EL ORIZABEÑO S.A DE C.

V REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN EL MES DE ENERO DE 2020

1.- EL 2 DE ENERO PRESENTE LOS SIGUIENTES SALDOS

CAJA 5000
BANCOS 50000
ALMACEN 200000
ACREEDORES BANCARIOS 40000
CAPITAL SOCIAL ???
2.- REALIZA UNA VENTA DE 30 UNIDADES A $150 CADA UNA DE CONTADO MAS IVA
3.- SE ADQUIRE UNA COMPUTADORA CON UNVALOS DE $6000 A CREDITO ( MAS IVA)
4.- LOS CLIENTES NO DEVUELVEN 2 UNIDADES POR DEFECTUOSA REINTEGRADO SU DINERO AL CLIENTE
5.- SE RELIZA UNA COMPRA DE MERCANCIA POR LA CANTIDAD DE 50 UNIDADES A $100 CADA UNA A CREDITO
6.- SE EXPIDE CHEQUE A FAVOR DEL ACREEDOR BANCARIO POR LA CANTIDAD DE $15000
7.- SE PAGA SERVICIO TELEFONICO POR$350 MAS IVA EN EFECTIVO
8.- LA CUANTA BANCARIA NOS GENERA UN INTERES A FAVOR POR $900
9.- EL BANDO NOS COBRA UNA COMISION DE $100 MAS IVA POR EL MANEJO DE LA CUENTA BANCARIA
10.- SE LE PAGO AL PROVEEDOR EL 50% DEL ADEUDI EXIDIENDO UN CHEQUE
 EL ORIZABEÑO S.A DE C.V
REGISTRO DIARIO

CONCEPTO DEBE HABER

1 CAJA $ 5,000.00
BANCOS $ 50,000.00
ALMACEN $ 200,000.00
ACREEDORES BANCARIO $ 40,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 215,000.00
REGISTRO DE APERTURA
2 CAJA $ 5,220.00
VENTAS $ 4,500.00
IVA CAUSADO $ 720.00
VENTA DE MERCANCIA
3 EQUIPO DE COMPUTO $ 5,172.41
IVA ACREDITABLE $ 827.59
ACREEDORES DIVERSOS $ 6,000.00
ADQUISICION DE COMPUTO
4 VENTA $ 300.00
IVA CAUSADO $ 48.00
CAJA $ 348.00
DEVOLUCION S/ VENTA
4a ALMACEN $ 200.00
COSTO DE VENTA $ 200.00
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
5 ALMACEN $ 5,000.00
IVA PEND. DE ACREDITAR $ 800.00
PROVEEDORES $ 5,800.00
COMPRA DE MERCANCIA
6 ACREDORES BANCARIOS $ 15,000.00
BANCOS $ 15,000.00
SE EXPIDE CHEQUE
7 GASTOS DE ADM. $ 350.00
IVA ACREDITABLE $ 56.00
CAJA $ 406.00
PAGO DE SERVICIOS TELEFONICO
8 BANCOS $ 900.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 900.00
INTERES A FAVOR
9 GASTOS FINANCIERO $ 100.00
IVA ACREDITABLE $ 16.00
BANCOS $ 116.00
PAGO POR COMISION
10 PROVEEDORES $ 2,900.00
IVA ACREDITABLE $ 400.00
BANCOS $ 2,900.00
IVA PEND. DE ACREDITAR $ 400.00
TOTAL $ 292,290.00 $ 292,290.00
AJUSTES
11 VENTAS $ 2,800.00
COSTO DE VENTA $ 2,800.00
12 VENTAS $ 1,400.00
PYG $ 1,400.00
13 PYG $ 350.00
GASTOS ADMINISTRACION $ 350.00
14 PYG $ 100.00
GASTOS FINANCIERO $ 100.00
15 PRODUCTOS FINANCIEROS $ 900.00
PYG $ 900.00
16 PYG $ 1,850.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,850.00
17 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 832.50
ISR POR PAGAR $ 647.50
PTU POR PAGAR $ 185.00
TOTAL $ 8,232.50 $ 8,232.50
 ESQUEMA DE MAYO
CAJA BANCOS ALMACEN
$ 5,000.00 $ 348.00 $ 50,000.00 $ 15,000.00 $ 200,000.00
$ 5,220.00 $ 406.00 $ 900.00 $ 116.00 $ 200.00
$ 10,220.00 $ 754.00 $ 2,900.00 $ 5,000.00
$ 9,466.00 $ 50,900.00 $ 18,016.00 $ 202,200.00
$ 32,884.00
ACREEDORES BANCARIOS VENTA IVA CAUSADO
$ 40,000.00 $ 300.00 $ 48.00
$ 15,000.00 $ 2,800.00
$ 55,000.00 $ 3,100.00 $ 4,500.00
$ 1,400.00 $ 1,400.00 ACREEDORES DIVERSOS

EQUIPO DE COMPUTO IVA ACREDITABLE

$ 5,040.00 $ 400.00 ALMACEN
$ 56.00 $ 5,000.00
IVA PEN. DE ACREDITAR $ 16.00
$ 800.00 GASTO DE ADM.
COSTO DE VENTA $ 350.00
PROVEEDORES $ 3,000.00 $ 200.00
$ 2,900.00 $ 5,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 GASTOS FINANCIEROS
$ 2,900.00 $ 100.00
PRODUCTOS FINCIEROS
PYG $ 900.00 $ 900.00
$ 350.00 $ 1,400.00
$ 100.00 $ 900.00
$ 450.00 $ 2,300.00
$ 1,850.00
 ALMACEN
$ 3,000.00

IVA CAUSADO
$ 720.00
$ 672.00

ACREEDORES DIVERSOS
$ 6,000.00

ALMACEN

GASTO DE ADM.
$ 350.00

GASTOS FINANCIEROS
$ 100.00
 EL ORIZABEÑO S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2020

CONCEPTO I II III IV
Ventas $ 4,200.00
(-) Costos de ventas $ 2,800.00
(=) Utilidad bruta $ 1,400.00
Gastos de operación
Gastos de adm. $ 350.00
(-) Total gasto de operación $ 350.00
(=) Utilidad de operación $ 1,050.00
Productos fanancieros $ 900.00
(-) Gastos financieros $ 100.00
(=) Total resultado integral financi. $ 800.00
(=) Utilidas de periodo $ 1,850.00
(-) ISR por pagar $ 647.00
PTU por pagar $ 185.00
(=) Utilidad neta del periodo $ 1,017.00
 EL ORIZABEÑO S.A DE C.V
ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2020
CONCEPTO I II III IV
ACTIVO CIRCULANTE $ 42,350.00
EFECTIVO Y EQUIVA $ 202,200.00
INVENTARIOS $ 1,699.59
CUENTAS POR COBRAR $ 246,249.59
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO $ 5,172.41
TOTAL ACTIVO FIJO $ 5,172.41
TOTAL DEL ACTIVO $ 251,422.00
EL ORIZABEÑO S.A DE C.V
ION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2020
CONCEPTO I II III IV
PASIVO CIRCULANTE $ 35,404.50
PROVICIONES, CONT. COMP. $ 35,404.50
TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL COMTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 215,000.00
CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL PERIODO $ 1,017.50
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 216,017.50
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 251,422.00