UAI AS 01 2017 - Informe

CONTRALORÍA INTERNA
/l-\
Unidad de Auditoría Interna
ÉLtCrORAL
Ciudad de México, 14 de junio de 2017.
INFORME DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA DENOMINADA "AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A LAS

RECOMENDACIONES AL TERCER CUATRIMESTRE DE 2016"
Areas Auditadas No. de Auditoría
UAI-AS-01-2017
01, Dirección General de Recursos Humanos
"AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A LAS

02. Dirección General de Mantenimiento y
RECOMENDACIONES AL TERCER
Servicios Generales.
CUATRIMESTRE DE 2016".
1. ANTECEDENTES
La Contraloría Interna, en el Acuerdo General de Administración del Tribuna! Electora! del Poder Judicial de la
Federación^ artículo 18, tiene las siguientes atribuciones:
III. Ordenar la realización de auditorias, revisiones de control, evaluaciones y seguimiento de observaciones y

acciones de mejora e informar periódicamente a la Comisión de Administración sobre ios resultados y acciones que
se hayan realizado, conforme a ios Lineamientos de Auditoria del Tribunal Electoral;
XXIV. Informar a la Comisión de Administración de ios resultados de las auditorias, revisiones de control y
evaluaciones realizadas y del cumplimiento al Programa Anual de Control y Auditoría, para su autorización;
Estas atribuciones se cumplen a través de la Unidad de Auditoria Interna, que en el artículo 24 del propio Acuerdo
General, tiene a su cargo lo siguiente:
X. Dirigirla ejecución de las auditorías de seguimiento a las observaciones y recomendaciones formuladas con
motivo de las auditorías relacionadas con la administración de recursos humanos, técnicos, tecnológicos,
materiales y financieros y, en su caso, las determinadas por otros entes de fiscalización, asi como la elaboración
del proyecto de informe de seguimiento;
En este sentido, los Lineamientos de Auditoría del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, en su
artículo 6,fracción Vil, se define a la Auditoria de Seguimiento, de la siguiente forma:
f
!Se refiere a la valoración de las acciones y medidas realizadas por el área auditada, así como al
j seguimiento de recomendaciones pendientes de atender, con el propósito de promover la
I implementación de las acciones preventivas y/o correctivas por el área auditada.
^ En lo sucesivo "Acuerdo General de Administración',

UNIDAD DE Auditoría Interna

XrJt
TmK'JNAt EtecToriAt
La Comisión de Administración mediante el acuerdo 272/S9(13-iX-2016) recibió el informe con los resultados
obtenidos en la Auditoria Especial número UAI-AE-02-2016 denominada "AL SERVICIO DE COMEDOR
INSTITUCIONAL PARA LOS EMPLEADOS DE LA SALA SUPERIOR" y en sus resolutivos segundo y tercero
determinó io siguiente:
"SEGUNDO. Se instruye a la Coordinación de Recursos Humanos y Enlace Administrativo^, para que, en

un plazo de cuarenta y cinco días hábiles, contados a partir del dia siguiente a aquél en que sea notificada del
presente informe, implemento las acciones correspondientes para dar atención a las recomendaciones
preventivas y correctivas derivadas de la auditoría practicada.
TERCERO.Se instruye a la Contraloria interna para que al término delplazo señalado en el numeralsegundo,
dé seguimiento a las medidas adoptadas por el área auditada y posteriormente presente a la Comisión de
Administración el informe correspondiente."
Asimismo,con el acuerdo 271/S9(13-IX-2016)se dio por recibida de los resultados derivados de la Auditoria Especial
número UAl-AE-03-2016, denominada "AL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO SS/173-15, CORRESPONDIENTE A
LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE GASTOS MÉDICOS MAYORES PARA EL PERSONAL DEL TRIBUNAL
ELECTORAL" y en sus resolutivos segundo y tercero determinó lo siguiente:
"SEGUNDO. Se instruye a la Coordinación de Recursos Humanos y Enlace Administrativo para que, en
un plazo de cuarenta y cinco días hábiles, contados a partir del dia siguiente a aquél en que sea notificada del
presente informe, impíamente las acciones correspondientes para dar atención a las observaciones
preventivas y correctivas derivadas de ia auditoría practicada.
TERCERO.Se instmye a la Contraloria Interna para que al término del plazo señalado en el numeralsegundo,
dé seguimiento a las medidas adoptadas por el área auditada y posteriormente presente a la Comisión de
Administración el informe correspondiente."
Por otro lado, mediante el acuerdo 270/S9(13-IX-2016)se dio por recibida de los resultados derivados de la Auditoría
Especial número UAI-AEFP-04-2016^, denominada "A LA DIRECCIÓN DE ALMACENES E INVENTARIOS y en
sus resolutivos segundo y tercero determinó lo siguiente:
"SEGUNDO. Se instruye a la Dirección General de Recursos Materiales^ para que, por conducto de la
Dirección de Almacenes e Inventarios, en un plazo de cuarenta y cinco días hábiles, contados a partir del dia
^guíente a aquél en que sea notificada del presente informe, realice las acciones necesarias para atender las
recomendaciones preventivas y correctivas derivadas de las observaciones emitidas en la auditoria
practicada, y que informe lo conducente a la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública.
2 De conformidad con las Reformas y Adiciones al Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, publicadas en
el Diarlo Oficial de ia Federación, el 29 de diciembre de 2016, cambió la denominación de la Coordinación de Recursos Humanos y Enlace
Administrativo por la denominación de Dirección General de Recursos Humanos, por lo que en lo sucesivo se hará mención de ésta úllima.
3 AEFP; Auditoría Especial Fuera de Programa.
" Cabe precisar que en la fecha en la que se presentaron los resultados de la auditoria, las recomendaciones se formularon a la extinta
Dirección General de Recursos Materiales y se solicitó que se informara a la Coordinación de Adquisiciones,Servicios y Obra Pública;
no obstante, de conformidad con las adiciones y modificaciones al Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación,
publicadas én el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2016,la Dirección de Almacenes e Inventarios quedó adscrita a la Dirección
General de Mantenimiento y Servicios Generales, y ésta última, a la Secretaria Administrativa.
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TERCERO. Se instruye a la Contraloría Interna para que al término del plazo señalado en el numeral anterior,
dé seguimiento a las acciones realizadas y presente a la Comisión de Administración el informe
correspondiente."
En cumplimiento a estas instrucciones, en el Programa Anual de Control y Auditoría para el ejercicio 2017 autorizado
por la Comisión de Administración mediante acuerdo 79/S12{8-XII-2016) se incluyó la auditoria UAI-AS-01-2017
para dar seguimiento a la atención de las 40 recomendaciones (33 preventivas y 7 correctivas®) derivadas 17
observaciones formuladas en las auditorias UAI-AE-02-2016, UAl-AE-03,-2016 y UAI-AEFP-04-2016.
Cabe precisar que, en términos de lo establecido en el articulo 35, fracción III, de los Lineamientos de Auditoria del
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, todas las observaciones se clasificaron de bajo riesgo, debido
a que no afectaron la consecución de las metas y objetivos, operaciones, procesos, programas, el control operativo
y contable, ni tuvieron un impacto económico en la administración de los recursos.
a. Causa que dio origen a la auditoría:
Dar cumplimiento al Programa Anual de Control y Auditoria para ei ejercicio 2017 autorizado por la Comisión de
Administración mediante acuerdo 379/S12(8-XII-2016) asi como a lo instruido a través de los acuerdos 272/89(13-
IX-2016), 271/S9(13-IX-2016) y 270/S9(13-IX-2016).
b. Número de orden de auditoría:
Se notificó a las áreas auditadas el inicio de la auditoria UAI-AS-G1-2017 mediante las órdenes de auditoria número:
_ áudjtada " _ il. íi Ordert de auditona

Dirección General de Recursos Flumanos. TEPJF/CI/00609/2017
Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales. TEPJF/CI/00710/2017
c. Fecha de notificación:
Se remitieron a las áreas auditadas los oficios de inicio de la auditoria de seguimiento en las siguientes fechas:
íi/'' Fecha '

Dirección General de Recursos Humanos. 27 de febrero de 2017
Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales. 15 de marzo de 2017
d. Fecha de elaboración de acta de inicio:
® De confonnidad con el articulo 34,fracción V, de los Lineamientos de Auditoria, la recomendación es una declaración que se formula respecto
a las actividades o acciones indispensables para prevenir y/o, en su caso, corregir la deficiencia, error o incumplimiento de norma, identificado
mediante la auditoría.
m m UNIDAD DE Auditoría Interna

i,' '« aVí
VWSUfíALRi.eCItífc'Vil.
d>l li i
Las actas de inicio se firmaron en las fechas que a continuación se enlistan:
í' , , \ Áreaauditada < I :..'

Fecha
Dirección General de Recursos Humanos. 01 de marzo de 2017
Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales. 16 de marzo de 2017
e. Fecha del acta de confronta:
Las reuniones de confronta con los titulares de las áreas auditadas se llevaron a cabo en las siguientes fechas:
■: "p^ r,-Áreaauditada CelebráciÓñ dé la ; ' Cédulas de Seguimiento de

' Confronta ■ Jí; j 1 Resultados Preliminares Firmadas
Dirección Genera! de Recursos
12 y 16 de mayo de 2017 26
Humanos.
Dirección General de Mantenimiento y
11 de mayo de 2017 14
I. OBJETIVO
"Verificar el cumplimiento de las recomendaciones derivadas de las auditorías practicadas a las áreas auditadas".
III. . ALCANCE
Valorar el nivel de avance en la atención de las observaciones derivadas de las auditorias:
•"AL SERVICIO DE COMEDOR

INSTITUCIONAL PARA LOS
EMPLEADOS DE LA SALA
SUPERIOR"
m '"AL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

* f
1* SS/173-15. CORRESPONDIENTE A LA
PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE
GASTOS MÉDICOS MAYORES PARA EL
PERSONAL DEL TRIBUNAL
ai
ELECTORAL".
ÉMÍi]'i»SÍi|||Í:Íáp|
imu4ii0m ••A LA DIRECCION DE
ALMACENES E
..iSispSiíM INVENTARIOSr.
v;á|í4!Sfe!tt«1
Ma»?
¿¡7) T Unidad de Auditoría Interna
TBtgtfKALEltCrOHAt,
(3l»í V«)
IV. RESULTADOS
Con apego a las Normas Generales de Auditoría Pública, y derivado de ia apücación de los procedimientos de auditoría
que se consideraron pertinentes para dar cumplimiento al objetivo planteado, se determinó lo siguiente:
1-, - iv t*
a»'--
i. i t> . ' ■* t .
Medíante oficio TEFJF/GI/00682/2017 de fecha 03 de marzo del presente año, la Contraloría Interna solicitó a la
Dirección General de Recursos Humanos, con fundamento en lo establecido en los artículos 3,6, fracción Vil, y 39,
de los Lineamientos de Auditoria del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, que informara y remitiera
evidencia documental de las acciones implementadas para atender las recomendaciones Preventivas y Correctivas:
FALTA DE EVALUACIÓN PARA ASEGURAR QUE LOS ALIMENTOS SERVIDOS EN EL

OBSERVACION1 i
: COMEDOR SE APEGUEN A LAS CARACTERISTICAS DE CALIDAD ESTABLECIDAS EN
EL CONTRATO SS/41-15.
' VALORACIÓN: RECOMENDACIÓN PREVENTIVA i ;
ATENDIDA necesario que la pesona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos, instruya al '
; Titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de,Riesgos para que evalúe,
; que el servicio de comedor se reciba en cumplimiento a los términos establecidos en el Contrato
| SS/41-15, en cuanto a la calidad de ios aiimentps y bebidas que se sirven. _ -
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Contraloría
Interna, en virtud de que instruyó al titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos
para que evaluara que el servicio de comedor se reciba en cumplimiento a los términos establecidos en el Contrato
33/41-15, en cuanto a la calidad de los alimentos y bebidas que se sirven.
Se realizaron ajustes a la "Encuesta Trimestral" que se utiliza para evaluar el servicio del comedor y se colocó una
libreta en la que el personal puede plasmar sus comentarios sobre el servicio recibido y una vez a la semana se
informarán estos comentarios a la Dirección de Prestaciones ai Personal y a la empresa concesionaria del servicio
de comedor para que se tomen las acciones de mejora correspondientes.
En razón de lo anterior, de la información y evidencia documental se desprende que eí titular de la Dirección

General de Recursos Humanos emitió la instrucción recomendada y que ia persona titular dé la Jefatura de'Unidad
de Prestaciones y Administración de Riesgos implementó e informó las medidas para evaluar que el servicio de
comedor se reciba en cumplimiento a los términos establecidos en el Contrato.
'3 4,

m
rm3UríALí:l£CfOK;\l
sítí *WÍ<ltC-í'iU»ftiUl* «•■ U f «tívifcsé^'.
VALORACIÓN: íilECOlVIENDÁCIÓN PREVENTIVA 2
ATENDIDA Es necesario que el Titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de

