COLEGIO DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA DEL ESTADO DE MEXICO

CONALEP PLANTEL TEMOAYA 080

MODULO : DESARROLLO DE LA CONTABILIDAD FINANCIERA

NOMBRE DEL ALUMNO:

FATIMA DE LA CRUZ FONSECA

NOMRE DEL DOCENTE: JUAN ALBERTO RODRIGUEZ IGLESIAS

TURNO: VESPERTINO

GRUPO: 403
DE MEXICO
 LIMAC S.A DE C.V
RAYADO DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE

1/1/2020 CAJA $ 600,000.00
BANCOS $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 23,000.00
TERRENO $ 48,000.00
CAPITAL SOCIAL
APERTURA
1 1/2/2020 COMPRA $ 8,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 1,280.00
PROVEEDORES
COMPRA A CREDITO
2 1/3/2020 COMPRA $ 10,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
CAJA
COMPRA AL CONTADO
3 1/4/2020 VENTA
IVA TRASLADADO
CAJA $ 52,200.00
VENTA AL CONTADO
4 1/5/2020 VENTA
IVA TRANSLADADO
CLIENTES $ 92,800.00
VENTA A CREDITO
5 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 27,000.00
IVA ACREDITABLE $ 4,320.00
CAJA
PAGO EN EFECTIVO DEL SERVICIO DE LUZ
SUMAS IGUALES $ 1,868,200.00
 CAJA
HABER AP) $ 600,000.00 $ 11,600.00 (2 AP)
3) $ 52,200.00 $ 31,320.00 (5
$ 652,200.00 $ 42,920.00
$ 609,280.00

$ 1,671,000.00

TERRENO
AP) $ 48,000.00
$ 9,280.00 $ 48,000.00

$ 11,600.00

$ 45,000.00 IVA POR ACREDITAR

$ 7,200.00 1) $ 1,280.00
$ 1,280.00

$ 80,000.00
$ 12,800.00

VENTA
$ 45,000.00 (3
$ 80,000.00 (4
$ 31,320.00 $ 125,000.00

$ 1,868,200.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
5) $ 27,000.00
$ 27,000.00
 BANCOS EQUIPO DE OFICINA
$ 1,000,000.00 AP) $23,000.00
$ 1,000,000.00 $23,000.00

CAPITAL SOCIAL COMPRA

$ 1,671,000.00 (AP 1) $ 8,000.00
$ 1,671,000.00 2) $10,000.00
$18,000.00

PROVEEDORES IVA ACREDITABLE

$ 9,280.00 (1 2) $ 1,600.00
$ 9,280.00 5) $ 4,320.00
$ 5,920.00

IVA TRASLADADO CLIENTES

$ 7,200.00 (3 4) $92,800.00
$ 12,800.00 (4 $92,800.00
$ 20,000.00
 LIMAC S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 1 DE ENERO DEL 2020

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEUDOR (MD) ACREEDOR (MA) DEUDOR (SD)
CAJA $ 652,200.00 $ 42,920.00 $ 609,280.00
BANCOS $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 23,000.00 $ 23,000.00
TERRENO $ 48,000.00 $ 48,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,671,000.00
COMPRA $ 18,000.00 $ 18,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 1,280.00 $1,280.00
PROVEEDORES $ 9,280.00
IVA ACREDITABLE $ 5,920.00 $ 5,920.00
VENTA $ 125,000.00
IVA TRASLADADO $ 20,000.00
CLIENTES $ 92,800.00 $ 92,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 27,000.00 $ 27,000.00
SUMAS TOTALES $1,868,200.00 $ 1,868,200.00 $1,825,280.00

AJUSTE DE IVA
IVA ACREDITABLE $ 5,920.00 $ 20,000.00
$14,080.00
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS AL 1 DE DICIEMBRE
ACREEDOR (SA) VENTAS
COMPRAS
UTILIDAD /PERDIDA BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD NETA
$ 1,671,000.00
BALANCE GENERAL AL 1 DE DICIEMBRE
ACTIVO CIRCULANTE
$ 9,280.00 CAJA
CLIENTES
$ 125,000.00 BANCOS
$ 20,000.00 IVA POR ACREDITAR
SUMA CIRCULANTE
NO CIRCULANTE/FIJO
$ 1,825,280.00 TERRENOS
SUMA NO CIRCULANTE/FIJO
TOTAL ACTIVO
IVA TRASLADADO PASIVO CORTO PLAZO
IVA A PAGAR IVA A PAGAR
PROVEEDORES
SUMA PASIVO C/P
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
DEBE HABER
$ 125,000.00
$ 18,000.00
$ 107,000.00
$ 27,000.00
$ 18,000.00

$ 609,280.00
$ 92,800.00
$ 1,000,000.00
$ 1,280.00
$ 1,703,360.00

$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 1,751,360.00

$ 14,080.00
$ 9,280.00
$ 23,360.00
$ 1,689,000.00
$ 1,671,000.00
$ 18,000.00
$ 1,712,360.00