Universidad Tecnológica De Honduras

Asignatura: Derecho Bancario

Catedrático: Héctor Danilo Cartagena Gamero.

Tarea Grupal Modulo 7

Integrantes

❖ Sendy Dixiana Medina Meza 202010060641

❖ Santos Eusebio Hernández 201930050021

❖ Nefy Eliuth Arnodo Dueñas 202010060432

❖ Nohelia Yamileth Cerrato 201410020364

❖ Nataly Jetzania Castro Chirinos 201910060441.

Sábado 26 de noviembre del año 2022.

índice
Introducción. ...............................................................................................................................................3
Objetivo General ..........................................................................................................................................4
Objetivos Específicos ...................................................................................................................................4
Origen o Antecedentes de la Banca .............................................................................................................5
Banco Continental .......................................................................................................................................5
¿Qué es la liquidación Forzosa y que establece nuestra legislación al respecto? ..........................9
Articulo 132.- aplicación de fondos remanentes de la liquidacion: ..........................................11
Proceso Liquidación Forzosa de Banco Continental, S.A. ................................................................11
Situación de los Depósitos de los Cuenta habitantes .................................................................................12
Los Tres Bancos que Compraron con la Cartera de Clientes del Banco Continental ...................12
Análisis de la situación jurídica y legislación aplicable al caso concreto .........................................14
Conclusiónes .............................................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Bibliografía .................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
 Introducción.

En el presente informe vamos a dar a conocer sobre lo que generaban riqueza y que
orillaban a los individuos a evitar tributos, leyes y poderes mundanos para el beneficio de
una causa tiene su origen en el lavado de activos, hay que destacar que el proceso que
tiene este delito de lavado de activos se encuentra integrado por varias etapas, las cuales
tiene como fin realizar el ocultamiento o maquillaje de las ganancias obtenidas por las
transacciones de los delincuentes, pues el dinero obtenido por medio de este delito se
liquida principalmente en efectivo, una vez en su poder, los delincuentes lo concentran
en “casas seguras “para ingresarlo posteriormente al sistema financiero, la Ley de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros en su Artículo 15 establece que los miembros
de la Comisión y los funcionarios y empleados de esta guardaran la más estricta reserva
sobre los papeles, documentos e informaciones de las instituciones supervisadas que
sean de su conocimiento y serán responsables por los daños y perjuicios que ocasione
la revelación de los mismos.
En este sentido la Comisión Nacional de Bancos y Seguros cuenta con una clasificación
de información pública como reservada, la cual fue autorizada por el Instituto de Acceso
a la Información Pública IAIP y en la cual en aplicación del numeral 6 del Artículo 18 de
la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública se restringe el acceso a la
información que pueda poner en riesgo la estabilidad económica, financiera o monetaria
del País.
 Objetivo General

Conocer a profundidad los aspectos más importantes sobre este caso de la Liquidación
Forzosa de Banco Continental que genero mucho debate y que también afecto a muchas
personas particulares como jurídicas e incluso los mismo dueños y aportantes, incluiremos
por ello el origen o antecedentes de este suceso, asi como la cronología de hechos, otro
punto importante que vamos a incluir es la situación de los cuentahabientes de este extinto
Banco y un análisis jurídico de la legislación de aplicable a este caso.

Objetivos Específicos

❖ Mencionar la cronología de hechos y el proceso de liquidación forzosa del banco

continental.
❖ Investigar sobre el origen o antecedentes de la banca, banca nacional y banco
continental.

❖ Conocer el detalle la situación de los depósitos de los cuentahabientes de este Banco.

❖ Realizar una conclusión en cuanto al análisis y opinión jurídica respecto al caso

planteado.

❖ Realizar un análisis jurídico incluyendo el análisis de la legislación bancaria y financiera

que fue aplicada al caso concreto.
 Origen o Antecedentes de la Banca

La historia de la banca comienza con el primer prototipo de banco de comerciantes de la

Mesopotamia, que hacía préstamos de granos a los agricultores y negociantes que
transportaban bienes entre las ciudades desde aproximadamente 2000 a. C. en Fenicia,
Asiria y Babilonia.