■ Riesgos,,instruya a los Titulares de la Dirección de Prestaciones al Personal y de la Jefatura de
Departamento de Servicio de Comedores para que se fortalezca él mecanismo de control
existente que asegure que el servicio del comedor será evaluado de manera integral sobre la
: percepción de los usuarios respecto de:
- Sabor de los alimentos, las condiciones ambientales del comedor, de la vajilla y mobiliario
y la atención del personal. ' ■
- Cantidad de las raciones, la variedad de platillos, temperatura de los alimentos y calidad de
los alimentos. . . ,
- Satisfacción de las y los usuarios respecto a las condiciones de limpieza de lá vajilla y el ■
mobiliario. •
- Calificación del servicio recibido por parte del personal de la empresa responsable de
proporcionar el servicio del comedor (Procesadóra y Distribuidora Los Chaneques, S.A. de
C.V.).
• Frecuencia de consumos deJas y los usuanpsi.hprarlqs de aforo, quejas y sugerencias.
La persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Coníraloria
linterna, en virtud de que instruyó al titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos
ipara que se fortaleciera ef mecanismo de control'existente que asegure que el servicio del comedor será evaluado
de manera integra! sobre la percepción de los usuarios.
Cabe señalar que el mecanismo de control que utiliza la Dirección General de Recursos Humanos para asegurar
que el servicio del comedor será evaluado de manera integral respecto al sabor, cantidad de raciones, condiciones
de limpieza servicio recibido y frecuencia de consumos, consiste en un "Formato de Encuesta Trimestral", aprobado
por la Comisión de Administración. Se Incorporó al formato la leyenda siguiente; "NOTA: LA ENCUESTA ES
ANÓNIMA", con la finalidad de que los comensales opinen de manera libre y amplia sobre los aspectos que
evalúen; asimismo, en el formato se agregó un apartado para que los servidores públicos que expresen sus quejas
o comentarios, en el tenor siguiente: "...SE SUGIERE DEJAR ALGÚN DATO DE LOCALIZACIÓN (NOMBRE,
CLAVE. EXTENSIÓN O CORREO) A EFECTO DE PODER CONTACTARLE Y DAR SEGUIMIENTO A SUS
COMENTARIOS".
También, para llevar a cabo la supervisión de la calidad, limpieza y preparación de los alimentos, se implemento
el documento denominado lista de Verifícaclón del Servicio de Comedor NMX-F-605-NORMEX-2015", (conforme
a las normas del'Distintivo "H"'6), en el que se advierten los siguientes componentes, materia de supervisión:
® El Distintivo "H" es un reconocimiento que otorgan la Secretaria de Turismo y la Secretaría de Salud, a aquellos establecimientos de
alimentos y bebidas que solicitan y cumplen con los estándares de tiigiene que marca la Norma Mexicana bajo la denominación NMX-F-605-
CONTRALORiA INTERNA
á'Sí Unidad de Auditoría Interna

T^nwtíAiELectaRAL
rl*4
1. RECEPCIÓN DE ALIMENTOS
2. ALMACENAMIENTO
3. MANEJO DE SUSTANCIAS QUÍMICAS
4. REFRIGERACIÓN
5. CONGELACIÓN
6. ÁREA DE COCINA
7. PREPARACIÓN DE ALIMENTOS
8. ÁREAS DE SERVICIO
9. AGUA y HIELO
10. MANEJO DE LA BASURA
11. CONTROL DE PLAGAS
12. PERSONAL
13. LAVADO DE MANOS
Finalmente, se colocó una libreta en la que el personal puede plasmar sus comentarios sobre el servido recibido
y una vez a la semana se informarán estos comentarios a la Dirección de Prestaciones al Personal y a la empresa
concesionaria del servicio de comedor para que se tomen las acciones de mejora correspondientes.
VALORACIÓN: RÉCOMENDÁCIÓN PREVENTIVA 3 '• " ""
ATENDIDA necesario que el Titular de la Jefatura" de Uriidád de Prestaciones y Administración de

Riesgos, instmya ajos Titulares de la Dirección de Prestaciones al Personal y de la Jefatura de
Departamento de Servicio de Comedores para qiíe: refuercen el formato de la "Evaluación
semanal del menú" de manera que incluya rubros que permitan realizar uña evaluación;
'especifica por cada uno de los"platillos que se sirvieron cada dia de la semana, así como las
; medidas Correctivasy/o preventivas que se determinen para corregir o mejorar la preparación;
sazón e higiéne de los mismos. Una vez que el mécanismo de control sea diseñado y sometido
^ a la autorización del Titular de la Dirección General de. Recursos Humanos, remita a la
Contraloría Interna la eyidenciádocumentai correspondiente,; ^ _ "■ , :
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Contraloria
Interna, en virtud de que instruyó a los Titulares de la Dirección de Prestaciones al Personal y de la Jefatura de
Departamento de Servicio de Comedores para que refuercen el formato de la "Evaluación^ semanal del menú" de
manera que incluya rubros que permitan realizar una evaluación especifica por cada uno de los platillos que se
sirvieron cada dia de la semana, así como las medidas correctivas y/o preventivas qué se determinen para corregir
o mejorar la preparación, sazón e higiene de los mismos.
El mecanismo de control implementado consistió en reforzar el formato de la "Evaluación semanal del menú" en el
que se desglosaron los platillos que se ofrecen en el comedor, a saber:
^ Consomé
NORMEX-2000,'Alimentos - Manejo higiénico en el servicio de alimentos preparados para ia obtención dei Distintivo H". La verificación
estas actividades se realiza por organismos de verificación.
iíK
^T || CoNTRALORiA Interna
Unidad DE Auditoría Interna
TfHewwA L eiÉCtoüAi.
^ Sopa aguada
^ Arroz
^ Sopa seca
Guisado 1
Guisado 2
■/ Frijoles
^ Barra dé ensaladas
Aguas
Postre
Salsas
^ Gafé
Rara cada uno dé los platillos descritos se establecieron diversos aspectos a valorar, relacionados con la
Preparación, Sazón, Cónsistencia, Temperatura y Porción, así como un apartado de Observación y otro de
Solventación: estos aspectos permitirán qué los servidores públicos encargados de la supervisión del servicio,
realicen una evaluación integral a cada uno de los platillos que se sirvieron cada día de la semana^ asi como llevar
a cabo un seguimiento de las medidas correctivas y/o preventivas que se determinen para corregir o mejorar los
aspectos referidos.
Asimismo, en la parte posterior del formato indicado, se incluyó un instructivo de siete puntos, en los que se
precisan los aspectos y criterios que deberán observarse para su llenado.
Por otra parte, se observó que el formato fue validado por el titular de la Dirección General de Recursos Humanos
y por el entonces titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, por lo que se dio
cumplimiento a la recomendación formulada, en el sentido de que fuera validado por el titular del área auditada.
VALORACIÓN: RECÓMEÑbACIÓN PREVENTIVA 4
ATENDIDA necesario que él Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal diseñe e implante un ,

' mecanismo de control que documente ei seguimiento que se da a las observaciones que ta <
i persona Titular de la Jefatura de Departamento de^ Servicio de Comedores realiza sobre los
: alimentos. Una vez que el mecanismo de control sea diseñado y sometido a la autorización del
Titular de la Dirección General de Recursos Humanos,.remita a la Contraloria Intema la
: evidencia documental correspondiente^
:La persona titular de la Dirección de Prestaciones al Personal diseñó e implantó un mecanismo de control para
documentar el seguimiento que se da a las observaciones, sobre los alimentos, realizadas por la pemona Titular
de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores.
;EI mecanismo de control consistió en uri "FORMATO DE SEGUIMIENTO SEMANAL A LAS OBSERVACIONES
VERTIDAS SOBRE LA HOJA DE EVALUACIÓN SOBRE LOS CRITERIOS DE PREPARACIÓN CONFORME A
LOS MENÚS DESARROLLADOS CONTENIDOS EN LAS BASES DE LICITACIÓN".
y
ContralorIa Interna

,j
TiilSUMAL ELL-,,..™
'Mediante el uso de este formato, el encargado de la supervisión del servicio de comedor informa al titular dé la
Dirección de Prestaciones al Personal, las observaciones y solventaciones realizadas af menú diario, derivadas de
la evaluación que efectuó sobre la preparación, conforme al menú; sazón, consistencia y temperatura de los
alimentos.
Asimismo, el formato tiene estampadas las leyendas de "Vo. Bo. Autorizado" por parte del titular de.la Dirección
General de Recursos Humanos y del entonces titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Adrriinistración
de Riesgos, por lo que, se estímá que se da cumplimiento a la recomendación en virtud; de que, el formato se
sometió a la aprobación del titular de la Dirección General de Recursos Humanos.
Cabe precisar que se remitió copia de los reportes semanales del mes de enero de 2017, relativos a las
evaluaciones semanales del 02 al 06(primera semana),9 al13(segunda semana)^ 16 al 20 (tercera semana) y
23 al 27 (cuarta semana), a través de los cuales, el encargado de la supervisión del servicio de comedor informó
al titular de la,Dirección de Prestaciones al Personal,las observaciones y solventaciones realizadas al niéñü diario,
derivadas de la evaluación que efectuó sobre la preparación, conforme al menú,sazón,consistencia y temperatura
de los alimentos relacionados en las Bases de Licitación.
LA COORDINACIÓN DE RECURSOS HUMANOS, A TRAVÉS DE LA JEFATURA DE

PBSERVACI0N2
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE COMEDORES NO VERIFICÓ QUE U EMPRESA
RESPONSABLE DE LA CONCESIÓN DEL SERVICIO AL COMEDOR INSTITUCIONAL DE
SALA SUPERIOR -CARLOTA ARMERO 5000- PRACTICARA LA TOTALIDAD DE
ESTUDIOS CLÍNICOS PACTADOS EN EL CONTRATO SS/41-15.
RECOMENDACIÓN CÓRRÉCTÍVAI^ " , ,. . .
■ Es necesario que el Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal instruya a la Jefatura de,

ATENDIDA . 'departamento
al personal quedesirve
Servicio de Comedores
y prepara para laque,
los alimentos, en lo sucesivo',verifique
totalidad que eri
de estudios pactados se elpractiquen
contrato
deprestación^deservicios. _ \ ' ' - íM- . . - v.
;i-a persona titular de la Titular de la Dirección de Prestaciones al Personál atendió la recomendación de esta
Contraloría interna, en virtud de que instruyó ala persona Titular dé la Jefatura de Departamento de Servicio de
Comedores para que verifique que se practiquen al persona! que sirve y prepara los alimentos, la totalidad de
estudios pactados en el contrato de prestación de servicios.
Lo anterior se corroboró mediante el oficio TEPJF/CRHEA/JUPAR/DP/659/2016, de fecha 22 dé noviembre de

2016, a través del cual la persona Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal informó, de manera
enunciativa más no limitativa, al Titular de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores las medidas
que deberá tomar respecto a la observación, en los términos siguientes;
"Es instrucción de esta Dirección de Prestaciones al Personal para que, en lo sucesivo,

supervise que se practiquen al personal que sirve y prepara los alimentos, la totalidad de
estudios pactados en el contrato de prestación de servicios.
No omito mencionarque de todo lo anterior deberá haber constancia Impresa (incluso correos
electrónicos) en una carpeta especialmente elaborada para ello".
Contraloría Interna
r V Unidad de Auditoría Interna
tmauMAL eiEcioíííu.
récóMendáción prWéntiva í
VALORACIÓN:
Es necesario que el Titular de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores diseñe..
implante y documente los mecanismos dé control necesarios para supervisar que la empresa'
ATENDIDA
; proveedora del setvicio'de comedor practique la totalidad de estudios clínicos establecidos en;
, el contrato respectivo a| personal que prepara y sirve los alimentos y que éstos sean remitidos
■ al Servicio Médico del Tribunál Electoral, para valpraciOT : '
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATÉNDÉR LA RECOMENDACIÓN
La persona Titular de la Jefatura de Departamerito de Servicio de Comedores implemento acciones orientadas a

fortalecer los mecanismos de control para supervisar que la empresa proveedora del servicio de comedor practique
i|a totalidad de estudios clínicos establecidos en el contrato respectivo al personal que prepara y sirve los alimentos
y que éstos sean remitidos al Servicio Médico del Tribunal Electoral para su valoración.
El mecanismo de control consistió en el diseño de un cuadro control, que contiene lo siguiente:
"Fecha:
Nombre
Puesto
Exudado Faríngeo/Se toma muestra (si/no)
Superfícies vivas (cultivo de palmas y uñas/Se toma muestra (si/no)
Coprocultivo/Se toma muestra (sí/no)
Coproparasitoscópico/Se toma muestra (si/no)
Firma
Firmas al calce:
Nombre y Firma por parte del encargado del Tribunal Electoral

Nombre y firma por paríe de la concesionaria
Nombre y Firma por parte del laboratorio."
Adicionaímente propuso la implementación de las siguientes acciones:
1. Que la empresa concesionaria del servicio de comedor entregue al. Tribunal Electoral los estudios
clínicos durante el mes del trimestre en el que se debe cumplir con este requisito. Para ello se
enviará comunicación oficial via correo electrónico o por escrito a la empresa solicitando indique la
fecha en la que asistirá el laboratorio especializado para la toma de muestras.
2. Se informará de manera oficial a la Dirección de Prestaciones al Personal el acuerdo recaído.
3. Se informará de inmediato a la empresa concesionaria sobre el personal que póf alguna razón no
se hubiere tomado las muestras,con la finalidad de que se regularice a la brevedad dicha situación.
4. Una vez que la empresa haya entregado los resultados de ios estudios practicados se enviarán, vía
oficio, a la Subdirección del Servicio Médico.
5. Se informará a la Dirección de Prestaciones al personal:ef resultado de estas acciones.
10
rs~Yí Unidad de Auditoría Interna

PrV;
TmBUMAt-BfCroRAf.
iftitb't—r K'Jit.íd Ct Uf nJírjrjic»
Asimismo,se instruyó a la persona Titular de ia Jefátuia de Departamento de Sen/ido de Comedores para que, en
una carpeta especialmente elaborada para ello, deje constancia impresa (incluso correos electrónicos) de las
acciones realizadas con este fin.
i EL PERSONAL SUPERVISOR DEL COMEDOR INSTITUCIONAL NO CUENTA CON LA

nRíSPRVAriñw CAPACITACIÓN
uaatKVAüiUNJ ; ;î_||yjEfjT0S, EN MATERIA
NORMAS HIGIÉNICO
MEXICANAS SANITARIA,
(OFICIALES Y DE INOCUIDAD, CALIDAD DE
ADOPCIÓN VOLUNTARIA),
• NORMAS INTERNACIONALES, MEJORES PRÁCTICAS, ENTRE OTROS TEMAS,
. ;i,:.1: J : RELACIONADOS CON EL SERVICIO DE COMEDORES.
RECÓMENDÁCIÓÑ PRÉVÉÑTIVA1
Es necesario que el Titular de la Dirección General de Recursos Humanos, con la finalidad !

