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Herramienta para evaluar el Sistema de Control Interno de un Proceso de Planea

CIA XYZ
Cuestionarios de Autocontrol
Proceso/Área evaluada: GESTIÓN DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
Fecha (DD-MM-AA):
Responsable (Nombre y Cargo):

Objetivo:
Esta herramienta está diseñada para realizar una autoevaluación periódica al Sistema de Control Interno de un proceso po
permitirá igualmente definir planes de acción y fechas de cumplimiento para cerrar las brechas identificadas para lograr un
autoevaluaciones hasta llegar a un nivel de efectivo.

A continuación usted encontrará una serie de preguntas como guía para la autoevaluación del sistema de control interno d

En cada numeral usted debe calificar si el control se aplica con base en los siguientes criterios:
5: Siempre
4: Casi siempre
3: Algunas veces
2: Casi nunca
1. Nunca
0. No existe el control
N/A: No aplica este control

Los comentarios se refieren a explicaciones precisas de las razones por las cuales se da la calificación
El plan de acción y fecha, corresponde al compromiso adquirido por el dueño del proceso para dar cumplimiento al control

PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO Respuesta


Entorno de Control
¿La compañía cuenta con una planeación estratégica de Largo Plazo,
1 por lo menos a cinco años?
¿Están definidas las políticas, normas y procedimientos para la
2 elaboración, ejecución, control, seguimiento y monitoreo del plan
estratégico de la compañía?
¿La estructura organizacional del área de planeación y estratégica es
3 suficientemente robusta para atender las necesidades del negocio?

¿El personal de planeación y estrategia cuenta con la experiencia y


4 habilidades necesarias para realizar su trabajo?
Evaluación de Riesgos
¿Se tienen identificados los objetivos del proceso de Gestión y
5 Estrategia de la organización?
¿Se tienen identificados los objetivos estratégicos de la organización
por cada una de las perspectivas de un cuadro de mando integral como
6 son: Clientes, Financiero, Procesos y Recursos Humanos?

¿Se identifican los riesgos que pueden impedir el logro de los objetivos
7 del proceso de Gestión de Gestión y Estrategia?
¿Se tienen identificados los riesgos estratégico de la organización por
8 cada una de las perspectivas de un cuadro de mando integral como son:
Clientes, Financiero, Procesos y Recursos Humanos?

¿Se realiza un análisis de los riesgos del proceso, en función de la


9 probabilidad de que estos se materialicen y el impacto que se pudiera
dar en dicho escenario?
¿Se realiza un análisis de los riesgos estratégicos, en función de la
probabilidad de que estos se materialicen y el impacto que se pudiera
10 dar en dicho escenario en cada perspectiva y en la organización como
un todo?

¿En la evaluación de riesgos del proceso y los estratégicos se considera


11 la probabilidad de fraude para la consecución de los objetivos?

¿Una vez identificados y evaluados los riesgos del proceso de


12 planeación y estrategia, se define un plan de tratamiento que permita
tener un menor riesgo residual?
¿Una vez identificados y evaluados los riesgos, se define un plan de
13 tratamiento que permita tener un menor riesgo residual?
¿Una vez identificados y evaluados los riesgos estratégicos, se define un
14 plan de tratamiento que permita tener un menor riesgo residual?

Actividades de Control
¿Se aplican en debida forma los procedimientos establecidos para la
15 definición del plan estratégico?
¿En el proceso de planeación se estudiaron asuntos del entorno del
16 negocio como: el macroeconómico, el industrial, el competitivo y el
entorno interno de la organización?
¿Se realizo un análisis DOFA (Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y
Amenazas de la organización), para la definición entre otros aspectos
de: los valores, los objetivos y riesgos estratégicos, estrategias, los
17 indicadores de desempeño para monitorear el cumplimiento y alcanzar
las metas propuestas?