La banca depende de la historia del dinero: del grano-dinero y ganado-dinero utilizados

desde al menos "9000" a. C. Teoría, dos de las primeras cosas entendidas como trueque,
aunque claramente con la intervención del dinero.

En el sentido moderno del término, la banca tuvo sus inicios en las ricas ciudades del norte
de Italia, como Florencia, Venecia y Génova, a finales del periodo medieval y principios
del Renacimiento. Las familias Bardi y Peruzzi dominaron la banca en la Florencia del siglo
XIV y establecieron sucursales en muchas otras partes de Europa.

El desarrollo de la banca se propagó del norte de Italia a toda Europa y tuvieron lugar
varias innovaciones importantes en Ámsterdam durante la República de los Países Bajos
en el siglo XVI, así como en Londres en el siglo XVII. Durante el siglo XX, el desarrollo en
telecomunicaciones e informática llevaron a cambios fundamentales en las operaciones
bancarias y permitieron que los bancos crecieran dramáticamente en tamaño y alcance
geográfico. La crisis financiera de fines de los años 2000 ocasionó muchas quiebras
bancarias, incluyendo a algunos de los bancos más grandes del mundo, y generó mucho
debate sobre la regulación bancaria existente.
Banco Continental

Fue fundado por el banquero Jaime Rosenthal el 20 de marzo de 1974, estuvo orientado
al mercado comercial y agro-industrial, incluyendo mercado cafetalero.
Se liquidó forzosamente luego de las presiones que emitió la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS) en octubre de 2015 debido a fuertes vínculos con el
narcotráfico.
El 7 de octubre de 2015, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos determinó a
Jaime Rosenthal, su hijo Yani Rosenthal y su sobrino Yankel Rosenthal, y siete negocios
como«traficantes de narcóticos especialmente designados» según la Ley Kingpin, siendo
la primera vez que se catalogó a un banco fuera de Estados Unidos con ese título. Como
resultado el gobierno de nuestro país a través del presidente Juan Orlando Hernández y
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) forzaron la liquidación del banco, que
cerró sus puertas el 12 de octubre del mismo año de forma definitiva.
Cronología de hechos

El 8 de octubre de 2015, la Secretaría General de la Comisión Nacional de Bancos y

Seguros, notificó al señor Jaime Rosenthal Oliva, el Oficio SEGSE-OF-1611/2015,
mediante el cual se le señala, que en razón, que el 7 de octubre de 2015, la Oficina de
Control de Activos Extranjeros, OFAC “le ha designado… entre otras personas
relacionadas al Grupo Continental, así como también al propio Banco Continental, S.A.,
del cual es Presidente situación que constituye una circunstancia para inhabilitar a un
director o funcionario de una institución del sistema
financiero, al no cumplir los requisitos que establece el sistema financiero en cuanto a la
idoneidad. Por lo anterior, se le concedió un plazo para que ejerciera el derecho de defensa
que confiere el Artículo 82 de la Constitución de la República.
El 9 de octubre de 2015, el señor Jaime Rosenthal Oliva desde un ipad envío mediante
correo electrónico los descargos al SEGSE-OF-1611/2015, a funcionarios de la CNBS y
otros, en dicho correo manifiesta entre otros, lo siguiente: “Es correcto que la adecuación
de capital se baja por la congelación de nuestros depósitos en USA a menos del límite
legal. El banco ya no es salvable con lo que hizo OFAC y el cierre de la cámara de
compensación.
Derivado de la grave situación de Banco Continental, S.A., la Comisión en fecha 9 de
octubre de 2015, convocó a una reunión de urgencia a los administradores del Banco para
conocer su posición ante dicha situación. Al respecto manifestaron que era inviable la
continuidad de las operaciones del Banco y que para no afectar el interés de los
depositantes y del país en general, están en la disposición de acatar cualquier resolución
que emane del Ente Supervisor.
Manifestaron además literalmente lo siguiente: "Que se les informó que los Bancos
corresponsales estadounidenses les cancelaron la corresponsalía y la operatividad de las
Tarjetas Visa Y Máster Card emitida por el Banco y que la cámara de compensación les
informó que ya no pueden entrar en la misma para efecto de operaciones bancarias, con
lo cual el Banco está prácticamente acabado.”
En vista de la grave situación de Banco Continental, S.A., por la falta de operatividad que
la puso en condición de inviable, la cual fue reconocida en la reunión sostenida con
representantes del Banco el día 9 de octubre de 2015 en las oficinas de la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros, dicha Institución incurrió en las causales para la
declaratoria de liquidación forzosa que establece el artículo 118 numerales 1) y 9) de la
Ley del Sistema Financiero.