VALORACIÓN: I de fortalecer el ambiente de contró! del área, analice la viabilidad de solicitar capacitación;
para desarrollar las competencias laborales y profesionales' necesarias, pára que las;
ATENDIDA i personas designadas de supervisar el servicio del comedor institucional, cumplan con sus.
• funciones y agreguen valoren su desempeño o que se implementen medidas de control que:
; brinden mayor certeza sobre la supervisión del cumplimiento de los requisitos que se;
;^tabjecen en los Anexe». . .■ , .. ,: . .
La persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos y Enlace Administrativo, mediante oficio
TEPJF/CRHEA/1535/2016,instruyó a la persona Titular de ia Jefatura dé Unidad deiPrestaciones y Administración
• de Riesgos para que se tomen las medidas necesarias a efecto de buscar capacitación incluso por medios
diferentes a los institucionales.
Asimismo,se consultó alCentro de Capacitación Judicial Electoral respecto a la viabilidad dé realizar las gestiones
necesarias para concretar la inscripción,alcurso denominado ASPECTOS CRÍTICOS EN LA ADMINISTRACIÓN
Y OPERACIÓN DE COMEDORES INDUSTRIALES, que impartió INDUSTRIAL TRAINING, sin embargo, no fue
posible hacerlo en virtud de qué,'la petición debió presentarse con al ménos, dos meses de anticipación al inicio
del curso.
No obstante, la persona titular de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores acreditó el curso

denominado "MANEJO HIGIÉNICO DE LOS ALIMENTOS PARA LA OBTENCIÓN DE GRADO DE
COMPETENCIA", y la persona titular de la Dirección de Prestaciones, acreditó elcurso denominado "ASPECTOS
Asimismo, se informó a esta Contraloría interna, mediante oficio TEPJF/CRHEA/JUPAR/462/2016, qué

adicionalmente se explorarán vías alternas a las sujetas a suficienciá presupuestál para tomar cursos, talleres o
cualquier otro medio de capacitación en las normas oficiales y sistemas dé gestión solicitados én las Bases de
Licitación para la vigencia 2017, dé igual manera al momento de planteártela posibilidad de tomar capacitación
se considerarán el programa de estudios, alcance y objetivos y la manera en que impactará el beneficio de la
supervisión en los comedores institucionales.
11
m Unidad de AuduorIa Interna

S&sm
•IHÍUUNAL EteCTORW.
fii4 fif i» T«rf'»t*a«'í
r -'f EN LOS ANEXOS TÉCNICOS DE LAS BASES DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS

:í:>' Vv.:í NACIONALES LPN-020-2014 Y LPN-034-2015 PARA LA CONTRATACIÓN DEL
OBSÉRVAClÓN'4: SERVICIO DE COMEDOR CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS 2015 Y 2016 SE
:■ establecieron requisitos relativos a ISO, NOM, NMX, entre OTRAS
. : ' ■ ./certificaciones, SIN QUE SE HAYAN DOCUMENTADO NI JUSTIFICADO LOS
K J CRITERIOS UTILIZADOS PARA SOUCITARLOS, DE MANERA EFICAZ.
: RÉCOMEÑDÁCIÓN PREVENTIVA 1
; Es necesario que el Titular de la Dirección Generaí de Recursos Humanos, instruya a las

VA! ORArióN- .^ (jg ¡g ólfecclón
VALORACION: Titulares de la JefaturaaldePersonal
de Prestaciones Unidad de.Prestaclones
para que diseñény e'Administración
implanten los de Riesgos y.
mecanismos
•
ATENDIDA ;de.controí
, yenecesarios paradócumentarlos.criterios con lof'que se elaboran las bases,
concurso. para los procesos de licitación,'invitación restringida, concurso público;
.sumario y adjudicación dirécta a dargo deia Coordinación; Una-vez realizado lo anterior, «
i-remita a la Contraloría Interna evidencia documental de la instrucción emitida, así como del
/mecariismq de control imp!ementadq, a;partir de lasjecesidades del ejercicio 2016. ; .:
La persona titular de la Dirección General de Recursos Húmanos atendió la recomendación de esta Contraloría
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1535/2016, instruyó a las personas Titulares de la
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos y de la Dirección de Prestaciones al Personal,
para que diseñara e implantara los; mecanismos de control necesarios para documentar los criterios con los que
se elaboran las bases técnicas de concurso para los procesos deiicitación, invitación restringida, concurso público
sumario y adjudicación directa a cargo del área auditada,
RECOMENDACIÓN PREVENTIVA Z . "i
: Es necesario qúe el Titular de la Jefatura de Unidad dé Prestaciones y Administración dé j

' Riesgos, instruya a la persona Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal para que,
VALORACIÓN: . invariablemente, al presentar las bases'de concurso dé los bienes-y servicios que amparen'
^prestaciones y beneficios al personal, adjunte la".justificación que sustente cada uno de los
ATENDIDA : requisitos técnicos'establecidos en las bases. Cabe señalar qué dicha justificación será un
: documento que contenga la determinación de la Dirección, derivada del análisis.realizado en
'■el mercado materia de la.contratación a realizar,-en apego a los criterios previstos en el ,
[ articulo 134. de. la Constitución, Política de los Estados Unidos Mexicanos favoreciendo la;
I mayor partlCÍpaciónde proveedores y las rnejores condiciones para éf Tribunal Electoral.
La,
de ésta Contralonia Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/JUPAR/462/20t6, de 22 de
noviembre de 2016, instruyó a la persona Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal para que enel próximo
12
•"(Mí-. ej'V. Unidad de Auditoria Interna
TmaupíAL eLEcrORAi.
ejercicio de elaboración de bases prepare un documento justificatorio, en el que se señalen los principales aspectos
de cada uno de los requisitos, plasmando las ventajas y desventajas de contar con ellos. Asimismo, le instruyó
que todos los proyectos de bases de licitación deberán contener la justificación de la inclusión de algún nuevo
requisito a cumplir por parte de los participantes, dicha justificación deberá contener al menos lo siguiente: motivo
o causas que lo originan, justificación, asi como beneficios y beneficiarios.
A través del oficio TEPJF/DGRH/JUPAR/154/2016,de 13 de marzo de 2017 la Jefatura de Unidad de Prestaciones

y Administración de Riesgos remitió a la Contraloría Interna una nota justificativa de los requisitos de la Licitación
Pública Nacional N° TEPJF/LPN/025/2016, la cual tiene una vigencia del primero de enero a! treinta y unO de
diciembre de 2017.
De la evidencia proporcionada por el área auditada se desprende que el análisis se plasmó en un documento que
contiene la información siguiente:
• Tipo de disposición normativa: Norma Oficial Mexicana:o Norma Mexicana.

• Nombre de la disposición normativa: NOM-251-SSA1-2009¿ NMX-F-8C5-NORMEX-2015, NOMX-F-CC-
22000-NORMEX-IMNC-2007/ISO-22000:2005.
• Objetivo de la disposición normativa: en este apartado se describen los requisitos que establecen las
disposiciones como buenas prácticas, los principales aspectos de la norma, y la razón por la que se
solicita este requisito en ¡as bases de Licitación'Pública Nacional.
• Instancia que la sancionó: En este apartado se indica qué instancia sancionó la norma en cuestión, ya
sea a nivel federal o nivel intemacional como én el caso dé las normas ISO.
; EL PERSONAL DE LA EMPRESA CONCESIONADA "PROCESADORA Y

OBSERVACIÓN 5 DISTRIBUIDORA LOS CHANEQUES,S.A. DE C.V." OPERATIVAMENTE NO OTORGA EL
; SERVICIO DEL COMEDOR, CUMPLIENDO CON LOS ESTÁNDARES DE CALIDAD
; ESTABLECIDOS EN LA NORMA NMX-F605-NORMEX-2004 PARA EL DISTINTIVO "H".
RECOMENDACIÓN PREVENTIVA 1
VALORACIÓN: gg necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos instruya
a las personas Titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de •
ATENDIDA Riesgos, Dirección'de Prestaciones al Personal y Jefatura de Departamento de Servicio de'
Comedores, para que se diseñen e implementen mecanismos de control para la
administración del servicio del comedor institucional.
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recornendación de esta Contraloría
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHE/V1535/2016, instruyó a las personas Titulares de la
7
13
f9 I
CONTRALORlA INTERNA
i "S >
m.í
TfttBUffALElt.CTOHAt,
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, Dirección dé Prestaciones ai Personal y Jefatura

de Departamento de Servicio de Comedores, para que diseñaran e implemeñtaran un mecanismo de control para
ila administración del servicio del comedor institucional,
El mecanismo de control implementado consistió en el formato denominado "Lista de Verificación del servicio de
comedor", el cuaf contiene los criterios establecidos en la NORMA NMX-F-605-NORMEX-2015 PARA EL
DISTINTIVO H,: que son aplicables al comedor institucional en el que se advierten los siguientes componentes,
materia de supervisión:
1. RECEPCIÓN DE ALIMENTOS
2. almacenamiento. .
'3. MANEJO DÉ SUSTANCIAS QUÍMICAS
4. REFRIGERACIÓN
5. CONGELACIÓN
6. ÁREA DE COCINA
7. PREPARACIÓN DE AUMENTOS
8. ÁREAS DE SERVICIO
9. AGUA Y HIELO
10. MANEJO DE LA BASURA
11. CONTROL DE PLAGAS
12. PERSONAL
13. LA VADO DE MANOS
• Firma del Supervisor del TEPJF

• Nombre y Firma del Supervisor de la empresa concesionaria:
' r:::; no se lleva a cabo una adecuada supervisión del servicio

. ■ PROPORCIONADO POR lA EMPRESA "PROCESADORA Y DISTRIBUIDORA LOS
GBSERVÁCfÓN 6 ' CHANEQUES; S.A. DE C.V.", EN TÉRMINOS DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS
en el contrato número ss/23-16, las bases de la licitación pública
\H;• i nacional TEPJF/LPN/034/2015 y sus anexos.
; recomendación CORRECTIVA 1
: Es necésario que la persona Titular'de la Dirección General de Recursos Rumanos instruya ^

VALORACIÓN: : g |gg personas' Titulares de la Jefatura de Unidad de,Prestaciones y Administración de ■
Riesgos, Dirección de Prestaciones al Personal y Jefatura de Departamento de Servicio de
ATENDIDA Comedores, para que se .analice si en términos del contrato número 88/23-16 existen
incumplimientos y de ser el caso, deterrtiine Id conducente. •
14
íT^V^
CONTRALOR!'A INTERNA

LÚ>36 -¿íA
mEuwMAiEí.tcroííAt
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Contralorla
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, Dirección de Prestaciones ai Personal y Jefatura
de Departamento de Servicio de Comedores, para que se analizara si, en términos del contrato número 88/23-16,
existieron incumplimientos y:de ser el caso, se determinara lo conducente.
Al respecto, la persona Titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, mediante

oficio TEPJF/CRHÉA/JUPAR/462/2016 de 22 de noviembre de 2016, informó a esta Contralorla Interna lo
siguiente;
"Al respecto, me permito informar a usted que los incumplimientos derivados de las Bases de Licitación
Pública Nacional TEPJF^LPN-034-20í5, por parte de la empresa concesionaria del servicio de comedor
PROCESADORA Y DiSTRIBUIDORA LOS CHANQUES, han sido en el sentido dé las faltas de personal,
en ese tenor en cada ocasión,que los diversos comedores han reportado faltas de personal y no han sido
subsanadas en términos de lo contratado se ha procedido al descuento de mil pesos por diá, por cada falta,
dichos descuentos han sido informados a la Contralorla Intema durante el ejercicio de revisión de la
Auditoria Especial UAI-AE-02-2016 propiamente mediante oficio TEPJF/CRHEA/347/2016".
En este sentido, el ACUERDO GENERAL QUE REGULA LOS PROCEDMENTOS DE ADQUISICION,

ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES,PRESTACION DE SERVICIOS, OBRA PÚBLICA YLOS SERVICIOS
RELACIONADOS CON LA MISMA, DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION,
establece lo siguiente:
ARTICULO 29. DEL AREA SOLICITANTE.