¿Se hace un ejercicio juicio para la determinación de los valores


organizacionales teniendo en cuenta entre otros aspectos los
18 siguientes: la filosofía de trabajo de la organización, la cultura
organizacional, los valores de los grupos de interés en su futuro?

¿Se identificaron y determinaron los intereses de los diferentes grupos


que recibirán el impacto del plan estratégico de la compañía, estos
pueden ser entre otros: accionistas, alta dirección, empleados, clientes,
19 consumidores, proveedores, acreedores, entes de control del estado,
sindicatos y la comunidad de su entorno?

¿Se definió el enunciado denominado Misión de la organización, la


misma da respuesta a los siguientes interrogantes: ¿Qué funciones
desempeña la organización? ¿Para quién desempeña esas funciones?
20 ¿De qué manera trata de desempeñar las funciones? ¿Porque existe
esta organización??

¿Se definió la visión de la organización, en donde quiere estar en el


21 largo plazo?
¿Se identificaron las principales líneas de negocio, los factores críticos
de éxito, las acciones estratégicas mediante las cuales la compañía
22 logrará su visión de la condición futura ideal?
¿Las acciones estratégicas u objetivos estratégicos fueron definidos en
función de las cuatro perspectivas de un balanced Scorecard o cuadro
23 de mando integral: Financiero, cliente, proceso y recurso humano?

¿Los objetivos estratégicos fueron definidos con base en los resultados


de: el análisis DOFA, el entorno, el conocimiento de las necesidades de
24 los grupos de interés, los factores críticos de éxito, entre otros
aspectos?

¿Los objetivos estratégicos pueden ser medidos cuantitativa y


25 cualitativamente para su evaluación y seguimiento?
¿Los objetivos estratégicos dan respuesta a la misión y visión de la
26 organización y se enmarcan en los valores corporativos de esta?

¿Los objetivos estratégicos son definidos teniendo en cuenta las


27 diferentes líneas de negocio?
¿La compañía definió una cadena de valor, que permita identificar,
28 ejecutar, controlar y hacer seguimiento a los procesos de negocio?

¿La cadena de valor establece los proceso de negocio en: Estratégicos,


29 misionales, de apoyo, de supervisión y monitoreo?
¿Los procesos de negocio habilitan el cumplimiento de los objetivos
30 estratégicos de la compañía?
¿Se encuentran debidamente identificados y documentados los
procesos de negocio, estos cuentan con: objetivos de proceso, factores
críticos de éxito, entradas, actividades y salidas del proceso, riesgos del
31 proceso, controles que mitigan los riesgos responsables de las
diferentes actividades, e indicadores de desempeño de cada proceso?

¿Cada proceso de negocio cuenta con sus correspondientes, normas,


32 políticas y procedimientos?
¿Están claramente identificados los habilitadores tecnológicos de cada
33 proceso, es decir las herramientas de T.I. que soportan cada proceso?

¿Cada empleado de la organización tiene claro cuál es su rol para el


34 logro de los objetivos estratégicos de la organización?
¿Se definieron y asignaron indicadores de desempeño para cada área y
35 funcionario o colaborador alineados con los objetivos estratégicos de la
organización?
¿Se definió algún incentivo económico para todos los funcionarios y/o
36 colaboradores de la organización en función del logro de su aporte a las
metas de negocio?
Información y Comunicación
¿El plan estratégico de la organización ha sido documentado y
37 publicado para conocimiento de toda la organización?
3
¿Las políticas de evaluación de desempeño asociadas al logro de metas
tanto de las áreas como de los funcionarios o colaboradores fueron
38 debidamente informadas a los interesados?
5
¿Las políticas, normas y procedimientos del proceso de planeación y
gestión han sido divulgados e interiorizados por los miembros del área
39 y de todos los responsables de las diferentes áreas que intervienen en
el proceso?
1
¿Se dispone de canales de comunicación para que los grupos de interés
40 denuncien situaciones de fraude asociados al proceso de planeación y
gestión?
1
Supervisión y monitoreo
¿Se hace seguimiento periódico al logro de los objetivos estratégicos de
41 la organización?
¿Se dispone de indicadores de desempeño para el proceso de
42 Planeación y Gestión?
¿Se realiza evaluación de desempeño a las áreas, funcionarios y/o
colaboradores de acuerdo al cumplimiento de sus metas, la cuales
43 están asociadas al logro de los objetivos estratégicos de la
organización?