Según el análisis de la Superintendencia de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro

y Préstamo, que consta en el informe de fecha 8 de octubre de 2015 se determinó que el
índice de Adecuación de Capital (IAC) aplicando ajustes por las inversiones en bancos de
Estados Unidos de América, insuficiencia de reservas para créditos dudosos y otros, llego
a 5.20%, inferior al 60% del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo
establecido en el artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero.

Plan de Regularización

En fecha 17 de junio de 2015, la Secretaría General de la Comisión Nacional de Bancos y

Seguros, notifico al Ingeniero Jaime Rosenthal Oliva, en condición de Representante Legal
de Banco Continental, S.A., el informe sobre evaluación a la solvencia, cumplimiento al
marco legal, gestión integral de riesgos: crédito, liquidez, tecnológico y lavado de activos
y financiamiento del terrorismo, con cifras al 31 de enero de 2015, concediéndole un plazo
de quince (15) días hábiles contados a partir del día siguiente de la notificación, para que
formulase los descargos correspondientes. Descargos que fueron presentados en fecha
20 de julio de 2015 por la abogada Mélida Tula Benítez, en su condición de Apoderada
Legal de Banco Continental, S.A., siendo analizados y evaluados por la Superintendencia
de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo y la Dirección de Asesoría
Legal, emitiendo posteriormente la Comisión la Resolución SB No. 1033/07-10-2015, en
la que resolvió, entre otros:

Requerir a Banco Continental, S.A. que en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles,
contados a partir del día siguiente hábil a notificarse la actual resolución, presente un plan
de regularización para enmarcarse a las disposiciones legales y corregir las deficiencias
determinadas en las evaluaciones de esta Comisión. Dicho plan deberá establecer
medidas correctivas tal como las enunciadas en el artículo 106 de la Ley del Sistema
Financiero” El 8 de octubre de 2015, la Secretaría General de la Comisión notificó a la
abogada Mélida Tula Benítez, en su condición de Apoderada Legal de Banco Continental,
S.A., la Resolución SB No. 1033/07-10-2015, de fecha 7 de octubre de 2015.

Designación en la Lista OFAC

El 7 de octubre de 2015 fue publicado en la página web del Departamento del Tesoro
de los Estados Unidos de América el comunicado oficial de dicha entidad que los
señores Yankel Antonio Rosenthal Coello, Yani Benjamín Rosenthal Hidalgo, Jaime
Rolando Rosenthal Oliva, BANCO CONTINENTAL S.A., Empacadora Continental S.A.
de C.V., Inversiones Continental U.S.A., Corp., Inversiones Continental (Panamá) S.A.
de C.V., Inversiones Continental S.A. de C.V., entre otros, fueron incluidos en la lista de
la Oficina de Control de Activos Extranjeros, OFAC por sus siglas en inglés. El
comunicado señala que "es la primera vez que la OFAC ha designado a un banco
conforme a la Ley Kingpin e indica textualmente que “El BANCO CONTINENTAL, S.A.
ha servido como parte integral de las operaciones de lavado de dinero de los Rosenthal
y ha facilitado el lavado de ganancias procedentes del narcotráfico de múltiples
organizaciones centroamericanas de narcotráfico. Como resultado de la acción la
OFAC, todos los activos de estos individuos y de las entidades que están bajo la
jurisdicción de los Estados Unidos o que están en control de personas estadounidenses
están congelados, y personas estadounidenses están generalmente prohibidas de
realizar transacciones Desde que una persona natural o jurídica es incluida en la lista
de la Oficina de Control de Activos Extranjeros de los Estados Unidos de América
(OFAC), las personas de nacionalidad de dicho país (USA) tienen prohibido realizar
cualquier operación directa o indirectamente con la persona natural o jurídica
designada. En el caso de los extranjeros (Honduras), si una persona natural o jurídica,
tiene una relación directa o indirecta con una designada, corre el riesgo de que pueda
ser incluida en la lista de OFAC y al entrar a la lista, ninguna empresa o persona natural
o jurídica de los Estados Unidos de América podrá tener relaciones comerciales,
 financieras ni brindarle ningún tipo de servicio, esto produce un aislamiento comercial
inmediato con las empresas de los Estados Unidos de América.