Conforme a lo previsto en e!presente Acuerdo, al Área Solicitante le corresponde, a través del Titular:
IV. Elaborar en su caso, el finiquito correspondiente para dar por conciuidos parcial o totalmente los contratos en
materia de adquisiciones, mediante firma de conformidad a la recepción de los bienes o servicios;(énfasis
añadido).
AI respecto, la Contralorla intema recibió como evidencia, copia del acta de entrega recepción de los servicios,
celebrada entre la empresa concesionaria del servicio y el titular de ¡a Dirección General de Recursos Humanos,
a través dé la cual, una vez reconocido por las; partes que se cumplieron las obligaciones del contrato 88/23-16,
el representante legal de la empresa PR0CE8AD0RA Y DI8TRIBUID0RA LOS CHANEQUES, S.A. DE C.V,,
otorgó el finiquito más amplio que a derecho proceda.
Asimismo, se proporcionó copia del "Acta de Recepción y Verificación del Servicio (FINIQUITO), correspondiente
al instrumento 88/23-16", de fecha 11 de mayo de 2017, celebrada entre la Dirección General de Recursos
Humanos y la empresa concesionaria PROCESADORA Y DISTRIBUIDORA LOS CHANEQUES,8,A. DE C.V., en
15

•m
THí8UítAt.ftt<ÍOfiA!.
Ú*S $« b} *Úil»S » *
la qué se manifiesta la conformidad con los servicios proporcionados y qué éstos se recibieron a satisfacción del
Tribunal Electoral y la empresa concesionaria,
RECÓMENDÁCIÓN PRÉVENTIVÁ í .
VALORACION: Es necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos instruya
a las personas Titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de,
Riesgos. Dirección de Prestaciones al Personal y Jefatura de Departamento de Servicio de:
ATENDIDA
■ Comedores, para que en el contrato que al efecto se celebre para subsecuentes ejercicios,
se consideren las penalizaciones, en congruencia con lo establecido en las bases de la
licitación pública nacional y sus anexos técnicos. ■ ,
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREÁ PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, Dirección de Prestaciones a! Personal y Jefatura
de Departamento de Servicio de Comedores, para que en el contrato que al efecto se celebre para subsecuentes
ejercicios, se consideren las penalizaciones, en congruencia con lo establecido en las bases dé la licitación pública
nacional y sus anexos técnicos.
A través del oficio TEPJF/DGRH/JÜPAR/154/2016, de 13 de marzo de 2017, la persona titular de la Jefatura de

Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos remitió un: proyecto de catálogo de sanciones que podría
estar vigente a partir de las próximas Bases de Licitación que al efecto se celebren para el servicio del comedor
institucional.
EL MANUAL DE LINEAMIENTOS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE RECURSOS

QBSERVACI0N7 HUMANOS NO ESTÁ ACTUALIZADO CONFORME AL MONTO DEL SUBSIDIO PARA EL
CONCEPTO DE DESAYUNO. AUTORIZADO POR LA COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN.
RECOMÉNDÁCIÓN PREVÉNTÍVÁf , ■
VALORACION:
Es necesario que la persona Titular de lá Dirécción General de Recursos Humanos, instruya
a la persona titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos
ATENDIDA
para que.se'elabore una propuesta de actualización del "Manual de lineamientos de la
Coordinación de Recursos Humanos y Enlace Administrativo". .
La persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Contraloría
Jefatura de Unidad dé Prestaciones y Administración de iRiesgos, para que elaboraran una propuesta de
J
16
'rKi!UiKAt.fií.ECfORAt.
ííííf «»»»»
actualización del "Manual de lineamientos de la Coordinación de Recursos Humanos y Enlace Administrativo", en

el que se considere un subsidio por persona, correspondiente al desayuno por la cantidad indicada en la
recomendación.
Al respecto, la persona Titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, a través del
oficio TEPJF/GRHEA/JUPAR/462/2016, de 22 de noviembre de 2016, informó que será hasta el siguiente ejercicio
de elaboración de bases, que pueda incluir un catálogo de sanciones acorde a lo requerido en el anexó técnico.
Como evidencia de cumplimiento,el área auditada remitió el dócumentó denominado'Lineamientos de la Dirección

General de Recursos Humartós" en el que sé señala el subsidio correcto. Cabe señalar dicho documento normativo
fue publicado en el Diario Oficial de la Federación con fecha 11 de mayo de 2017.
RÉC0MENbÁCIÓNPRÉVENTIVÁ2 -
VALORACIÓN: gg necesario qué la persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos,instruya
a las personas titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos
ATENDIDA y para la Dirección de Prestaciones al Personal para que implementen mecanismos de
control a efecto de que se vigilen las disposiciones normativas para su puntual actualización.
y cumplimiento.
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió lá recomendación de esta Contraloria
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1535/2Ó16, instruyó a las personas Titulares de la
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos y de ta Dirección de Prestaciones al Personal,
para que implementaran mecanismos de control a efecto de vigilar las disposiciones normativas para su puntual
actualización y cumplimiento
A su vez, mediante oficio TEPJF/DGRH/JUPAR/152/2017 la persona Titular de la Jefatura de Unidad de

Prestaciones y Administración de Riesgos instruyó a las personas Titulares dé la Dirección de Prestaciones ál
Personal y de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores para que revisen el marco normativo de sus
respectivas atribuciones y, en caso de requerir alguna actualización, se prepare una propuesta, la cual será
sometida a consideración del titular de la Dirección General.
Cabe señalar que la medida de control implementada, consiste en qüe las personas Titulares de la Dirección de
Prestaciones al Personal y de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores vigilarán e informarán
sémestralmente a la persona titular de la Dirección General sobré las disposiciones normativas aplicables, con la
finalidad de mantener actualizada su normativa interna.
Cabe señalar que en la reunión de confronta celebrada el 12 de mayo de 2017, se hicieron del conocimiento de la
persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos, las valoraciones preliminares sobre la atención de las
recomendaciones preventivas y correctivas.
17
3
CONTRALORlA INTERNA
THSBorisieietTasAi.
En cumplimiento a los artículos 22, numeral 5. y 26 de los LIneamientos de Auditoría del Tribunal Electoral, las
circunstancias de tiempo, modo y lugar de la reunión se plasmaron en el "Acta de confronta", de la cual se transcriben
las declaraciones de la persona titular del área auditada sobre los resultados obtenidos:
"Estoy conforme con la valoración de la Contraloria Interna respecto de las cédulas de seguimiento
de la "Auditoría de Seguimiento a las recomendaciones del tercer cuatrimestre 2016".
m Mi-
tliSfISIlISi
mm mférsv-
kl
Mediante oficio TEPJF/Ci/00681/2017 de fecha 03 de marzo del presente afio, la Contraloria Interna solicitó a la
Dirección General de Recursos Humanos, con fundamento en lo establecido en los artículos 3, 6,fracción VII, y 39,
de los LIneamientos de Auditoría del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, que informara y remitiera
evidencia documental de las acciones implementadas para atender las recomendaciones Preventivas y Correctivas:
U DIRECCIÓN GENÉRAL DE RECURSOS HUMANOS CUENTA CON UN EXPEDIENTE

:-ÓBSÉlêTÓN-i: PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO SS/173-15, SIN EMBARGO, NO SÉ
AJUSTA A LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS PARA LA
ORGANIZACIÓN, DESCRIPCIÓN Y CONSERVACIÓN DEL ARCHIVO INSTITUCIONAL.
. RECOMENDACIÓN PREVENTIVA 1
Es necesario que la persona Titulardela Dirección General de.Recursos Humanos, instruya

VALORACIÓN: '^ las personas'Titulares de lá Jefatura de Unidad de Prestaciones -y Administración de
'Riesgos'y de. la Dirección de Ádministracióri de Riesgos, para, que se cuente con un
; expediente integrar del contrato relativo a gastos médicos mayores en éi que sé Incluya la:
ATENDIDA documentación qué-se genera córi motivo de la administración del contrato del seguro de
^ gastos médicos -mayores, de conformidad con lo 'establecido en los Lirieamientos para la
. organización, descripción y conservación del archivo institucional. Asimismo, que dichos,
: titulares de áreá determirieh la estructura de los apa^ ;,
la persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de ésta Contraloria
interna, en virtud dé que, mediante oficio TEPJF/GRHEA/1537/2016, instruyó á las personas Titulares de la
para qué se formara un expediente integral del contrato relativo a gastos médicos mayores en el que se iñcluyera
la documentación que se genera con motivo de la administración del contrato del seguro de gastos médicos
mayores, de conformidad con lo establecido en ios LIneamientos para ¡a organización, descripción y conservación
del archivo institucional.
18
m
TKttilsNW.eiítTORAI.
En cuanto a la estructura de los apartados del expediente, se informó que es de manera cronológica y fue
determinada por las personas titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos, y
de la Dirección de Administración de Riesgos.
Cabe señalar que la Cóntraloría lntema tuvO a la vista dicho expediente yse observó que cuenta cóñ lós slgulentes
documentos:
- índice
- Antecedentes
- Propuesta de renovación emitida porla compañía de seguros

- Oficio de respuesta por parte del PJF
- Carta cobertura para la vigencia del 31 de diciembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015
- Punto de acuerdo de la Comisión de Administración
- Plan de trabajo 2015
- Contrato
- Solicitud de recursos financieros
- Comunicados de la compañía de seguros durante el ejercido 2015
- Medios de difusión
r Minutas de conciliación
Asimismo, se advirtió que la integración del expediente sé apega a lo establecido en los Lineamlenfos para la
Organización, Descripción y Consen/aclón del Archivo Institucional.
SE CARECE DE EVIDENCIA DE LAS REUNIONES EFECTUADAS CON LA

• aseguradora seguros BANORTE GENERALI,SA DE C.V., GRUPO FINANCIERO
BANORTE, ASÍ COMO DE LA SUPERVISIÓN QUE MANIFESTÓ REALIZAR LA
" , y ' '"í , ■ i DIRECCIÓN GENERAL DE RECURSOS HUMANOS EN EL MARCO DEL CONTRATO
; ' J' número ss/173-15.
: RECOMENDACIÓN PREVENTIVA 1 . ,. \ ;
Es necesario que,la persona Titular dé la Difección.Generatdé Recursos Rumanos,instruya

, a las. personas Titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de:
, Riesgos y de la Dirección de Administración de Riesgos, para que fortalezcan y dócuménten
VALORACIÓN: ; nêdios qué le. permitan mbnitqrear la satisfáccióh y calidad de los servicios proporcionados'
.j^porda.aseguradora y las sugerencias planteadas por los usuarios; pudiendo realizar esto,
ATENDIDA ¿con
^ 3"^ elaccésó;
volumenrestringido,
considerable
parade qúe
beneficiarlos mediante de undepositen
dictios beneficiarios sitio electrónico,én la Intranet,
sus corñéntarios o,
i sugerencias respecto de la calidad del servicio recibido, sujetos a la aterición y respuéstá del ■
■[área competente de' la'piréccióa General, dé [Recursos Humanos, considérándó estos,
delernentosparafuturascontratacionés/. : i
19
*
TitóftMríAt.ELECrORAÍ.
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACION
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016. instruyó a las personas Titulares de la
;para que fortalecieran y documentaran ios medios que le permitan monitorear la satisfacción y calidad de ios
sen/icios proporcionados porta aseguradora y las sugerencias planteadas por ios usuarios.
Al respecto, la persona Titular de la Dirección de Administración de Riesgos, en colaboración con la Dirección

General de Sistemas y en atención al volumen considerable de beneficiarios, implementó un sitio electrónico en la
Intranet. con acceso restringido, para que los beneficiarios depositen sus comentarios o sugerencias respecto de
■la calidad del servicio recibidOi mismos que serán atendidos y/o respondidos por el área competente de la Dirección
General de Recursos Hurhanos, considerando estos elementos para futuras contrataciones.
Cabe señalar que esta Contraloría Interna verificó que en el portal del Empleado (Seguros de Gastos Médicos
Mayores) se encuentra el instrumento denominado "Cuestionario de satisfacción de servicio", en el cual el servidor
público puede expresar su opinión del servicio que recibió por parte de la compañía de seguros.
RÉCÓMÉNDACIÓN PREVENTIVA 2
Es necesario que la persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos, instruya

: a las personas titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de
i Riesgos y de la Dirección de Administración de Riesgos para que elaboren y.documenten un
VALORACION; procedimiento para supervisar el adecuado y oportuno otorgamiento de los seguros
institucionales, en el que se identifiquen puntualmente las actividades sustantivas desde ia
elaboración de, bases de concurso para los'procesos de licitación hasta la conclusión y
ATENDIDA
finiquito del contrato, y ios servidores públicos que participan en el otorgamiento de éste tipo
de prestación; mistño que deberá "de ser presentado ante las instancias que correspondan,
conforme a los Lineamientos para la Elaboración, Modificación y Emisión de Instrumentos
Normativos del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, aprobados por ia
Comisión "de Administración mediante-acuerdo 104/S4{19-!V-2016).
interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, instruyó a las personas Titulares de ia
Jefatura de Unidad dé Prestaciones y Administración de Riesgos y de la^ Dirección de Prestaciones ai Personal,
para que elaboraran y documentaran un procedimiento para supen/isar ei adecuado y oportuno otorgamiento de
ios seguros institucionales, én el que sé identificaran puntualmente las actividades sustantivas desde la elaboración
de bases de concursó para ios procesos de iicitáción hasta !á conclusión y finiquito del contrato, y los servidores
públicosgue participan en el otorgamiento de este tipo de prestación.
20
I CONTRALORÍA INTERNA
jw> i

