El Michoacana, SA de CV es una empresa dedicada a la compra-venta de aparatos de electrodomésticos, y durante el mes de

marzo de 2023 realiza las siguientes operaciones, afectando sus operaciones con la tasa general del 16% de IVA, para el
registro utiliza el método de inventarios perpetuos, donde se sabe que el costo de lo vendido es del 30% de los importes de
sus ventas.

Asientos de diario
al 31 de Marzo de 2023

DEBE HEBER
A
CAJA $ 90,000.00
BANCOS $150,000.00
ALMACEN $230,000.00
EQUIPO DE OFICINA $50,000.00
CAPITAL $ 520,000.00
$520,000.00 $ 520,000.00

AC 1
ALMACEN $35,000.00
GASTOS FINANCIEROS $2,100.00
IVA CREDITABLE PENDIENTE $5,936.00
DOC POR PAGAR $43,036.00
$43,036.00 $43,036.00

AC 2
ALMACEN $22,000.00
IVA CREDITABLE $3,520.00
PRODUCTO FINANCIEROS $ 1,100.00
BANCOS $24,244.00
IVA CREDITABLE $176.00
$25,520.00 $25,520.00

AC 3
ALMACEN $2,600.00
IVA CREDITABLE $416.00
BANCOS $3,016.00
$3,016.00 $3,016.00

AC 4
VENTA $36,000.00
IVA POR PAGAR $1,728.00
IVA PENDIENTE POR PAGAR $4,032.00
BANCOS $12,528.00
CLIENTES $29,232.00
COSTO DE VENTA $10,800.00
ALMACEN $10,800.00
$52,560.00 $52,560.00

AC 5
ALMACEN $70,000.00
IVA CREDITABLE PENDIENTE $11,200.00
PROVEEDORES $81,200.00
$81,200.00 $81,200.00

AC 6
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 6,250.00
GASTOS DE VENTA $ 6,250.00
IVA CREDITABLE $ 2,000.00
BANCOS $ 14,500.00
$ 14,500.00 $ 14,500.00

AC 7
VENTAS $1,300.00
IVA POR PAGAR $208.00
COSTO DE VENTA $390.00
BANCOS $1,508.00
ALMACEN $390.00
$1,898.00 $1,898.00

AC 8
ALMACEN $22,100.00
IVA CREDITABLE PENDIENTE $3,536.00
GASTOS FINANCIEROS $1,547.00
PROVEEDORES $27,183.00
$27,183.00 $27,183.00

AC 9
VENTA $12,000.00
IVA PENDIENTE POR PAGAR $1,920.00
GASTOS FINANCIEROS $600.00
CLIENTES $14,520.00
$14,520.00 $14,520.00

AC 10
BANCOS $5,500.00
CLIENTES $5,500.00
IVA PENDIENTE POR PAGAR $758.62
IVA POR PAGAR $758.62
$6,258.62 $6,258.62
 CAJA BANCO
A $90,000.00 A $150,000.00 $24,244.00
3 $3,016.00 $ 14,500.00
4 $12,528.00 $1,508.00
10 $5,500.00
$90,000.00 $0.00
$90,000.00 $171,044.00 $40,252.00
$130,792.00

CAPITAL PERSONAL GASTOS FINANCIEROS

$520,000.00 A 1 $2,100.00
8 $1,547.00
$0.00 $520,000.00 $ 600.00
$520,000.00 $3,647.00 $600.00
$3,047.00

CLIENTES IVA POR PAGAR

4 $29,232.00 $5,500.00 10 7 $208.00 $ 1,728.00
9 $ 14,520.00 $758.62
$43,752.00 $5,500.00 $208.00 $2,486.62
$38,252.00 $2,278.62

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA

6 $6,250.00 6 $6,250.00
$6,250.00 $0.00
$6,250.00 $6,250.00 $0.00
$6,250.00
 ALMACEN
2 A $230,000.00 $2,600.00 3 EQ. DE OFICINA
6 1 $35,000.00 $10,800.00 4 A $50,000.00
7 2 $22,000.00 $50,000.00
5 $70,000.00 $50,000.00
7 $390.00
8 $22,100.00

$379,490.00 $13,400.00
$366,090.00

IVA CREDITABLE
PENDIENTE DOCUMENTOS POR PAGAR
1 $5,936.00
5 $11,200.00
9 8 $ 3,536.00 $0.00
$20,672.00 $0.00
$20,672.00

IVA PENDIENTE POR PAGAR PRODUCTOS FINANCIEROS

4 10 $758.62 $ 4,032.00 4
10 $1,920.00 9
$758.62 $5,952.00 $0.00
$5,193.38

VENTAS
7 $1,300.00 $ 36,000.00 4
$12,000.00 9
$1,300.00 $48,000.00
$46,700.00
 EQ. DE OFICINA PROVEEDORES
$81,200.00 5
0 $27,783.00 8
$0.00 $108,983.00
$108,983.00

CUMENTOS POR PAGAR IVA CREDITABLE

$43,036.00 1 2 $3,520.00 $176.00 2
6 $2,000.00 $416.00 3
$43,036.00 $5,520.00 $592.00
$43,036.00 $4,928.00

ODUCTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTA

$1,100.00 2 4 $10,800.00 $390.00 7
$10,800.00 $390.00
$1,100.00 $10,410.00
$1,100.00
 EL MICHOACANA S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 01 AL 31 DE Marzo DE 2023

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA UTILIDAD

IMPUESTO A LA UTILIDAD

RESULTADO NETOS DESPUES DEL IMPUESTO ALA UTILIDAD

 $46,700.00
$10,410.00
$36,290.00
ÓN
$6,250.00
$6,250.00
$12,500.00
$23,790.00
IAMIENTO
$ 1,100.00
$ 3,047.00
$ 1,947.00

$21,843.00

$ 7,472.00

$14,371.00
 EL MICHOACANA SA DE CV
BALANCE GENERAL
DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2023

ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA $90,000.00
BANCOS $130,792.00
CLIENTES $38,252.00
ALMACEN $366,090.00
ACTIVOS FIJOS
EQUIPO DE OFICINA $50,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $675,134.00
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES
PROVEEDORES $108,983.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $43,036.00
TOTAL DE PASIVOS $152,019.00
PATRIMONIO
CAPITAL PERSONAL $520,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $523,115.00 $1,043,115.00