A raíz de la publicación de la OFAC, se congelaron inversiones en Estados Unidos del

Banco Continental, S.A., por L.337 millones las cuales se tuvieron que reservar en su
totalidad, sumado al requerimiento de constitución de reservas para créditos,
determinado en el último examen por

L.124 millones y otros ajustes por L.105 millones, todos estos valores, debieron llevarse
contra el capital, de conformidad con lo que manda la Ley y mejores prácticas
internacionales, por lo cual el índice de adecuación de capital de la institución quedo
reducido en cinco puntos veinte por ciento (5.20%) el cual era inferior al seis por ciento
(6%), equivalente al sesenta por ciento (60%) del nivel mínimo requerido de
conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero.

¿Qué es la liquidación Forzosa y que establece nuestra legislación al respecto?

Antes de explicar algunos detalles acerca de la liquidación del Banco Continental
consideramos importante mencionar que es la liquidación forzosa, por lo cual a manera
de concepto se puede decir que es un procedimiento judicial cuyo objetivo es la
liquidación rápida y eficiente de los bienes de una empresa deudora.

El proceso a seguir está estipulado en la Ley del Sistema Financiero como a

continuación se describe:

Artículo 118.-DECLARATORIA DE LIQUIDACION FORZOSA: La comisión, mediante

resolución motivada deberá declarar la liquidación forzosa de una institución
del sistema financiero y cancelar la respectiva autorización de su funcionamiento
cuando se haya incurrido en una o más de las causales señaladas en el mismo artículo.

Articulo 120.- NOMBRAMIENTO DE LIQUIDADOR: Declarada en liquidación forzosa

una institución del sistema financiero, la Comisión procederá a nombrar, por el tiempo
que se requiera sus servicios, a uno o más liquidadores quienes cumplirán su cometido
observando las disposiciones de esta Ley.
 La resolución que contenga el nombramiento del liquidador, deberá ser comunicada a
los registradores mercantiles, para su inscripción, sin más tramites, para los efectos
legales consiguientes. Dispuesta por la Comisión la liquidación forzosa, se producen los
efectos siguientes:

Cesan de sus funciones los miembros del Consejo de Administración o Junta Directiva,
administradores, gerentes y apoderados legales.

Quedan sin valor y efecto, todos los actos y contratos suscritos con partes relacionadas.

Quedan sin valor y efecto, todos los contratos celebrados con profesionales del
derecho y el monto que por honorarios les corresponda por la labor realizada a la fecha
de la declaración de la liquidación Dejarán de devengar intereses todos los depósitos,
deudas y demás obligaciones de la institución a favor de terceros.

Todas las obligaciones en moneda extranjera que tenga la institución serán convertidas
al tipo de cambio aplicado por el Banco Central para la compra de divisas.

Artículo 131.- ORDEN DE PRELACION: Los activos de la institución declarada en

liquidación forzosa, se aplicarán al pago de las obligaciones pendientes de la institución,
el cual se hará de acuerdo con los procedimientos y el orden de prelación siguiente:

1. Las obligaciones laborales

2. Pago de depósitos.

3. Pago de las obligaciones correspondientes a los préstamos por iliquidez recibidos

del Banco Central u otras obligaciones bancarias.