..-z
rKHU'ríALgLt.CIÜftAL
Al respecto, la persona Titular de la Dirección de Administración de Riesgos elaboró los documentos denominados
"Lineamientos Para Móvimieiitos de Personal", y "Lineamientos para la Integración del Expediente Personal de las.
Servidoras y Servidores Públicos del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación', publicados en el Diario
Oficial de la Federación el 15 de mayo de 2017.
RECOMENDACIÓN PREVENTIVA 3- '•
Es necesario que la persona titular de"la Dirección General de Recursos Humanos, instruya
. 1 a las personas titulares de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de ■
VALORACIÓN: 'Riesgos y de la Dirección de Administración de Riesgos, para que:documente las acciones
que lleva a cabo, en cumplimiento al pláfi de trabajo-con lá; empresa encargada de
proporcionar el servicio de seguro dé gastos médicos mayores para el, persorial adscrito al
ATENDIDA
Tribunal Electoral dél Poder Judicial de la Federación.
Lo anterior, con el fin de contar con un medio que acredite la supervisión o verificación, el
■ responsable de llevarla a cabo, y la retroalimentación en el cumplimiento progresivo de dicho
docurnento contractual. -
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta Cofitraloría
Interna, en; virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, instruyó a las personas Titulares de la
para que documentaran las acciones,que se llevan a cabo, en cumplimiento al plan de trabajo con la empresa
encargada de proporcionare! servicio de seguro de gastos médicos mayores para el personal adscrito al Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación,
Al respecto, la persona Titular de la Dirección dé Administración de Riesgos elaboró un Plan de Trabajo a efecto
de supervisar y vigilar el apego al contrato de gastos médicos mayores; asimismo,documentó, a través de minutas
levantadas de las reuniones celebradas con la aseguradora Seguros Banorte Generali, S.A. De C.V., Grupo
Financiero Banorte, el cumplimiento al plan de trabajo con la empresa encargada de proporcionar el servicio de
seguro de gastos médicos mayores para el personal adscrito al Tribunal Electora! del Poder Judicial de la
Federación.
Cabe señalar que del análisis realizado por el grupo auditor se observó que las minutas presentan ióS siguientes
datos:
Fecha.
Hórárió.
Lugar.
Participantes(Nombre y Cargo).
Comentarios y Acuerdos.
Firmas(Poder Judicial de la Federación y Seguros Banorte, S,A..de C.V.).
21
CONTRALORiA INTERNA
m
lé'", Unidad DE Auditoría Interna
Tfíl8Ufmí.ílECT0K?Vl.
<ír{ ta i
j NO SE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN QUE SÜSTENTE LAS CONCILIACIONES

ÍvOSSEMcIÓN Íí ENTRE LA DIRECCIÓN GENERAL DE RECURSOS HUMANOS Y LA ASEGURADORA
i '"^ :'i SEGUROS BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO BANORTE,
!;Í-Í::j:£Í conforme a lo ESTABLECIDO EN EL CONTRATO NÚMERO SS/173-15.
RECOMENDÎÓNGORRECflVAt :;
'VALORACIÓN- necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos,instruya a ^

has personas Titulares de la Jefatura de' Unidad de "Prestaciones y de la Dirección de.
ATENDIDA ':? Seguros
Administración de Riesgos, para que realicen las gestiones necesarias ante la aseguradora
Banorte GéneralÍ,'S.A. de C.V., para recuperar el pago en demasía por la cantidad de'
I $13,000.30, y los intereses que resulten del cálculo al importe pagado en demasia por medio ^
i de las pólizas - cheque 19397 y 19398, ambas con fecha del 30 de diciembre de 2015. .
Interna, en virtud dé que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, instruyó a las personas Titulares de la
para que realizaran las gestiones necesarias ante la aseguradora Seguros Banorte General!, S.A. de C.V., para
recuperar etpago en demasía por la cantidad de $13,000.30, y los intereses: que resulten del cálculo al importe
pagado en demasía por medio de las pólizas - cheque 19397 y 19398, ambas con fecha de! 30 de diciembre de
2015.
Mediante ofició número TEPJF/CRHEA/DAR/471/2016, la persona Titular de la Dirección de Prestaciones al

Personal, solicitó la devolución de las primas básicas no devengadas, asi como dé los intereses que resultaron del
cálculo ai importe págádo en derhásía a cargo del Tribunal Electoral, ai Coordinador de Atención y Servicios ai
Poder Judicial de la Federación de Seguros Banorte, S.A. de G.V., Grupo Financiero Banorte.
En respuesta, se recibió ei cheque No. 0228303 por la cantidad de $13,340.51 (trece mil trescientos cuarenta
pesos 51/100 M.N.) y fue depositado a la cuenta del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. Cabe
precisar que, del monto total, $13,000.30 (trece mil pesos 30/100 M.N.), fueron por concepto de la devolución de
las primas no devengadas y los $340.21 (trescientos cuarenta pesos 21/100 M.N.), correspondieron a los intereses
generados.
:RECOMENDÁCÍÓN"l^ÉVENflVAh ; T": 7 '

VALORACIÓN: ; gg necesario qué lá pefsona.Titular dé la Dirección General de fíecursps Humanos Instruya á
ha persona Titular de la Jefatura dé ün¡dad"de.:PrestacÍones y Administración de Riesgos, para,
ATENDIDA 'que respalde las bases de datos.o los controles que emplea para efectuar las conciliaciones
'! parciales con la aseguradora. Asimismó.'se fortaiezcan los controles relativos a los movimientos
^del personal. . "'' "" ' „ ' '
22
^* Unidad DE Auditoría Interna

THmuriAt.Ki.ítíOHAi.
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN ■
para que respaldaran las bases de datos o los controles empleados para efectuar las.conciliaciones parciales con
la aseguradora, asi como para fortalecerlos controles relativos a los movimientos del personal.
En cumplimiento a la instrucción, se respaldó la base de datos con la cual se efectuó la conciliación parcial
correspondiente a la vigencia 2016 con la aseguradora,con la finalidad de dejar evidencia de corte. Cabe precisar
que dicha información se encuentra respaldada en un CD.
Asimismo, se respaldó la base de datos con la cual se efectuó la carga inicial correspondiente a la vigencia 2017
con la aseguradora, con la finalidad de dejar evidencia de la carga inicial en la base de:datos. Dicha información
se encuentra respaldada en una base de datos en el Iribunal Electoral y fué entregado un CD a la compañía de
seguros.
En relación con lo anterior, para fortalecer los Controles relativos a los movimientos del personal. Se Informó que
en una base de datos se lleva el control de los movimientosde personal informados por la Dirección de Registro y
Control de Personal, esto con el fin de registrar la entrega de formatos por parte de los servidores;públicos,para el
trámite correspondiente; este formato se concilia con Jos movimientos que se capturan en la base de datos para
fortalecer el control y revisión de los datos.
Con fecha veinticuatro de marzo de 2017, el grupo auditor realizó una verificación física al contenido de la base de
datos y a los Controles que emplea la Dirección de Administración de Riesgos para efectuar las conciliaciones
parciales con la aseguradora. Al respecto, el grupo auditor levantó el acta corréspondiénté, concluyendo lo
siguiente:
-Se verificó que, en el equipo de cómputo de la Dirección de Administración de FUesgos, se

encuentra el respaldo de la base de datos del personal de mandos medios y la base de datos,del
personal operativo, correspondiente a la renovación de la póliza del Seguro de Gastos Médicos
para el ejercicio 2017.
-Sé realizaron pruebas a los controles implementados en las bases de datos para la verifícación y
el cálculo de los inipórtes que corresponden a cada uno de los servidores públicos del Tribunal
Electoral.
Los controles consistieron en la implementación de fórmulas que permiten validar la información
que se captura do manera automatizada para que no exceda de los parámetros establecidos."
23
CONTRALORlA INTERNA

mütíKt
IRieUMALÍtECTORAL
?í»l í-íJíV^-íí U»«
VALORACIÓN: RÉCÓMEÑDÁCIÓN PRÉVENfíVA 2
ATENDIDA necesario que la persohá Titular, de la Dirección Géneral.de Recursos Humanos instruya á.
la pereona Titular,de la Jefatura de Unidad dé Prestaciones y Administración de Riesgos, para
.que fortalezcan y documenten:medios que le permitan moriitóréar la satisfacción y calidad de,
Jos servicios proporcionados por la aseguradora y Jas sugerencias planteadas por los usuarios
^ pudiendo realizar esto, ante el volumen considerat)te de beneficiarios mediante de un sitio
; electrónico en :la Intranet con acceso restringido,' para qUe dichos beneficiarios depositen sus
comentarios o sugerencias respecto dé ja calidad del servicio recibido, sujetos a la atención y
¡respuesta del.área competente de la Dirección Gerieral de Recursos Humanos, considerando
; estos elémentos"para futuras contrataciones.,' • , - ,, • . - :'
La persona titular de la Dirección General de Recursos.Humanos atendió la recomendación de esta Contraloria

Intema, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, instruyó a las personas Titulares de la
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos y de la Dirección de Prestaciones ai Personal,
para que se fortalecieran y documentaran medios que permitieran monitorear la satisfacción y calidad de los
servicios proporcionados por la aseguradora y las sugerencias planteadas por los usuarios,
AI irespectó, la persona Titular de la Dirección de Administración de Riesgos, en colaboración con la Dirección

General de Sistemas y ért atención a! volumen considerable de beneficiarios, implementó un sitio electrónico en
Intranet, con acceso restringido, para que los beneficiarios depositen sus coméntanos o sugerencias respecto de
la calidad del servicio recibido, mismos que serán atendidos y/o respondidos por el área competente de la Dirección
General de Recursos Humanos, considerando estos elementos para futuras contrataciones.
Cabe señalar que esta Contraloria Interna verificó que en el portal del Empleado (Seguros-Seguros de Gastos
Médicos Mayores)se encuentra el instrumento denominado "Cuestionario de satisfacción de servicio" en el cual el
servidor público puede expresar su Opinión del servicio que recibió por parte de la compañía de seguros, mismo
que se integra por nueve reactivos que el servidor público debe responder. Finalmente se solicitan datos de
contacto para dar seguimiento a los comentarios vertidos en el cuestionario; esto último es opcional.
VALORACIÓN: RÉCÓMEÑC^CIÓÑ PREVÉÑf^^ '
ATENDIDA ; Es necesario que la persona Titular de-la Dirección General de Recursos Humanos instruya a'
; la persona Titular de la Jefatura de Unidad de Prestacipnes.y Administración de Riesgos, para;
i qué.se valoré la posibilidad de sistematizare! control para la actualización dé movimientos de ■
personal (altas, bajas y cambios)', a efecto de.qué.cbn la carga automática de movimientos se.
.eviten errores de cápturá y,se.garantice la integridad;de la información. : !
24
Contralor iA Interna
^■11 "»0i^
rntmtm.nfxtOKhi.
ií«í J>»«* Jirffítat'
ACCÍONÉS REALIZADAS POR EL ÁREA PARÁ ATENDER LA REGOlVIENDACIÓN
La persona titular de la Dirección General de; Recursos: Húmanos atendió la recomendación de esta Contraloría
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, Instruyó a las personas Titulares de la
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de Riesgos y de la Dirección de Prestaciones al Personal',
para que se valorara la posibilidad de sistematizar el control para la actualización de movimientos de personal
(altas, bajas y cambios), a efecto de que con la carga automática dé móvimientós se evitaran errores de captura y
así garantizar la integridad de la información
Al respecto, el grupo auditor verificó que se sistematizó el control para la actualización: de movimientos de personal
(alfas, bajas y días devengados) y que en la columna denominada "Días Devengados'se implemento un control
para que, en caso de registrar un número mayor de 365, en la columna denominada 'Ver/7/caclor" indlca "Error",
con lo que se evitan errores de captura.
LA DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA ASEGURADORA "SEGUROS BANORTE

GENERAL!, S.A. DE C. V., GRUPO FINANCIERO BANORTE", CONTRATADA MEDIANTE EL
OBSERVACIÓN 4
DOCUMENTO CONTRACTUAL NÚMERO SS/173-15, NO ES LA MISMA QUE SE SEÑALA
EN LAS FACTURAS PRESENTADAS POR ÉSTA, A TRAVÉS DE LAS CUALES SE LE
REALIZARON LOS PAGOS DURANTE EL EJERCICIO 2015.
RECOMENDACIÓN CORRECTIVA ! :: ,' i -' " ' .. , i
VALORACIÓN:
: Es.necesario que'la persona Titular de la DIreccióniGeneral dé Recursos Humanos, instruya á'
la persona Titular de la Jefatura de Unidad de'Prestaciones y de la Dirección dé Administración i
ATENDIDA
. de Riesgos, para que realicen las consultas que correspondan ante las instancias competentes, ;
a'fin,de determinar si és necesario realizar algún tipó"de-acción derivada del cambió de'
denominación social en relación con los pagos efectuados.. •
La persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos atendió la recomendación de esta 'Contralória
Interna, en virtud de que, mediante oficio TEPJF/CRHEA/1537/2016, instruyó a: las personas Titulares de la
para que realizaran las consultas que correspondan ante las instancias competentes, a fin de determinar si era
necesario realizar algún tipo de acción derivada del cambio de denominación spciál en relación con los pagos
efectuados.
En cumplimiento a la instrucción, la persona titular de la Dirección de Administración de Riesgos, mediante oficio

número TEPJF/CRHEA/DAR/470/2016, solicitó ala actual Dirección General de Asuntos Juridicos de este Órgano
Jurisdiccional, una opinión jurídica respecto délas acciones a seguir con la aseguradora debido a que fue cambiada
la razón social de la aseguradora de "Seguros Banorte General!, S.A,, de C.V., a "Grupo Financiero Banorie, S.A,
de C.V., Grupo Financiero Banorte".
25
CONTRALORlA INTERNA
Unidad de auditoria Interna
Tt(!Synft!.El.ECTy«AiS,
Én respuesta, médianté oficio TEPJ/CAJ/826/2016. la actual Dirección General de Asuntos Jurídicos señaló que
no habría algún motivo para la celebración de un convenio modificatorio al contrato SS/173-15, considerando que
éste tuvo vigencia hasta el treinta y uno de diciembre de dos mil quince.
RÉCÓMÉÑbAGIÓN PREVENTIVA í
Es.necesario que la-persona Titular de la DiréCcióri General de;Recursos Humanos instruya a

