimiento de productos?
NEV20 ¿Cómo es el servicio al cliente?
¿Existen estándares de servicio al cliente claramente establecidos y
NEV21
documentados?
NEV22 ¿Se monitorea la satisfacción y se gestionan quejas y reclamos?
 AREA: VENTAS NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Existe un procedimiento establecido para el proceso de quejas,reclamos y
NEV23
devoluciones?
NEV24 ¿Cómo se utilizan los datos de ventas para la toma de decisiones?
NEV25 ¿Se analizan claves KPIs (Key Performance Indicator)?
¿Existe un sistema de remuneración orientado a objetivos de ventas?
NEV26
NEV27 ¿Los empleados lo conocen?
NEV28 ¿Se mide el rendimiento?
NEV29 ¿Se registra cada venta en el sistema?
¿Se capturan correctamente todos los datos (producto, cantidad, precio, cliente,
NEV30
etc)?
NEV31 ¿Cómo se protegen los valores en el área de ventas?
NEV32 ¿Existen medidas de seguridad y controles?
¿Cómo se garantiza la confidencialidad de la información de clientes y
NEV33
proveedores?
 AREA: VENTAS NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
¿Existen procedimientos para detectar y prevenir fraudes o robos tanto internos
NEV34
como externos?
¿Se verifica la información registrada en facturas, órdenes de pedido y otros
NEV35
documentos?
¿Existen indicadores de desempeño claros para cada vendedor y para el área en
NEV36
general?
NEV37 ¿Cómo se gestiona la cartera de clientes?
NEV38 ¿Existe una clasificación de clientes y se gestionan segun dicha clasificación?
NEV39 ¿Se hace seguimiento a cuentas clave?
NEV40 ¿Existen procedimientos claros para el otorgamiento de crédito a clientes?
NEV41 ¿Se analiza adecuadamente su capacidad de pago?
¿Existe un proceso para identificar clientes potenciales y oportunidades de
NEV42
negocio?
NEV43 ¿Se analizan los márgenes de contribución por producto y cliente?
¿Se revisa el cumplimiento legal en áreas como facturación, devoluciones,
NEV44
garantías, etc?
 AREA: VENTAS NIVEL 1: EXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS AUDITOR:
ID CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
NEV45 ¿Cómo se maneja la exhibición y rotación de productos en la tienda?
NEV46 ¿Se optimiza el espacio para una mejor experiencia de compra?
¿Se tienen identificados los productos de mayor y menor rentabilidad? ¿Se
NEV47
gestionan adecuadamente?
NEV48 ¿Existen procedimientos para el manejo de mercancía obsoleta o poco vendible?
¿Se cuenta con un proceso de pronósticos de la demanda y planeación de
NEV49
inventarios?
 MODELO DE INFORME
ÁREA EVALUADA INDICADOR

Se pueden incluir cualquiera de los indicadores

evaluados en las preguntas
COORDINACION GRAL EJ: ausencia de documentación y registros de
reuniones que afecta el monitoreo y cumplimineto de
lo acordado en reunión

COORDINACION EJECUTIVA

ALMACENAMIENTO Y LOGISTICA

ADMINISTRACION

VENTAS

CONSIDERACIONES GENERALES:
 MODELO DE PLAN DE MEJORA
ÁREA EVALUADA INDICADOR OBSERVACIONES

Se pueden incluir cualquiera de Se aconseja implementar un

los indicadores evaluados en las sistema de registro o minuta
preguntas para documentar las reuniones y
COORDINACION GRAL EJ: ausencia de documentación y hacer seguimiento de los
registros de reuniones que afecta acordado en las mismas.
el monitoreo y cumplimineto de
lo acordado en reunión

COORDINACION EJECUTIVA

ALMACENAMIENTO Y
LOGISTICA

ADMINISTRACION

VENTAS
 REGISTRO INTEGRAL DE DATOS

En el siguiente link
(link: https://drive.google.com/drive/u/0/folders/1IzCGfhgiofjmUuUsdzbTMr2VcLijAHGn) se incluye la
planillña de carga de datos obtenidos, que permitira la construcion de un dashboard o tablero de
control que resuma la informacionn obtenida