4. Pago de los fondos recaudados de terceros por pago de servicios públicos,

impuestos, otros contratos, depósitos de garantías por cartas de créditos, giros y
transferencias, cheques de cajas y otras obligaciones similares.
5. Pago al Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE)6. Al haber remanente
procederán a cancelas las demás deudas de la institución de acuerdo con la
graduación que establece el artículo 1676 del Código de Comercio.

Articulo 132.- APLICACIÓN DE FONDOS REMANENTES DE LA LIQUIDACION:

Efectuados todos los pagos a los que se refiere el artículo anterior y depositada en una
institución bancaria una provisión para los pasivos que no hubieren sido reclamados y siempre
que se contare con fondos suficientes para este efecto, el liquidador comparecerá
ante el Juez competente, presentando el balance final, acompañado de un informe que
explique los resultados de la liquidación y un proyecto de distribución de los fondos remanentes.

Artículo 133.- CONCLUSION DE LA LIQUIDACION. Cuando se haya distribuido todo el activo

de la institución en liquidación mediante el procedimiento establecido, la Comisión,dictará
resolución declarando disuelta y liquidada la institución. Dicha resolución será publicada por
una sola vez en el Diario Oficial LA GACETA y en uno de los diarios de mayor circulación en el
país.

Proceso Liquidación Forzosa de Banco Continental, S.A.

En protección de los depositantes y usuarios de servicios financieros, considerando los hechos

anteriores y después de analizar varias opciones, la CNBS mediante Resolución SB No.
1034/09-10-2015 de fecha 9 de octubre de 2015, determinó declarar la liquidación forzosa de
Banco Continental, S.A., por haber incurrido en las causales de liquidación siguientes:

El índice de adecuación de capital de la institución es de cinco punto veinte por ciento (5.20%) el
cual es inferior al seis por ciento (6%), equivalente al sesenta por ciento (60%) del nivel
mínimo requerido de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley del
Sistema Financiero; y

El plan de regularización requerido no se puede implementar por la imposibilidad de

operar en condiciones normales. Asimismo, determinó cancelar la autorización para
operar al BANCO CONTINENTAL, S.A., por haber incurrido en las causales de
liquidación forzosa indicadas anteriormente; y nombró un liquidador por el tiempo que se
requieran sus servicios. Oportuno es mencionar que la Ley del Sistema Financiero,
reconociendo que la protección de los depósitos y derechos de los ahorrantes tienen
carácter prioritario y urgente, expresamente indica que para el procedimiento de
liquidación forzosa todos los días y horas son hábiles y que la interposición del recurso
de Amparo no suspende el acto que declara la liquidación forzosa. Después de la emisión
de las Resoluciones antes descritas, tanto la Comisión como el liquidador han procedido
a adoptar las medidas que en el marco de la Ley del Sistema Financiero se establecen
para la restitución de los depósitos.
Situación de los Depósitos de los Cuenta habitante

De acuerdo con la CNBS, al 30 de septiembre de 2015, Banco Continental reporto

7,484 millones de lempiras en depósitos, de una cantidad de 5,066 millones
corresponden a cuentas en lempiras y 2,418 millones en moneda extranjera. El número
de cuentas de ahorro son 195, 361 con un saldo de 2,414 millones de lempiras. El
número de cuentas de personas naturales suman 192,202 con un saldo de 1,989.9
millones de lempiras, mientras que las jurídicas son 3,159 por un monto de 424.1
millones.

En cuanto a los depósitos a la vista el número de cuentas ascienden a 13,524 con un

saldo de 2,151.6 millones de lempiras. Las personas naturales reportan 7,265 cuentas
con un saldo de
164.1 millones y las jurídicas 6,259 cuentas por un monto 1,987.5 millones de lempiras.

Respecto a los depósitos a término, registra 1,716 cuentas con un saldo de 2,920
millones de lempiras. La cuenta de personas naturales suma 1,423 por un monto de
1,065 millones de lempiras y las jurídicas son 293 por un monto de 1,854.9 millones.

Los Tres Bancos que Compraron con la Cartera de Clientes del Banco Continental

Tres instituciones financieras privadas Banrural, Banco de los Trabajadores y Ficohsa

son parte del proceso de devolución de los ahorros al haberse adjudicado la cartera de
préstamos.