:las personas titulares d&Ja.Jefatura de Unidad de Prestaciones y de la Dirección de
VALORACION:
i Administración de.Riesgosrpara.que realicen las acciones,correspondientes, con el fin de que
: las Obligaciónes de pago derivadas de los contratos de prestación de servicios.administrados
ATENDIDA
; portas áreas a su cargó,cuenten con mecanismos dé supervisión y verificación a efecto de-que
Ma.dériominación social registrada'en las facturas corresponda con aquella asentada en los
'instrumentos juridicos celebrados con las aseguradoras que prestan el servicio, y en su caso
:corisus;adéndums. . " ' ■
Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración dé Riesgos y de la Dirección de Prestaciones al Personal,
para que realizaran las acciones correspondientes, con el fin de que jas obligaciones de pago derivadas de los
contratos de prestación de servicios administrados por las áreas a su cargo, contaran con mecanismos de
supervisión y verificación a efecto de que la denominación social registrada en las facturas corresponda con aquella
asentada en los iinstrumentos juridicos celebrados con las aseguradoras que prestan el servicio, y en su caso con
susádendums.
En cumplimiento a ta instrucción,,la persona titular de la Dirección de Administración de Riesgos, mediante oficio

número TEPJF-CRHEA-DAR/0537/2016, instruyó a la personaltitular de la Subdirección de Seguros para que, en
cuanto se reciba una factura para pago de cualquier servicio, verifique que la denominación social coincida con la
del contrato y, en su oaso,con sus adendums.
■ VALORACIÓN: :RÉCOMÉNDACI0Ñ PREVENTIVA?': 7> 7 "

ATENDIDA Es necesario que la persona Titular de la Dirección Geheraí de Recursos Húmanos instruya á
; las: persohas titulares de la-,Jefatura, de Unidad -de Préstaciones. y de la.; Dirección de
•: Administración-de i Riesgos;, para que- cuándo las prestadoras "de sen/icios realicen
i modificaciories a sus estatutos juridicos o razón social, notifiquen-de manera inmediata al
• ¡Tribunal Élécforal esa situación. , - • ■
26
%
JS* íí
^
CONTRALORiA INTERNA
TRíH jf U El IftTOlií-.t.
rfMrfe>Jí
La persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos giró la instrucción recomendada a las personas
Titulares de ta Jefatura de Unidad de Prestaciones y de la Dirección de Administración de Riesgos para que para
que cuando las prestadoras de servicios realicen modificaciones a sus estatutos juridicos o razón social, notifiquen
de manera inmediata al Tribunal Electoral esa situación.
Esta última, mediante ofició TEPJF-CRHEA-DAR/542/2016, se solicitó al prestador de servicio que, en adelante,
inforrñe at Tribunal Electora!, por conducto de la Dirección de Administración de Riesgos, los cambios de
denominación social que pudiera tener, con el fin de tiacerlo del conocimiento de las áreas correspondiente y
adoptar las medidas necesarias para no afectar el servicio.
Conforme al sello de acuse, el oficio en comento fue recibido por la prestadora de servicios el 18 dS'octubre de
2016.
LA DIRECCION GENERAL DE RECURSOS HUMANOS NO HA DESARROLLADO NI

GBSERVACI0N5 ! IMPLEMENTADO MEDIDAS PARA DIFUNDIR E INFORMAR A LOS SERVIDORES
i PIJBLICOS DEL TRIBUNAL ELECTORAL LOS "SERVICIOS ADICIONALES"
\ ESTABLECIDOS EN EL CONTRATO NÚMERO SS/173-15.
: RBCOMENDACIÓN PREVENTIVA 1 . ,
Es necesario queja persona Titular de la Dirección.General de Recursos'Humanos instruya a

VALORACIÓN:
las personas Titulares de la Jefatura de Unidad'dé,Prestaciones y.Administración de Riésgos y
de la Dirección de.Administración de Riesgos paráque diseñen e implementen un programa
ATENDIDA
: anual de difusión de los aspectos que cubre la póliza de seguro y los trámites a realizar por las
y los servidores públicos para fiacer uso de los rnismos, que deberá ser impartido al personal
= ubicado enjosdiferentesjnmuebles del tribunal Electoral. • ■ ' .
La persona Titular de la Dirección General de Recursos Humanos giró la instrucción recomendada a las personas
Titulares de la Jefatura de Unidad; de Prestaciones y de la Dirección de Administración de Riesgos para que
diseñaran e impleméntaran un programa anual de difusión de los aspectos que cubre la póliza de seguro y los
trámites a realizar por las y los servidores públicos para hacer uso de los mismos, y que fuera impartido al personal
ubicado en los diferentes inmuebles del Tribunal Electoral.
Del análisis a la evidencia documental remitida por el área auditada,se advirtió que la Dirección de Administración
de Riesgos diseñó e implementó un.programa,anual de difusión (mediante pláticas) de ilos aspectos solicitados en
las cinco Salas Regionales,en dos periodos del año 2016(el primero en los meses de enero y febrero, y el segundo
en los meses de julio, agosto y septiembre).
27
mm
CONTRALORiA INTERNA
m Unidad de Auditoría Interna
T!«SliKíi.l.E:i.íCTORAl
Asimismo, presentó copias simples dé constancias de las pláticas, mismas que fueron firmadas por un
representante de Seguros Banorte S. A. de C. V. y por las personas titulares de las cinco Delegaciones
Administrativas de las Salas Regionales,en las que se informa que se abordaron, entre otros, los siguientes temas:
• En qué consiste el seguro de vida, invalidez total y permanente.

• Qué cubre la póliza de Gastos Médicos Mayores.
• Explicación de las coberturas;adicionales.
• Servicios adicionales.
• Aclaración de padecimientos preexistentes.
• ¿Qué es el coaseguro?
En el portal del empleado se incluyó información relativa a los beneficios adicionales dala póliza.
Cabe señalar que en la reunión de confronta celebrada el 12 de mayo de 2017, se hicieron del conocimiento de la
persona titular de la Dirección General de Recursos Humanos,las valoraciones preliminares sobre la atención de las
recomendaciones preventivas y correctivas.
En cumplimiento a los artículos 22, numeral 5, y 26 de los Lineamientos de Auditoría del Tribunal Electoral, las
"Estoy conforme con la valoración de la Contraloría Interna respecto de las cédulas de seguimiento
de la "Auditoría de Seguimiento a las recomendaciones del tercer cuatrimestre 2016".
3.
La auditoría número UAI-AEFP-04-2016, denominada "A LA DIRECCIÓN DE ALMACENES E INVENTARIOS, se

practicó, en el ejericico 2016, a la Dirección de Almacenes e Inventarios como área integrante de la Coordinación de
Adquisiciones, Servicios y Obra Pública; sin embargo, a partir de las reformas y adiciones al Reglamento Interno del
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 29 de
diciembre de 2016, se confirieron nuevas atribuciones a la Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales,
en materia de almacenes e inventarios, y quedó adscrita la Dirección de Almacenes e Inventarios a dicha Dirección
General.
Mediante oficio TEPJF/Ci/00782/2017 de fecha 21 de marzo del presente año, la Contraloría Interna solicitó a la
Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales, con fundamento en lo establecido en los artículos 3,6,
fracción Vil, y 39, de los Lineamientos de Auditoría del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, que
informara y remitiera evidencia documental de las acciones implementadas para atender las recomendaciones
Preventivas y Correctivas.
28
A. ski
¡£3,1, k Unidad de Auditoría Interna
TRt8Wr!AtE!.íCT0S!A{.
SE IDENTIFICARON DEBILIDADES EN LA OPERACIÓN Y FUNCIONALIDAD DEL MÓDULO

DE ALMACENES E INVENTARIOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DEL
OBSERVACIÓN 1
TRIBUNAL ELECTORAL —SAITE—,PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DEL
ACTIVO FIJQ DEL TRIBUNAL ELECTORAL
RECpMEÑbÁCIÓN PREVElffIVÁ 1' ^ : 7: 7 - - •
Es necesario qué la persona titular de lá pireccióri de Almacenes e -inventarids, instruya a ía.
VALORACIÓN: persona titular de la,Subdiredción de Almacén de Mobiliario, Equipo e,Inventarios para que'
ATENDIDA
elaboré una propuesta de actualizáclón del prpcedimiénto para lá Recepción/Registro y Control ;
de Bienes y Servicios en él.q'ue se contemplen las etapas sus'taritivas que se méncionan en la
: presente cédula, del Sistema de Adnriinistraclónintegral deLTribunál Electoral —-SAÍTE—,
Módulo de Almacenes e Inventarios y sé elimine la referencia,del SIA (Sistema Integral de
■ Información},^ ' ■ . , 3'
La recomendación,se tiene por ATENDIDA porqueta persona titular de la entonces Dirección General de Recursos
Materiales Instruyó a la persona titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios para que elaborara una
propuesta de actualización del procedimiento denominado "Recepción, Registro y Control de BIéries y Servicios",
en la que se contemplen las etapas sustantivas:para aténder lo conducenté a la récépción registro y control dé los
bienes y servicios del Tribunal Electoral, asi como del Sistema de Administración Integral del Tribunal Eléctoral r-
—SAITE—,,módulo "Almacenes e Inventarios" y se eliminara la referencia del SIA (Sistema Integral de
Información).
El procedimiento en comento, fue incluido en "Manual de Procedimientos para la Recepción, Registro, Entrega y
Control de Bienes ínstrumerítales y Consumibles", mismo que fue validado por el Comité para la Implementación
del Sistema de Control Intémo en el Tribunal Electoral dél Poder Judicial de la Federación con Acuerdo
078/14SECGI(28-IX-2016) y aprobado por lá Comisión de Administración mediante e! Acuerdo 351/SÍ1(15-XI-
2016).
Al respecto, se advirtió que el Manual se integra por los siguientes procedimientos:
1. Recepción de bienes.
2. Registro de bienes instrumentales y de consumibles.
3. Entrega de bienes ¡ristrumentáies y de consumibles.
4. Levantamiento de inventario físico.
5. Elaboración y actualización de resguardos.
6. Actualización en Sistema Informático de bienes instrumentales cuya asignación corresponde a otras
áreas.
, ; recomendación PREVEÑTIVÁ2: Y" ' y

'VALORACION; i. ■ .' • .: ■" 7 ■ ' ' •-"•■' ■ ■ -
ATENDIDA Es neÓesario que las personas titulares de lá Dirécción General dé Recursos Materiales y de la
■ pirección de. Almacenes e Inventarios, ■ uná 'Vez validada Ja propuesta de actualizácjón del
29
ContraloriA Interna

'm
TKiSUNAl.ELECfOftAL
WÍUliC»»''
: procedimiénto para ía Recepción, Registro y Control de Bienes y Servicios por parte de la

: persona,titular de la Coordinación de Adquisiciones. Servicios y Obra Pública, realicen las
. gestiones necesarias para,que.»_§qmeta ^te la§ cpmiréte^^ '
La recomendación se tiene, por ATENDIDA porque la persona Titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios,
una vez revisada y validada la propuesta de actualización del procedimiento para la Recepción, Registro y Control
de Bienes y Servicios por parte de la persona titular de la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública,
PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO, ENTREGA Y CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y

CONSUMIBLES:
• Remitió al' Titular de la Coordinación de Asuntos Jurídicos para revisión, aprobación, y en su caso,
presentación ante la Comisión de Administración, el proyecto del "MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PARA LA RECEPCIÓN. REGISTRO; ENTREGA Y CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y
CONSUMIBLES".
• Presentó al Corriité para lá Implementación del Sistema de Control Interno en él Tribunal Electoral del
Poder Judicial de la Federación, el proyecto del referido Manual de Procedimientos, quien lo validó a
través del Acuerdo 078/14SECGI(28-1X-2016).
Presentó a la Comisión de Administración el proyecto del "MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA
RECEPCIÓN. REGISTRO, ENTREGA Y CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y
CONSUMIBLES", quien lo aprobó mediante Acuerdo 351/811(15-XI-2P16):
No se omite señalar que, como parte de la evidencia documental, el área áuditada remitió lo siguiente:
• Copia del oficio TEPJF/DGRM/DAI/0369/20T6, a través del cual, el Titular de ia Dirección de Almacenes
e inventarios, remitió al Titular de la Coordinación de Asuntos Jurídicos el proyecto del "MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO, ENTREGA Y CONTROL DE BIENES
INSTRUMENTALES Y CONSUMiBLES", con la finalidad de que, una vez que se realice la revisión y
aprobación, se presente a la Cornisión de Administración,
• Copia de! Acuerdo 351/S11(15-XI-2016), por el que la' Comisión de Administración aprobó el MANUAL
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO, ENTREGA Y CONTROL DE BIENES
INSTRUMENTALES Y CONSUMIBLES.
Por lo anterior, se concluye que se realizaron las gestiones necesarias para que validar y someter la propuesta de
actualización del procedimiento para la Recepción, Registro y Control de Bienes y Servicios ante las instancias
competentes.
' RECOMENDACÍÓN PREVENTIVAS
VALORACION: Es necesario que la persona titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios conjuntamente ■