¿Son premiadas o castigadas las áreas, funcionarios o colaboradores


como resultado de su evaluación de desempeño y su aporte al
44 cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización?

¿Se hace seguimiento y retroalimentación al cumplimiento de los


45 objetivos estratégicos de la organización y cada proceso de negocio?

¿La Misión, la Visión, los Objetivos Estratégicos son revisados y


46 ajustados si es del caso por lo menos una vez al año?
5
¿Se definen y cumplen los planes de acción definidos por los dueños de
47 los procesos de negocio en respuesta a los hallazgos de las auditorias ya
sean estas internas o externas?
Suma 15
Puntos 5
Valoración del Control Interno 3.0

Criterios de Calificación del SCI: Rango de Evaluación


Efectivo 4.1
Cumplimiento Básico - Táctico 3.1
En Proceso 2.1
Crítico y Reactivo 1.0

Diagnostico
En Proceso
1. Los procedimientos de control se han desarrollado a un nivel que permite que procedimientos similares sean seguidos p
actividad
2. No existe entrenamiento formal en conceptos básicos de control
3. No existe comunicación sobre los procedimientos de control
4. No hay definición de responsabilidades sobre los controles a nivel operativo
5. Existe un alto grado de confianza en el conocimiento de los individuos y, por lo tanto, los errores son muy probables.

Calificación COSO vs Respuestas realizadas


5
4.5
r componente

4
3.5
3
2.5
Calificación COSO vs Respuestas realizadas
5
4.5

Calificación por componente


4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
Entorno de control Evaluación de riesgos Actividades de control Información y Supervis
Comunicación monitor

Componentes COSO

Calificación %

¿Cómo Interpretar la Gráfica?


Es una gráfica combinada donde en el eje X, están los componentes de COSO para el área de nómina, las barras verdes sig
línea azul es el porcentaje de respuestas realizadas por cada componente, es decir, en este caso Información y Comunicac
decir que se completó todas las respuestas y su calificación es de 2.5 , mientras que en Supervisión y monitoreo que tiene
preguntas (es decir 1) y su calificación es de 5
istema de Control Interno de un Proceso de Planeación Estratégica

ESTIÓN DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

riódica al Sistema de Control Interno de un proceso por parte de su dueño o responsable, la misma le
nto para cerrar las brechas identificadas para lograr una mejor calificación en las siguientes

para la autoevaluación del sistema de control interno del proceso de Gestión de Planeación Estratégica

en los siguientes criterios:

por las cuales se da la calificación


el dueño del proceso para dar cumplimiento al control y mejorar la calificación según fecha de compromiso

Comentarios Plan de Acción Fecha


Rango de Evaluación
5.0
4.0
3.0
2.0

permite que procedimientos similares sean seguidos por personas diferentes que desarrollan una misma

operativo
duos y, por lo tanto, los errores son muy probables.

ción COSO vs Respuestas realizadas


100%
90%
tas realizadas

80%
70%
60%
50%
ción COSO vs Respuestas realizadas
100%
90%

% de Respuestas realizadas
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
sgos Actividades de control Información y Supervisión y
Comunicación monitoreo

Componentes COSO

Calificación %

de COSO para el área de nómina, las barras verdes significan la calificación del componente (entre 0 y 5) y la
nente, es decir, en este caso Información y Comunicación tiene 4 preguntas, la línea azul está en el 100% es
, mientras que en Supervisión y monitoreo que tiene 7 preguntas, se han respondido el 14% de las

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