Los tres Bancos citados pagaron alrededor de 6,010 millones de lempiras por la cartera
de préstamos de Continental, que comprende fondos Banhprovi y recursos propios,
Banrural pago 2,960 millones de lempiras, Banco de los trabajadores pago 2,400
millones de lempiras y Ficohsa 650 millones, de acuerdo con lo expresado por el
comisionado de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

Los 6, 010 millones serían destinados para la restitución de los recursos a los
cuentahabientes de Banco continental, dicha restitución de los depósitos comenzó el
14 de octubre de ese año (2015), principalmente a los clientes con cuentas menores
de 208,608 lempiras, que es la cantidad máxima asegurada por el Fondo de Seguro de
Depósito (FOSEDE).

Según el informe de la comisión liquidadora de Banco Continental, hasta el 10 de

noviembre del 2015 se atendieron a 59,951 clientes y se les pago 1,440.2 millones de
lempiras. Los fondos para cubrir la devolución de esos recursos fueron provistos por
el (FOSEDE), por un monto de 1,

597.7 millones de lempiras. Se informó que aproximadamente 5,000 cuentahabientes no

realizaron la petición de devolución de sus recursos porque tienen pequeños saldos.

Posteriormente la Comisión Nacional de Bancos y Seguros deberá pagar al FOSEDE los

1,597.7 millones que le fueron prestados, los tres bancos antes mencionados son responsables
de la restitución de 6,000 millones de lempiras y los clientes decidirán si quieren quedarse con
Banrural, Banco de los Trabajadores o Ficohsa o mover sus recursos a otras financieras, el
comisionado agrego que el trabajo del liquidador termina con la venta de la cartera total de
préstamos.

Unos cuatro mil millones de lempiras dispone el Fondo de Seguros de Depósitos (Fosede), para
responder a los ahorrantes afectados por la liquidación forzosa y el cierre de operaciones del
Banco Continental.

El Fosede cubrirá hasta un monto de 208,860 lempiras para cada uno de los clientes del banco
pagos que iniciaran entre miércoles y jueves.

Mientras que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) a través de su equipo técnico
yel liquidador, Evasio Asensio, inició el proceso de liquidación de dicha institución financiera,
propiedad de la familia Rosenthal.
 Al mismo tiempo en un comunicado, la CNBS informó que las primeras acciones se centraron
en comunicar al público en general que en los primeros días de la semana se mantendrán
cerrados las sucursales, agencias, autobancos y ventanillas de Banco Continental.

Por otro lado, el liquidador procedió personalmente a tomar la dirección de las diferentes
oficinas y sucursales del banco para salvaguardar los activos y garantizar la devolución
ordenada de los depósitos al público. A los trabajadores se les pidió seguir desempeñando
sus funciones conforme a las obligaciones contractuales, mientras se desarrolla el
proceso.

Análisis de la situación jurídica y legislación aplicable al caso concreto

El impacto financiero que ocasionó la designación por parte de la Oficina de Control de

Activos Extranjeros (OFAC), adscrita al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos
de América, a varias entidades y personas del Grupo Financiero Continental, indujo a
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, con el fin de proteger el interés público y
velar por la estabilidad del sistema financiero, a declarar la liquidación forzosa del Banco
Continental, S. A., en virtud de que dicha entidad bancaria incurrió en la causal de
liquidación señalada en el numeral 1) del Artículo 118 de la Ley del Sistema Financiero
mediante Resolución SB No.1034/09-10-2015 de fecha 9 de octubre de 2015, por
insuficiencia de capital, siendo el índice de adecuación de capital de dicha Institución
del 5.20%, porcentaje inferior al 6% establecido en el artículo 37 de la Ley del Sistema
Financiero, nombrándose para el proceso de liquidación un Liquidador Único,
posteriormente la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, emitió resolución SB No.
1099/09- 11-2015, resolviendo modificar el numeral 6 de la Resolución SB No.1034/09-
10-2015 para nombrar una Junta Liquidadora, (Roberto Antonio Jerez Martínez, José
Rolando Arriaga M., Ramón Zúñiga Ugarte y Evasio Agustín Asencio Rodríguez),
sustituyendo la figura del liquidador único.