ATENDIDA con las y los servidores públicos adscritos a su área, realicen la evaluación de la-
funcionalidad del Sistema de Administración Integral del Tribunal Electoral -^SAITE—
con el propósito de que identifiquen las mejoras a su funcionalidad, para un mayor
30
TmSUNAtfiríCTOfíAL
aprbvecHamiénto de ese sistema ihform'átíco y reaiiwn una sblÍGÍtud á la Dirección Generai de

Sistemas para que,en ¡o pósit)le se fortalezca el Módulo"dé AIrnacenes e Inventános del SAITE, i
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDAGIÓN
La recomendación se tiene por ATENDIDA en virtud de que la persona Titular de la Dirección de Almacenes e
Inventarios, conjuntamente con la Dirección General de Sistemas, tuvieron reuniones de trabajo para revisar y
valorar mejoras a la funcionalidad del SAITE para un mayor aprovechamiento del Módulo de Almacenes e
inventarios, las cuales fueron evaluadas y se detérminódar Mantenimiento ai Módulo de Almacenes y desarrollar
un nuevo Módulo de Almacenes. Esta opción se consideró la más viable debido a que se podrían generar
resultados más rápidos a las necesidades y sólloitudes realizadas del SAITE.
La Dirección de Almacenes e Inventarios realizó las acciones siguientes:
• Solicitó a la Dirección General de Sistemas, a través del Oficio No, TEPJF-DGRM-DAI/293/16, eliminar
del SAITE (Módulo de Almacenes e Inventarios), cuentas de usuarios duplicadas y asignar roles o
permisos específicos por persona para tener ei control y registro de los servidores públicos que realizan
movimientos en el sistema.
• Se celebraron tres reuniones de trabajo conjuntas en 2016, entre representantes de Ja Secretaria
Administrativa, la Dirección de Base de Datos y Sistemas Administrativos y la Dirección de Almacenes e
Invéritarios, los días 13 y 26 de octubre y 22 de noviembre, con el objeto de generar el Pian de Acción
conjunto para atender las mejoras dé la funcionalidad del SAITE, módulo de Almacenes e Invéntanos.
• El 22 dé febrero se realizó una evaluación de la funcionalidad del Módulo de Almacenes e inventarios, los
requerimientos de las solicitudes y se determinó el periodo de atención.
• Se diseñaron las plantillas para la emisión de diversos tipos dé reportes.
• Se envió a la Dirección Generai de Sistemas la propuesta para la elaboración de la Nota de Entrada dé
Almacén de Bienes Inventariábles.
• Se implemento en el sitio de producción, el reporte del "Historial de asignaciones de ibienes
instrumentales", "Historial por bien" e "Historial por servidor público" generados por el Módulo de
Almacénes e Inventarios en el SAITE, asi como con la impresión de la pantalla del "Reporte Histórico de
Asignación de bienes" con ia que se opera en el Sitio de Almacén de Inventario de bienes.
• Se solicitó a la Dirección General de Sistemas digitalizar ios archivos y documentación histórica.
• Se capacitó e! 16 de marzo de 2017, al personal del Almacén con el curso "Organización'del Archivó dé
Trámite y Operación del Sistema dé Administración del Archivo de Administración del Archivo Institucional
SADAI".
• Se solicitó a la Dirección Generai de Sistemas que en el"Reporte de Resguardo de Bienes Inventariables"
se incorporara la referencia dé las Politices para la Asignación, Uso y Control de los Bienes Instrumentales
relativas a:
• La responsabilidad del uso y custodia del mobiliario y equipo por las y los servidores públicos,
• Movimientos de bienes, J
31
TRIBUNAL aecroHAi.
ííMfiví»-
Plazos para notificar a la' Dirección de Almacenes e Inventarios las bajas o cambios de
adscripción de las y los servidores públicos resguardantes
•. Plazo para aceptar et contenido del resguardo.
Es importante destacar, que la Dirección General de Sistemas evaluó las necesidades y solicitudes realizadas por
la Dirección dé Almacenes e Inventarios y valoró las siguientes opciones:
Opción de Solución t: iMántenimiento al Módulo de Almacenes.

Opción de Solución 2: Desarrollo de un nuevo Módulo de Almacenes.
Opción dé Solución 3: Mantenimiento al, Módulo de Almacenes y Desarrollo de un nuevo Módulo de Almacenes.
Esta opción se consideró la más viable debido a que se podrían generar resultados más rápido a las necesidades
y solicitudes realizadas.
De lá información y evidencia documental analizada,, el gaipo auditor advierte que la Dirección de Almacenes e
inventarlos llevó a cabo la evaluación de la funcionalidad del Sistema de Administración Integral del Tribunal
Electora!(SAITE), a efecto de identificar las mejoras a su funcionalidad.
r^Dcr:o^/AÎAIü 2,
0BSERVACI0N O ,i DEFICIENCIAS
ELECTORAL ADVERTIDAS EN EL INVENTARIO DEL ACTIVO FIJO DEL TRIBUNAL
- - -1
RECÓIENDACTÓÑ CORRECTIVA 1
i Es necesario que la persona titular de la'Dirección General de Recursos Materiales instruya a

VALORACIÓN- persona titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios para que, de manera conjunta
PAPriAi MFNTFt .: servidores
KAKiyiALWitN coH todo elpúblicos
personaldelaTribunal
su cargo recabeny respectoá
Electoral la firma deloslos resguardos
bienes que son de las y los
reguardados
ATENDIDA ; ^ jjg ygles de control, expida las etiquetas o de ser el caso, los registre en el
inventario del activo fijo del Tribunal Electoral; y una vez hecho lo anterior, que la persona
titular de la Dirección General de Recursos Materiales informe lo Conducente a lá persona
'titular de la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública.
La recomendación se tiene por PARCIALMENTE ATENDIDA por lOs siguientes motivos:
La Dirección de Almacenes e Inventarios ha realizado las siguientes acciones para,recabar la firma .de los
resguardos del personal del Tribunal Electoral:
• Solicitó a la Dirección General de Recursos Humanos, una relación actualizada de todo el personal activo
que integra el Tribunal Electoral el Poder Judicial déla Federación.
• Procesó, ordenó y agrupó la relación actualizada del personal en activo, por Ponencias, Secretarías,
Comisiones, Visitaduria, Centro de Capacitación, Contraloría, Coordinaciones, Direcciones Generales y
J
32
CONTRALORiA INTERNA
k Unidad de Auditoría Interna

i)
THiBUNAl.£ltCTORAl.
dirt 'f'* 5»l
áreas afines en una base de datos utiiizable para la captura de los datos de cada uno de los servidores
públicos del Tribunal Electoral.
• Elaboró y envió los resguardos a cada uno de los servidores públicos, en el periodo del 28 al 29 de
septiembre de 2016,
• Se elaboró un "Entérate"^ con el apoyo de la Presidencia y la Secretaria Administrativa, difundido ios días
28 y 29 de septiembre de 2016, en ei que se instruyó a todos ios servidores públicos que los resguardos
deberían ser firmados y devueltos a la Dirección de Almacenes e Inventarios.
• Se integró un expediente para control de los medios de verificación del indicador trimestral denominado
"Bienes muebles con número de inventario asignados con resguardo firmado", que contiene todos los
resguardos firmados durante dicho periodo, los cuales sirven como medio de verificación del indicador y
están controlados mediante el Reporte de ios bienes asignados con fecha de firma del resguardo.
• Se diseñó é implementó como control para la salida de bienes de almacén que consiste en que. el
personal responsable de retirar tos bienes del almacén invariablemente deberá firmar un resguardo
provisional, en el queda como responsable hasta en tanto no regrese el resguardo firmado del servidor
público al cual se le asignó ei bien.
• Se implementó una"Mesa de Servicios Internos en ¡ntranet", mediante la cual, la Dirección de Almacenes
e Inventarios cuenta con un control que permite agilizar la atención a través de tickets de las solicitudes
de los siguientes servicios:
- Armado y/o modificación de móduios de trabajo.

- Levantamiento de Inventario.
- f/lovimiento de Mobiliario.
~ Reasignación de bienes instrumentales.
- Reparación de mobiliario y equipo de administración.
- Retiro de mobiliario.
- Resguardo cancelado de bienes instrumentales.
- Resguardo nuevo de bienes instrumentales.
- Solicitud de mobiliario.
- Solicitudes de servicios.
• Se diseñó e implementó el formato denominado "Formato para la liberación de la Constancia de No

Adeudo", con el objeto de contar con mayor certidumbre para la firma electrónica de dicha liberación,
Derivado de las acciones realizadas por la Dirección de Almacenes e Inventarios para recabar las firmas
correspondientes, mediante oficio TEPJF-DGMSG/01328/2017 de fecha 10 de mayo de 2017, la Dirección General
de Mantenimiento y Servicios Generales infonnó que a esa fecha quedaban 16 resguardos sin firma, de personas
adscritas a la Sala Regional Especializada, como se muestra en ei siguiente cuadro:
RESGUARDOS FIRMADOS 1571 98.99%
RESGUARDOS PENDIENTES 16 1.01%
TOTAL GENERAL 1587 100.00%
33
'íñlSUNALaeCIOSiAL
Respecto a los 16 resguardos que lio cuentan con la firma, la Dirección de Almacenes é inventarios, en
coordinación con la Delegación Administrativa de ia Sala Regional Especializada, elaboraron un Programa de
Trabajo, en el que se establecieron 12 actividades comprendidas del 05 de mayo al 15 de junio de 2017, dentro de
las cuales resaltan, entre otras, las siguientes: el 26 desmayo llevar a cabo una conciliación de activos en Excel; el
02 de junio cargar los movimientos conciliados en el SAITE;:el 05 de junio emitir los resguardos por servidor público
con el formato autorizado por el Tribunal Electoral, el 09 de junio firma de los resguardos y el 14 de junio de 2017
llevar a cabo el levantamiento del acta administrativa de los bienes faltantes.
En la reunión de confronta celebrada él 25 de mayo de 2017, la Dirección General de Mantenimiento y Servicios

Generales, aclaró que las reuniones para la conciliación de bienes en la Sala Regional Especializada, Iniciaron el
22 de mayo del presente año.
. RÍECOMENDAGOÑ.CORRECTIVA 2 ; , „ .; . -
VALORACIÓN: ^ necesario que la persona titular de ia Dirección.Generai de Recursos Materiales instruya a

PARCIALMENTE '^ persona titular de la Dirección de Almacenes e iriveritarios para que, de manera conjunta
ATENDIDA con todo el personal a su cargo, localicen los 2,389 bienes que no se han ubicado; y una
vez hecho lo,anterior, que la persona titular de la Dirección General de Recursos Materiales
; informe lo cohducerite a la peisbna titular de la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y
• Obra Pública." . ■ ;
La recomendación se tiene por PARCIALMENTE.ATENDIDA por los siguientes motivos:
Mediante oficio TEPJF/DGRM/1232/2016, de 30 de noviembre de 2016, ei Titular de la extinta Dirección General

de Recursos Materiales informó al Titular de la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública las
siguientes acciones realizadas:
"a) Se consultó al servidor público que resguardába los bienes, si tenia conocimiento de la nueva ubicación de los
mismos, por un posible trasladado a otra área, haber sido tomados por algún otro servidor publicó'o haber sido
trasladados sin avisar.
b)Se buscó dentro del área y/u oficinas aledañas.
c)Se revisó si cuenta con algún documento que contemple su traslado al almacén o a otra área.
d)En caso de bienes informáticosse consultó con la Dirección General de Sistemas, para sabersi lo tenia asignado
a otro servidor público a si éste se encuentra bajo su resguardo.
e)Se revisó el bien si tenia algún tipo de información como marca, modelo o número de serie, con el fin de ubicarlo.
f) Se visitó físicamente el área donde el bien se ubicó por última vez, para realizar una segunda o tercera búsqueda.
g) Resulta importante destacar qué durante el presente año se han efectuado inventarios completos a diversas
¡Ponencias, Coordinaciones, Direcciones Generales, asi como Salas Regionales que integran este Tribunal y que
permitió localizar bienes".
4a Dirección de Almacenes e Inventarios elaboró el informe de avance con relación a la depuración contable
de bienes no localizados que integran e| activo fijo del Tribunal Electoral, con fundamento en la norma emitida
J
34
&
'■ CONTRALORlA INTERNA
TRlElUMALaíCIORAl.
por el Consejo de Armonización Contable, denominada "Acuerdo por él que se emiten ias; Reglas Especificas
del Registro y Valoración del Patrimonio apartado "B", el cual se presentó al Comité para la Implementación
del Sistema de Gestión de Control Intemo en el' Tribuna! Electoral quien lo validó mediante Acuerdo
063/15SECGl(26-X-2016).
-El informe fue validado por la Comisión de Administración mediante Acuerdo 032/82(9-11-2017).
Derivado de las acciones referidas, ja Dirección de Almacenes e Inventarios localizó 914 bienes, quedando
pendientes 1,475.
A través del oficio TEPJF-DGMSG/01021/2017, de 04 de abril del presente año, el Director General de'
Mantenimiento y Servicios Generales informó lo siguiente:
-El 24 de marzo dé 2017, mediante Acta Circunstanciada, el Director General de Mantenimiento y Servicios
Generales y personal de la Dirección de Almacenes e Inventarios, hicieron constar que existen 1,475 bienes
no localizados y se procederá en términos de la normativa aplicable.
-Al respecto, mediante Acuerdo 092/S4(6-IV-2017), la Comisión de Admiiiistración aprobó la propuesta dé

