UNIVERSIDAD JUAREZ DEL ESTADO DE DURANGO.

ALUMNO: Omar Coronado Gonzalez.

FACULTAD DE ECONOMIA, CONTADURIA Y ADMINISTRACION.
FECHA: 27 E FEBRERO DEL 2024
MATERIA: CONTABILIDAD AVANZADA.
TEMA: CASO PRACTICO.

CASO PRÁCTICO La empresa El Sombrero S.A., cuenta con los siguientes saldos al inicio enero:
Bancos $65,000.00
Clientes $14,300.00
IVA por acreditar $3,684.00
Almacén $47,650.00
Mercancías en tránsito $16,000.00
Proveedores $27,250.00
Acreedores $14,526.00
Capital Social $104,858.00
1. El 2 de febrero se coloca el pedido 1 por 2,500 dólares con la empresa The International Co.,
a un tipo de cambio de $19.00 por dólar.
2. El 5 de febrero, The International Co., informa que pagó fletes y seguros por la mercancía
del pedido 1 por 220 dólares a un tipo de cambio de $19.50 por dólar.
3. El 10 de febrero, llega a nuestros almacenes la mercancía que estaba en tránsito y se pagan
$400 más IVA por fletes.
4. El 13 de febrero, se coloca el pedido 2 para compra de mercancía por $1,300 dólares a
$18.95 por dólar, con la empresa United Co.
5. El 17 de febrero, se envía giro por 600 dólares a The International Co., a cuenta del pedido
1, a un tipo de cambio de $18.60 por dólar.
6. El 21 de febrero, se compra mercancía a crédito por $11,500 más IVA a la empresa La
Sureña S.A.
7. El 24 de febrero, llega a nuestros almacenes la mercancía del pedido 1, pagando por fletes
$550 más IVA.
8. El 26 de febrero, se coloca el pedido 3 con la empresa United Co., por 1,400 dólares para la
compra de mercancía, el tipo de cambio del día es de $18.50 por dólar.
9. El 27 de febrero, se paga a La Sureña S.A. $7,520 a cuenta del saldo.
10.El 28 de febrero, se envía un giro a la empresa United Co., por 600 dólares a cuenta del
pedido 2 a un tipo de cambio de $18.05 por dólar.
11.El 28 de febrero, se corren los ajustes necesarios por el tipo de cambio del cierre del mes a
$19.25 por dólar.
Se pide:
• Realizar los auxiliares de Proveedores en moneda extranjera
• Asientos de mayor
• Estado de Situación Financiera

BANCOS CLIENTES
S1) $65,000.00 $464.00 (3aS1) $14,300.00
$11,160.00 (5 $14,300.00
$638.00 (7a
$7,520.00 (9
$10,830.00 (10
$65,000.00 $30,612.00
$34,388.00
 ALMACEN MERCANCIAS EN TRANSITO
S1) $47,650.00 S1) $16,000.00 $16,000.00 (3
3) $16,000.00 1) $47,500.00 $51,790.00 (7
3a) $400.00 2) $4,290.00
6) $11,500.00 4) $24,635.00
7) $51,790.00 8) 25,900.00
7a) $550.00 $118,325.00 $67,790.00
$127,890.00 $50,535.00

ACREEDORES CAPITAL SOCIAL

$14,526.00 (SI $104,858.00 (SI
$14,526.00 $104,858.00

IVA ACREDITABLE PRODUCTOS FINANCIEROS

3a) $64.00 GANANCIA CAMBIARIA
7a) $88.00 $240.00 (5
9) $1,037.00 $540.00 (10
$1,189.00 $1,260.00 (11a
$2,040.00
 ASIENTO No 1 The International Co

TIPO DE
MONEDA EXTRANJERA CAMBIO
Concepto Debe Haber Saldo
Pedido 1 $2,500.00 $2,500.00 $19.00
FLETES Y SEGUROS $220.00 $2,720.00 $19.50
Pago a pedido 1 $600.00 $2,120.00 $19.00
o enero:
Ajustes de cierre $2,120.00 $19.25

onal Co.,
cancía
e pagan
es a
pedido
United Co
La
or fletes TIPO DE
MONEDA EXTRANJERA CAMBIO
s para la Concepto Debe Haber Saldo
Pedido 2 $1,300.00 $1,300.00 $18.95
a del Pedido 3 $1,400.00 $2,700.00 $18.50
Pago pedido 2 $600.00 $2,100.00 $18.95
el mes a Ajuste de cierre $2,100.00 $19.25

ACTIVO
IVA POR ACREDITAR
S1) $3,684.00 $1,037.00 (9 BANCOS
6) $1,840.00 CLIENTES
$5,524.00 $1,037.00 ALMACEN
$4,487.00 MCIAS EN TRANSITO
IVA POR ACREDITAR
IVA ACREDITABLE
 TOTAL ACTIVO
PROVEEDORES
9) $7,520.00 $27,250.00 (S1
$13,340.00 (6
$7,520.00 $40,590.00
$33,070.00

PROVEEDORES MON. EXTRANJERA

5) $11,400.00 $47,500.00 (1
10) $11,370.00 $4,290.00 (2
11a) $1,260.00 $24,635.00 (4
$25,900.00 (8
$24,030.00 $102,325.00
$78,295.00

GASTOS FINANCIEROS
PERDIDA CAMBIARIA
11) $420.00
(10 $420.00
(11a
 MONEDA NACIONAL
Debe Haber Saldo
$47,500.00 $47,500.00
$4,290.00 $51,790.00
$11,400.00 $40,390.00
$420.00 $40,810.00

MONEDA NACIONAL
Debe Haber Saldo
$24,635.00 $24,635.00
$25,900.00 $50,535.00
$11,370.00 $39,165.00
$1,260.00 $40,425.00

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO

$34,388.00 PROVEEDORES $33,070.00

$14,300.00 PROVEEDORES M.E $78,295.00
$127,890.00 ACREEDORES $14,526.00
$50,535.00 $125,891.00 $125,891.00
$4,487.00
$1,189.00 CAPITAL CONTABLE
Capital Social $104,858.00
 GTOS Y PROD FINAN $2,040.00 $106,898.00
$232,789.00 $232,789.00

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $232,789.00