Así mismo la Junta Liquidadora nombrada por Comisión Nacional de Bancos y

Seguros, quienes procedieron a cumplirán su cometido observando las disposiciones de
la Ley del Sistema Financiero, supletoriamente el Código de Comercio y por las
instrucciones que reciban de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. Artículo 40,
 numeral 1 de la Ley del Sistema
Financiero a formar unidades patrimoniales excluidas del patrimonio de la institución en
liquidación forzosa, para que fueran adquiridas por instituciones del sistema financiero,
siendo que se adjudicó a BANCO DE LOS TRABAJADORES, S.A., uno de los bancos
que participo en subasta y adquirió una unidad patrimonial por L.2,489 millones, que
incluye L.2,388 millones de depósitos., la cual se encuentra debidamente separada
contablemente, la adquisición fue formalizada mediante acta de adjudicación directa de
activos y pasivos, suscrita en fecha 02 de noviembre de 2015. Posteriormente la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros, conforme a lo establecido en el artículo 120 párrafo
segundo y 136 último párrafo de la Ley del Sistema Financiero, produjo mediante
convocatoria de fecha 07 de diciembre de 2016, a invitar a las Instituciones del Sistema
Financiero, a presentar ofertas para participar en el proceso de subasta pública de la
adjudicación de un Contrato de Fideicomiso de Administración, para la venta o realización
de las acciones y participaciones que BANCO CONTINENTAL, S.A., en liquidación
forzosa reporta en sus estados financieros al 09 de octubre de 2015, resolviendo mediante
Resolución SBO No. 113/15-02-2017, encomendar bajo un contrato de fideicomiso de
administración el proceso de liquidación forzosa de Banco Continental S.A. A Banco De
Los Trabajadores S.A. Derivado de lo anterior se firmó el Contrato de Fideicomiso para la
Administración y pago del proceso de Liquidación Forzosa de BANCON entre la CNBS y
BANTRAB, el cual fue autorizado mediante escritura pública número 14 de fecha 22 de
febrero de 2017, inscrito en el Registro Mercantil de Cortes, San Pedro Sula, bajo matricula
79018, posteriormente el mismo fue modificado mediante Resolución SBO No. 88/23-10-
2017, en la cual se creó el Comité Técnico, que está integrado por CNBS, Fondo de
Seguro de Depósito (FOSEDE), Oficina de Administración de Bienes Incautados (OABI) y
en su calidad de FIDUCIARIO (BANTRAB), siendo el órgano superior, consultivo, de
instrucción y vigilancia del Fideicomiso.
El objetivo de la legislación financiera y bancaria es el de regular las organizaciones, como
se constituyen y su funcionamiento, transformación y liquidación de las instituciones del
sistema financiero por ende se Declara una intermediación financiera como una actividad
de interés público , Las personas jurídicas, nacionales o extranjeras, domiciliadas en
Honduras, que se dediquen en forma habitual y sistemática a la intermediación financiera
y que por lo tanto realicen operaciones de préstamo o inversión con recursos obtenidos
del público en forma de depósito, bonos, títulos, préstamos y otras obligaciones, serán
consideradas como instituciones del Sistema Financiero.

Artículo 118: La Comisión, mediante resolución motivada deberá declarar la liquidación

forzosa de una institución del sistema financiero y cancelar la respectiva autorización

de funcionamiento cuando ésta haya incurrido en una o más de las causales siguientes:

1) El índice de adecuación de capital de la institución sea inferior al sesenta por ciento

(60%) del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo establecido en

el artículo 37 de esta Ley;

Artículo 37: Las instituciones del sistema financiero deberán cumplir en todo momento
con el índice mínimo de adecuación de capital que establezca la Comisión, adecuado a
los riesgos que asuman y a la eficacia de los procesos con los que los gestionan y
controlan, definido como la relación que debe existir entre su capital y reservas
computables de capital y la suma de sus activos ponderados por riesgo y otros riesgos a
que esté expuesta la institución. Dichas disposiciones se basarán en normas
internacionales.

