PURIFASA S.

Hoja de Trabajo para el Flujo de Efe

(Expresado en Dólares de los Est
SALDO 2021 SALDO 2020
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
Efectivo y Equivalente $ 7,000.00 $10,000.00
Inversiones Temporales $1,250.00 $3,300.00
Cuentas por Cobrar $15,500.00 $5,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ (100.00) $ (200.00)
Documentos por Cobrar $500.00 $1,000.00
Inventario $12,000.00 $15,000.00
Propiedad, Planta y Equipo $40,000.00 $30,000.00
Depreciación Acumulada $(5,000.00) $ (3,000.00)
Activos Intangibles $ 2,000.00 $1,000.00
Amortización acumulada $ (150.00) $ (100.00)
Cuentas por Pagar $600.00
Documentos por Pagar $1,500.00
Impuestos por Pagar $3,688.75
Intereses por Pagar $500.00
Prestamos Bancarios a Largo Plazo $15,000.00
Capital Social $40,000.00
Reserva legal $2,295.00
Utilidad del Ejercicio 2020 $ -
Utilidad del Ejercicio 2021 $9,416.25
SUMAS $73,000.00 $73,000.00 $62,000.00
ESTADO DE RESULTADO AL 31/12/2021
Ventas $41,000.00
Costo de Ventas $17,000.00
Gastos de Operación $10,000.00
Gastos Financieros $500.00
Reserva Legal (7%) $945.00
Impuesto sobre la Renta (25%) $3,138.75
UTILIDAD DEL EJERCICIO $9,416.25
SUMAS $41,000.00 $41,000.00
OTRAS CAUSAS DE FLUJO
Disminución en Inversiones temporales
Aumento en Propiedad, Planta y Equipo
Aumento en Activos Intangibles
Aumento en Préstamos Bancarios
Pago de Dividendos
SUMAS
 PURIFASA S.A. de C.V.
jo para el Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre de 2021
en Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica)
SALDO 2020 VARIACIONES ELIMINACIONES
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ - $3,000.00
$ - $2,050.00 A $2,050.00 $ -
$10,500.00 $ - $ - 1 $10,500.00
$100.00 $ - $ - 3 $ 100.00
$ - $500.00 1 $500.00 $ -
$ - $3,000.00 2 $3,000.00 $ -
$10,000.00 $ - $ - B $10,000.00
$ - $2,000.00 3 $2,000.00 $ -
$1,000.00 $ - $ - C $1,000.00
$ - $50.00 3 $50.00 $ -
$500.00 $ - $100.00 2 $100.00 $ -
$3,000.00 $1,500.00 $ - $ - 2 $1,500.00
$1,162.50 $ - $2,526.25 5 $ 2,526.25 $ -
$1,500.00 $1,000.00 $ - $ - 4 $ 1,000.00
$11,000.00 $ - $4,000.00 D $4,000.00 $ -
$40,000.00 $ - $ - $ - $ -
$1,350.00 $ - $ 945.00 $945.00 $ -
$3,487.50 $3,487.50 $ - $ - E $3,487.50
$ - $ - $ 9,416.25 $ 9,416.25 $ -
$62,000.00 $27,587.50 $27,587.50

1 $10,500.00 1 $500.00
2 $1,500.00 2 $3,100.00
3 $100.00 3 $2,050.00
4 $1,000.00
$945.00
5 $2,526.25
$9,416.25

A $2,050.00
B $10,000.00
C $1,000.00
D $4,000.00
E $3,487.50
$52,175.00 $52,175.00
 VARIACION DE EFECTIVO
DEUDOR ACREEDOR
$3,000.00

1 Ventas
$ 41,000.00
$ 500.00
$ 10,500.00
$ 10,500.00 $ 41,500.00
$ 31,000.00

3 $
Gastos de Operación
10,000.00
$ 100.00
$ 2,000.00
$ 50.00
$ 10,100.00 $ 2,050.00
$ 8,050.00

$31,000.00
$15,400.00
$8,050.00
$1,500.00
5 $
Impuesto Sobre la Renta
3,138.75

$612.50 $ 612.50

$2,050.00
$10,000.00
$1,000.00
$4,000.00
$3,487.50
$ 40,050.00 $ 40,050.00
 2 Costo de Ventas
$ 17,000.00
$ 1,500.00
$ 100.00
$ 3,000.00
$ 18,500.00 $ 3,100.00
$ 15,400.00

4 Gastos Financieros
$ 500.00
$ 1,000.00
$ 1,500.00

Impuesto Sobre la Renta

$ 2,526.25
 PURIFASA S.A. de C.V.
Estado de Flujo de Efectivo para el ejercicio económico 2021
(Expresado en Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica)
(Método Directo)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo Recibido de Clientes y Ventas $ 31,000.00
Efectivo Pagado a Proveedores $(15,400.00)
Efectivo Pagado por Gastos Operativos $ (8,050.00)
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIÓN
Efectivo Pagado por Gastos Financieros $ (1,500.00)
Impuesto Pagado $ (612.50)
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Disminucion en Inversiones Temporales $ 2,050.00
Aumento en Propiedad, Planta y Equipo $(10,000.00)
Aumento en Activos Intangibles $ (1,000.00)
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento en Prestamos Bancarios a Largo Plazo $ 4,000.00
Pago de Dividendos $ (3,487.50)
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Neto de Efectivo y Equivalente $ (3,000.00)

Efectivo y Equivalente al Inicio del Periodo $ 10,000.00
Efectivo y Equivalente al 31 de Diciembre de 2021

F.______________ F._______________ F._______________

Pedro Jose Antonio Rivas Ricardo Antonio Vides Karla Jennifer Alvarado
Contador Auditor Representante
ómico 2021
orteamérica)

$ 7,550.00

$ 5,437.50

$ (8,950.00)

$ 512.50

$ 7,000.00

_____________
Karla Jennifer Alvarado
Representante
 PURIFSA S.A. de C.V.
Estado de Flujo de Efectivo para el ejercicio económico 2021
(Expresado en Dólares de los Estados Unidos de America)
(Método Indirecto)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del Ejercicio
Reserva Legal
Estimación de Cuentas Incobrables
Depreciación Acumulada
Amortización Acumulada
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aumento en Cuentas por Cobrar
Disminución en Documentos por Cobrar
Disminución en Inventario
Aumento en Cuentas por Pagar
Disminución en Documentos por Pagar
Aumento en Impuestos por Pagar
Disminución en Intereses por Pagar
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Disminución en Inversiones Temporales
Aumento en Propiedad, Planta y Equipo
Aumento en Activos Intangibles
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento en Prestamos Bancarios a Largo Plazo
Pago de Dividendos
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Neto de Efectivo y Equivalente

Efectivo y Equivalente al Inicio del Periodo
Efectivo y Equivalente al Final del Periodo

F.______________ F._______________ F._______________

Pedro Jose Antonio Rivas Ricardo Antonio Vides
Contador Auditor Representante
V.
cicio económico 2021
Unidos de America)
)

$ 9,416.25
$ 945.00
$ (100.00)
$ 2,000.00
$ 50.00
$ 12,311.25
$(10,500.00)
$ 500.00
$ 3,000.00
$ 100.00
$ (1,500.00)
$ 2,526.25
$ (1,000.00)
$ 5,437.50

$ 2,050.00
$(10,000.00)
$ (1,000.00)
$ (8,950.00)

$ 4,000.00
$ (3,487.50)
$ 512.50

$ (3,000.00)
$ 10,000.00
$ 7,000.00

F._______________
Karla Jennifer Alvarado
Representante