EJERCICIO DE EXAMEN

Instrucciones: Con base a los dato relativos a las oeraciones que durante el mes de febrero del 20XX
realiza la entidad Americana de Comercio, S.A de C.V, elanora lo siguiente:
A) RAYADO DIARIO
B) REGISTRO DE ESQUEMA DE MAYOR
C) BALANCE GENERAL
D) ESTADO DE RESULTADO

1.-Dia 4. Con la aportacion efectivo de $300,000.00 de grupos de socios constituye la entidad economica
America de Comercio de S.A de C.V
2.- Dia 7. Con un deposito de $295,000.00 en efectivo , se apertura en una cuenta de cheques en
Banamex, S.A de C.V
3.-Dia 8. Se compran dos camionetas para reparto con factura 2937 por un valor total de $120,000.00
mas IVA, se firman dos pagares por $69,000.00 cada uno
4.- Dia 11. Se compra mercancia a credito con factura 978 por $70,000.00 mas IVA
5.-Dia 15. Se compra mobiliario para oficina a credito con factura 578 por $30,000.00 mas IVA
6.- Dia 19. Se paga con cheque 001 un trimestre adelantado de renta de local comercial con recibo 054
por $24,000.00 mas IVA
7.- Dia 21. Se paga con cheque 002 $40,250.00al proveedor de la compra con la factura 978 del dia 11
8.-Dia 24. Se compra una computadora de contado con factura 19736 por $18,000.00 mas IVA, se paga
con cheque 003
9.- Dia 28. Banamex, S.A, otorga un prestamo por $100,000.00 que deposita en la cuenta de cheques y
tiene un vencimiento a 18 meses
 e febrero del 20XX

e la entidad economica

a de cheques en

total de $120,000.00

A
0.00 mas IVA
mercial con recibo 054

actura 978 del dia 11

0.00 mas IVA, se paga
dinero en efectivo
a cuenta de cheques y
 D H
RAYADO DIARIO
1-
CAPITAL SOCIAL $ 300,000.00
BANCO $ 300,000.00
2-
CAJA $ 295,000.00
BANCO $ 295,000.00
3-
EQUIPO DE REPARTO $ 120,000.00
IVA ACREDITABLE $ 19,200.00
DOCUMENTO POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 139,200.00
4-
ALMACEN $ 58,800.00
IVA ACREDITABLE $ 11,200.00
PROVEEDORES $ 70,000.00
5-
ALMACEN $ 25,200.00
IVA ACREDITABLE $ 4,800.00
BANCO $ 30,000.00
6-
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 24,000.00
IVA ACREDITABLE $ 3,840.00
BANCO $ 27,840.00
7-
PROVEEDOR $ 40,250.00
BANCO $ 40,250.00
8-
ALMACEN $ 18,000.00
IVA ACREDITABLE $ 2,880.00
BANCO $ 20,880.00
9-
BANCO $ 84,000.00
IVA TRASLADABLE $ 16,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 100,000.00
$ 1,023,170.00 $ 1,023,170.00
BALANCE DE COMPROBACION BALANZA DE MOVIMEINTOS BALANZA DE SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEBE
CAPITAL SOCIAL $ 300,000.00 $ 300,000.00
BANCO $ 84,000.00 $ 713,970.00 $ 629,970.00
CAJA $ 295,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 120,000.00 $ 120,000.00
IVA ACREDITABLE $ 41,920.00 $ 41,920.00
DOCUMENTOS OR COBRAR A C/P $ 139,200.00
PROVEEDORES $ 40,250.00 $ 70,000.00

RANTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 24,000.00 $ 24,000.00

IVA TRASLADABLE $ 16,000.00
DOCUEMENTOS POR COBRAR $ 100,000.00
ALAMCEN $ 102,000.00 $ 102,000.00
SUMA $ 1,023,170.00 $ 1,023,170.00 $ 1,217,890.00
ALANZA DE SALDOS
HABER

$ 295,000.00

$ 139,200.00
$ 29,750.00

$ 100,000.00

$ 563,950.00
$ 653,940.00
 CAPITAL SOCIAL BANCO
1) $ 300,000.00 $ 300,000.00 (1
$ 300,000.00 $ 295,000.00 (2
$ 300,000.00 $ 30,000.00 (5
$ 27,840.00 (6
$ 40,250.00 (7
$ 20,880.00 (8
9) $ 84,000.00
$ 84,000.00 $ 713,970.00
$ 629,970.00

EQUIPO DE REPARTO IVA ACREDITABLE

3) $ 120,000.00 3) $ 19,200.00
$ 120,000.00 4) $ 11,200.00
$ 120,000.00 5) $ 4,800.00
6) $ 3,840.00
8) $ 2,280.00
$ 41,320.00
$ 41,320.00

PROVEEDORES RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO

(7 $ 40,250.00 $ 70,000.00 (4 6) $ 24,000.00
$ 29,750.00 $ 24,000.00
$ 29,750.00 $ 24,000.00

DOCUEMNTOS POR COBRAR ALMACEN

$ 100,000.00 (9 4) $ 58,800.00
$ 100,000.00 5) $ 25,200.00
$ 100,000.00 8) $ 18,000.00
$ 102,000.00
$ 102,000.00
 CAJA
2) $ 295,000.00
$ 295,000.00
$ 295,000.00

DOC X COBRAR A C/P

$ 100,000.00 (9
$ 100,000.00
$ 100,000.00

IVA TRASLADABLE
9) $ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
La empresa "Americana de Comercio" S.A de C.V
BALANCE GENERAL DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DEL 20XX

ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 295,000.00
Bancos $ 629,970.00
Almacen $ 102,000.00
Documentos por cobrar $ 100,000.00
IVA acreditable $ 41,320.00
Tota de ativos circulante $ 1,168,290.00
Activo Fijo
Equipo de reparto $ 120,000.00
Total de activo fijo $ 120,000.00
Activo Diferido
Rentas pagadas por anticipado $ 24,000.00
Total de activo fijo $ 24,000.00
Total de activo $ 1,312,290.00
PASIVO
Pasivo circulante
Proveedores $ 29,750.00
IVA TRASLADABLE $ 16,000.00
Total de pasivo circulante $ 45,750.00
Total de pasivo $ 45,750.00
Capital Contable
Capital Social $ 300,000.00
Total de capital contable $ 300,000.00
Total de pasivo + Capital Contable $ 345,750.00