La causa es el ingreso de la institución a la lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros

de EE.UU., y la congelación de sus activos en el extranjero. Jaime Rosenthal Oliva, presidente

del Grupo Continental, había propuesto la liquidación voluntaria de la institución, lo que no fue

aceptado por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras (CNBS).

Desde que entra una persona natural o jurídica a la lista de la Oficina de Control de Activos

Extranjeros de los Estados Unidos de América (OFAC por sus siglas en inglés), las personas

de dicho país tienen prohibido realizar cualquier operación directa o indirecta con la persona

naturalo jurídica designada.

En el caso de nuestro país si una persona natural o jurídica es designada, las repercusiones de

unarelación directa e indirecta con otras personas naturales o jurídicas, representa para estos

últimos que también puedan ser designados en la lista OFAC, con el consecuente aislamiento de

las mismas por las empresas de los Estados Unidos de América e inclusive de su propio país.

OFAC designó al Banco Continental, S. A. y otras empresas y personas relacionadas con éste,

por narcotráfico internacional y facilitadores del lavado de dinero y ganancias procedentes del
narcotráfico. Los activos extranjeros de esta institución bancaria fueron congelados, con lo cual

el índice de adecuación de capital de la Entidad pasó del 11.6% que reportó el Banco a 5.2% y

puso a la Institución en una de las causales de liquidación forzosa, asimismo, le fueron

cancelados los medios de pago electrónico, entre otros. Para el lunes 12 de octubre de 2015 al

Banco le fue comunicado que no se le aceptará participar en la cámara de compensación lo cual

implica una imposibilidad de seguir operando en el sistema de pagos nacional e internacional.

repercusiones de una relación directa e indirecta con otras personas naturales o jurídicas,

representa para estos últimos que también puedan ser designados en la lista OFAC, con

el consecuente aislamiento de las mismas por las empresas de los Estados Unidos de

América e inclusive de su propio país. OFAC designó al Banco Continental, S. A. y otras

empresas y personas relacionadas con éste, por narcotráfico internacional y facilitadores

del lavado de dinero y ganancias procedentes del narcotráfico. Los activos extranjeros

de esta institución bancaria fueron congelados, con lo cual el índice de adecuación de

capital de la Entidad pasó del 11.6% que reportó el Banco a 5.2% y puso a la Institución

en una de las causales de liquidación forzosa, asimismo, le fueron cancelados los medios

de pago electrónico, entre otros. Para el lunes 12 de octubre de 2015 al Banco le fue

comunicado que no se le aceptará participar en la cámara de compensación lo cual

implica una imposibilidad de seguir operando en el sistema de pagos nacional e

internacional.
 Conclusiones
❖ En cuanto al origen de la Liquidación Forzosa, debemos entender que inicio

primeramente a causa del ingreso de la institución a la lista de la Oficina de Control

de Activos Extranjeros de EE.UU., y la congelación de sus activos en el extranjero.

Jaime Rosenthal Oliva, presidente del Grupo Continental, había propuesto la

liquidación voluntaria de la institución, lo que no fue aceptado por la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros de Honduras (CNBS).

❖ El Seguro de Depósito, en el mejor de los casos es una protección parcial y limitada

del depósito bancario, pero no es, ni nunca ha sido un seguro de riesgos calculables,

en el sentido actuarial del concepto.

❖ Las obligaciones asumidas por el Gobierno para responder a compromisos de pago

derivados de quiebras bancarias, constituyen deuda interna, un reflejo de lo que no

debe realizarse en los sistemas financieros.

 Bibliografía
(s.f.). Obtenido de /www.cnbs.gob.hn/blog/2015/10/22/informacion-relacionada-con-la-liquidacion- de-
banco-continental-s-a-version-oficial-publica/

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https://publicaciones.cnbs.gob.hn/boletines/Memoria%20Anual/Memoria%202015.pdf

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banco- continental

(s.f.). Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Historia_de_la_banca