GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PYMES

ES1521208031

CONTABILIDAD FINANCIERA

ACTIVIDAD 1: CAJA Y FONDO FIJO DE CAJA

NOMBRE: JESSICA MORENO FRAUSTO

MATRICULA: ES1521208031

PROFESOR: MIGUEL ÁNGEL CRUZ GONZÁLEZ

GCNF_U1_A1_JEMF
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Revisa los siguientes casos:

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Víctor José Bernal Casarrubias, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa Pañales Peek a
Boo, realizó las siguientes operaciones:

1. El 4 de enero de 2021 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 8,000 con cheque de la
cuenta terminación 1313.
2. Se realizaron los gastos de la siguiente manera: Lunes: Se pagaron por concepto de
impresiones 520.00 y pasajes por 390.00.
3. Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 550.00 y 350.00 de productos de
limpieza.
4. Miércoles se pagaron por concepto de taxi 380.00 y 290.00 de hojas blancas.
5. Jueves se pagaron por concepto de gasolina 650.00 y 380.00 por comidas.
6. Viernes se pagaron 420.00 por concepto de copias a color.
7. Al realizar el arqueo se determinaron 4,000.00.

La reposición del fondo fijo es con cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 8,000.

Cuentas que se utilizarán en este caso:

Fondo fijo de caja

Bancos
Gastos generales
Deudores diversos

CASO 1
DIARIO GENERAL
FOLIO: 001.21
MES DE: ENERO
FECHA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER

FONDO FIJO
04-ene $8,000.00
DE CAJA

BANCOS $8,000.00

SE
CONSTITUYE
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EL FONDO
FIJO DE CAJA

GASTOS
LUNES $910.00
GENERALES
FONDO FIJO
$910.00
DE CAJA
PAGO DE
IMPRESIONES
Y PASAJES

GASTOS
MARTES $900.00
GENERALES
FONDO FIJO
$900.00
DE CAJA
PAGO DE
TINTA DE
IMPRESORA
Y
PRODUCTOS
DE LIMPIEZA

GASTOS
MIÉRCOLES $670.00
GENERALES
FONDO FIJO
$670.00
DE CAJA
PAGO DE
TAXI Y HOJAS
BLANCAS

GASTOS
JUEVES $1,030.00
GENERALES
FONDO FIJO
$1,030.00
DE CAJA
PAGO DE
GASOLINA Y
COMIDAS
6
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GASTOS
VIERNES $420.00
GENERALES
FONDO FIJO
$420.00
DE CAJA
PAGO DE
COPIAS A
COLOR

DEUDORES
ARQUEO $70.00
DIVERSOS
FONDO FIJO
$70.00
DE CAJA
FALTANTE EN
ARQUEO

$12,000.00 $12,000.00

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS

$
1) $8,000.00 (2 $8,000.00 (1
910.00
$
(3
900.00
$
(4
670.00

$ 1,030.00 (5

$
(6
420.00

$
$ 3,930.00 $8,000.00
8,000.00

$
$70.00 (7
4,070.00
$
4,000.00
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DEUDORES DIVERSOS GASTOS GENERALES
$
7) 2) $910.00
70.00

3) $900.00

4) $670.00

5) $1,030.00

6) $420.00

$70.00 $3,930.00

Caso 2:

La Sra. Sofía Sánchez encargada de la Caja de la empresa La Estrella, efectúo los siguientes
movimientos:

1. Se compró mercancía por 20,000.00 y se pagó con cheque 14,000.00 y 6,000.00 en efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por 3,200.00 se pagó en efectivo.

3. Se vende mercancía por 7,000.00 y nos pagan en efectivo.

4. Se retira del banco 9,000.00 que se conservan en la empresa con objeto de disponer de efectivo en
cualquier momento

5.- Se compró papelería por 7,000.00, cantidad que se paga en efectivo.

Se te solicita que realices los asientos contables en el libro diario y registres tus operaciones en
esquemas de mayor.

CASO
2
DIARIO GENERAL
FOLIO: 001.21
MES: ENERO

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

PARCIALES

$
MERCANCÍA
20,000.00
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$
BANCOS
14,000.00
$
FONDO FIJO DE CAJA
6,000.00
COMPRA DE
MERCANCÍA

$
GASTOS GENERALES
3,200.00
$
FONDO FIJO DE CAJA
3,200.00
GASTOS
ORIGINADOS POR LA
COMPRA DE
MERCANCÍA

$
FONDO FIJO DE CAJA
7,000.00
$
MERCANCÍA
7,000.00
VENTA DE
MERCANCÍA, PAGO
EN EFECTIVO

$
FONDO FIJO DE CAJA
9,000.00
$
BANCOS
9,000.00
RETIRO DE DINERO,
DISPOSICIÓN DE
EFECTIVO

$
PAPELERÍA
7,000.00
$
FONDO FIJO DE CAJA
7,000.00
COMPRA DE
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SUMINISTRO DE
PAPELERÍA, PAGO EN
EFECTIVO

$ $
46,200.00 46,200.00

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS

3) $ 7,000.00 $ 6,000.00 (1 $ 14,000.00 (1

$
4) $ 9,000.00 $ 3,200.00 (2 (4
9,000.00

$ 7,000.00 (5

$ $
$ 23,000.00
16,000.00 16,200.00

-$200.00

MERCANCÍAS GASTOS GENERALES

$
1) $ 7,000.00 (3 2) $ 3,200.00
20,000.00

$
$ 7,000.00 $ 3,200.00
20,000.00

PAPELERÍA
5) $ 7,000.00

$ 7,000.00
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Las cuentas tienen un aumento al ingresar efectivo al fondo fijo, sin embargo la hacer la compra de
insumos de papelería, queda en números negativos.

$
1 6,000.00
$
2 3,200.00
$
3 7,000.00
$
4 9,000.00
$
5 7,000.00
$ $
16,200.00 16,000.00

Conclusión:

Con esta actividad nos preparamos sobre llevar el control de un fondo fijo y la necesidad de tener un
responsable y control en el flujo de dinero dentro de una PYME.

Referencias:

SENATI CANAL PERU (30 de mayo 2013). Flujo de caja. [Archivo de video] Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=9ml-9pfeB6Y
UNADM. (ENERO 2021). MANEJO DE CUENTAS Y ACTIVO CIRCULANTE. CONTENIDO
NUCLEAR, 1, 39. 28/01/2021, De CONTABILIDAD FINANCIERA Base de datos.