modificación al Acuerdo General para la Desincorporación, Destino Final y Baja de Bienes Muebles del
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. Con fecha 18 de mayo del año en curso, el referido
Acuerdo fue publicado en el Diario Oficial de la Federación.
Cabe precisar que la Dirección de Almacenes e Inventarios continúa con la búsqueda de los bienes restantes, tal
es el caso que, en coordinación con la Delegación Administrativa de la Sala Regional Especializada, elaboró un
Programa de Trabajo, para llevar a cabo, entre otros aspectos, una conciliación de activos en Excel, a efecto de
identificar bienes qué no cuenten con etiquetas o que fuerori asignados a personal que laboraba en otros centros
de trabajo y actualmente se encuentra adscrito a la Sala Regional Especializada.
Una vez localizados los bienes, la Dirección de Almacenes e Inventarios procederá en términos de lo establecido
en el Acuerdo Genera! para la Desincorporación, Destino Final y Baja de Bienes MiJébles del Tribunal Electoral,
publicado en el Diario Oficial de la Federación, el 18 de mayo del año en curso, para lo cual presentará al Comité
de Desincorporación una propuesta de 'Informe de la Baja de los Bienes No Localizados", para que, con su
autorización, se realicen las bajas de dichos bienes, tanto de los registros contables como del inventario de activo
fijo del Tribunal Electoral, mediante el Módulo de Almacenes e Inventarios del SAITE, asi como las demás acciones
que correspondan conforme a lo establecido en el citado Acuerdo General.
RÉCOMÉNDÁCÍÓÑ CÓRRÉCTÍVÁ 3
VALORACIÓN:
Es necesario que la persona titular de la Dirección General de Recursos Materiales instruya a la
ATENDIDA persona titular de la Dirección de Almacenes e Invéntanos para que, realice las acciones'
pertinentes para que los expedientes de los y jas servidores púbHcps, se integren, , X
/y
35
? CONTRALORiA INTERNA
/'■i I
m. T Unidad de Auditoría Interna
TMIÍIWíAt.ElECTORAl
ciasifiquéñ y. orgámcén, de mañera que se;ad\ñerta un mayor "control en la integración,

manejo y conservación de tos resguardos'que amparan el activó fijo institucionai tanto de
las y los servidores púbiicós activos e inactivos dei Tribunal Electoral; y una vez hecho lo
- anterior, que la persona titular de ja Dirección General de Recursos Materiales informe lo,-
conducente a la persona titular de Ja Cpprdinación de Ádquisiciqnes, Servicios'y
La recomendación se tiene por ATENDIDA porque se llevó a cabo la recepción y digitalización de los resguardos
firmados, así como su incorporación a los expedientes de los archivos de la Dirección de Almacenes e inventarios,
clasificados por número de empleado, organizados del más reciente al más antiguo, colocando una etiqueta de
color a ios servidores públicos que causaron baja'.
La Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales señaló que, con el listado del personal activo al 28
de febrero de 2017, proporcionado por la Dirección General de Recursos Humanos, los expedientes de los y las
servidores públicos, se integraron, clasificaron y organizaron, de manera que se advierta un mayor control en la
integración, manejo y conservación de los resguardos que amparan el activo fijo institucional, asimismo, es
posible identificar Ips expedientes de servidores públicos que han causado baja, asimismo se elaboraron los
expedientes del personal de nuevo ingreso al Tribunal Electoral en ios que en algunos casos, ya se incluyeron
ios resguardos qiíé hacen constar la guardia y custodia de sus bienes instrumentales, para lo cual remitió copia
de ia relación de los expedientes de los servidores públicos del Tribunal Electoral.
: RECÓMENDÁCIÓÑ PREVENTIVA 1 " • ^ ' i
i Es necesario que la persona titular de, la Dirección General de Recursos Materiales instmya a la
VALORACION; i persona titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios para que, solicite ei apoyo de la ^
, Dirección General de Sistemas, a efecto de que,:se,definan los alcances y actualizacionés
' pertinentes.en el módulo "Almacénes e Inventarios" del Sistema integral de Administración
ATENDIDA
i del Tribunal Electoral, y se realice la actualización correspondiente," a fin de que cuente con ;
i la calidad, córifiabilidad y actualización pertinentes; y una vez hecho lo anterior, que la persona
titular de ia Dirección Generai de Recursos Materiales informé lo conducente a la persona titular í
^de la Coordinación de Adquisiciones, Servicios^ Obra Pública. ; ," . , .,
, ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN
La recomendación se tiene por ATENDIDA porque la Dirección General de Sistemas en coordinación con la Dirección
de Almacenes e Inventarios planteó mejoras y desarrollo de funcionalidades al Módulo de Almacenes e Inventarios en
el 'SAITE, orientadas a operar y administrar los bienes inventariablés de manera más eficiente a través del desarrollo
de un proyecto coaentregables a corto, mediano plazo y largo, a través dé las siguientes acciones:
• Solicitud por parte de la Dirección de Almacenes e Inventarios a la Dirección General de Sistemas, a través del
Oficio No.: TEPJF-DGRM-DAI/350/16, para que se elabore un plan dé acción conjunto dedicado a atender los
36
i.
Ky í
t-=« •-
TKfautíflí.^:cecIORAl.
rfrf ?V!!?v3wiir^ í* i»!
alcances y actualizaciones pertinentes del Módüló de Almacenes e Inventarios del Sistema Integral de
Administración del Tribunal Electoral, con el propósito de que se apliquen las actualizaciones pértiñentes; a fin de
que cuente con calidad, confiabilidad y vigencia.
Celebración a la fecha de tres reuniones de trabajo conjuntas,entre representantes de la Secretaría Administrativa,
la Dirección de Base de Datos y Sistemas Administrativos y la Dirección de Almacenes e Inventarios, los dias 13
y 26 de octubre y 22 de noviembre,todos de 2016,con el objeto revisar(sic)a detaliefos requerimientos solicitados
en el Oficio No. TEPJF-DGRM-DAI/350/16 y generar el Plan de Acción conjunto para atender las mejoras de la
funcionalidad del SAITE, módulo de Almacenes e Inventarios del Sistema Integral de Administración del Tribunal
Electoral los alcances y actualizaciones pertinentes.
La Dirección General dé Sistemas en coordinación con la Dirección de Almacenes eInventarios planteó mejoras y
desarrollo de funcionalidades al Módulo de Almacenes e Inventarios en el SAITE,orientadas a operar y administrar
los bienes invéntariables de manera más eficiente a través del desarrollo dé un proyecto con eritregables á
corto, mediano plazo y largo.
El 27 de marzo de 2017, la Dirección General de Sistemas presentó la Versión 2.0 de la Carta de Inicio de
Proyecto mediante la cuál detalla el alcance, los objetivos y los entregables que se definieron.
Los alcances consisten en dar mantenimiento a corto plazo al Módulo dé Almacenes e Inventarios, a mediano
y largo plazo el desarrollo de una nueva plataforrtia inforrnática basé, que permitirá posteriormente la
integración con otros procesos, así como una mayor funcionalidad con la Calidad, confiabilidad y actualización
pertinentes a la herramienta informática.
En la Carta de Inicio de Proyecto, Sección 4 "Predicción y Estimación dé Tiempo", se establecieron los plazos
para la actualización de las funcionalidades del Módulo de Almacenes e Inventarios, conforme a lo siguiente;
Mantenimiento al Módulo del Almacén;
-Actividades de ajustes al Módulo def lunes 20 al martes 28 de marzo de 2017,
-Pruebas integrales del 28 al 31 de marzo de 2017.
-Validación del 31 de maizo al 03 de abril de 2017.
-Implementación en producción del 03 al;04 de abril de 2017.
-Post-lmplementación segunda entrega del 04 al 05 de abril de 2017.
-Cierre el 05 de abril de 2017.
Recepción y digitaiización de los resguardosfirmados, asi como su incorporación a los expedientes de tos archivos
de la Dirección dé Almacenes e inventarios, clasificados pór número de empleado, organizados del más reciente
al más antiguo, colocando una etiqueta de color a los servidores púbilcos que causaron baja.
ORRFRvíhiáN V^ ÂLTA DE NORMATlViDAD ESPECÍFICA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS

i •INVENTARIOS Y MANEJO DEL ALMACÉN DE MOBILIARIO Y EQUIPO
RÉCOÍVÉNDÁCiÓN PREVENTÍVá 1 ; ^ i'^ " ' ' , ' '-"1"'"' ''
:Es ñécesario qué la persona Titular de la Dirécción Í3eneral de Recursos.Materiales, instruya
VALORACIÓN: I á las personas Titularés de la Dirécción de Almacenes e lnvenfarios, de la Subdirección de
ATENDIDA ; Almacén de Mobiliario, Equipo ,e Invéntarios y'de; la Jefatura de Departamento Control de
i Inveritarios; para que en el ámbito de su cornpetencia se presenten ál.Gpmité de Qontt^ól Interno,
y
~ -
37
% fy
- CoNTRALORiA Interna
I /
iá '.
TRIBUNAL EU;aORAl
iftl «d4<*3ei
; lós instrumentos normativos necesarios que permitan ¡a administración y manejo de los

- almacenes e inventarios institucionales.
ACCIONES REALIZADAS POR EL AREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN
La recomendación se tiene por ATENDIDA porque mediante oficio TEPJF/DGRM/1233/2016, de 30 de noviembre

de 2016, el Titular de la extinta Dirección General de Recursos Materiales informó al Titular de la Coordinación de
Adquisiciones, Servicios y Obra Pública, que mediante oficio TEPJF/DGRM/DAI/442/2016 de 28 de noviembre de
2016, el Titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios le comunicó las acciones realizadas para atender la
recomendación Preventiva 1 derivada de la Observación número 3. Consistentes en:
■La Dirección de Almacenes e Inventarios de ¡as POLITICAS PARA LA ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL
DE LOS BIENES INSTRUMENTALES QUE COMPONEN EL PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL
DEL PODER JUDICIAL DELA FEDERACIÓN, documento que contiene los criterios especifícos para ia
administración de ios inventarios y el manejo del almacén de mobiliario y equipo.
-El Comité para la Implementaclón del Sistema de Gestión de Control Interno en el TEPJF, validó el
ordenamiento referido, según consta en el comunicado por la Secretaría Técnica de dicho Comité a la
Dirección de Almacenes e Inventarios mediante Oficio número TEPJF-STC-261/2016.
-La Comisión de Administración mediante ACUERDO 314/S10(20-X-2016), aprobó las POLÍTICAS PARA LA
ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL DE LOS BIENES INSTRUMENTALES QUE COMPONEN EL
PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN, en su Décima
Sesión Ordinaria de 2016.
-Se Publicaron en el Diario Oficial de la Federación, el 14 de noviembre de 2016, de las POLÍTICAS PAFiA
LA ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL DE LOS BIENES INSTRUMENTALES QUE COMPONEN EL
PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN.
■ De lo anterior, se observa que la Dirección dé'Almacenes e Inventarios realizó las gestiones necesarias para
someter ante las instancias competentes las POLÍTICAS PARA LA ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL DE LOS
BIENES INSTRUMENTALES QUE COMPONEN EL PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER
JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN, las.cuales se aprobaron por parte de la Comisión de Administración.
I SE DETECTARON REGISTROS EXTEMPORÁNEOS DE BIENES EN EL "MÓDULO DE ALMACENES

OBSERVACIÓN 4 | E INVENTARIOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DEL TRIBUNAL ELECTORAL
j (SAITE).
. í
VALORACIÓN: ' RECÓMÉNDÁCIÓN PRÉVÉNTÍVA1
38
CONTRALORiA INTERNA

m
■rniBUMAlELtCrORAt
í Es necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Materiales. Instruya a

las personas Titulares de la Dirección de Almacenes e inventarios, de la Subdirección de
ATENDIDA
Almacén de Mobiliario, Equipo e inventarios y de la Jefatura de Departamento Control de
Inventarios, para que, en lo sucesivo en el inventarlo se registren los bienes adquiridos en !
: un plazo no mayor a los 30 días hábiles que establece la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, en su Artículo 27,
ACCiONES REALIZADAS POR EL ÁRÉA PARA ATENDER LA RECOMENDACiÓN •

La recomendación se tiene por ATENDIDA porque la persona Titular de la entonces ©irección Genera! de Recursos
Materiales, mediante los comunicados TEPJF/DGRM/894/2016, TEPJF/DGRM/1;137/2016 y
TEPJF/DGRM/1197/2016, instruyó al Titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios para que, en lo sucesivo
en el invéiitario se registren los bienes adquiridos en un piazo no mayor a los 30 días hábiles que establece lá Ley
General de Contabilidad Gubernamental, en su Artículo 27 y para que. Constaté que los bienes adquiridos se
registran en el sistema SAITE, a través de la conciliación mensual que genera cada mes la Dirección de Almacenes
e Inventarios y la "Balanza de Comprobación del Mes" que realiza la Jefatura de Unidad de Contabilidad,
corroborando que los saldos iniciales, movimientos de entrada y salida y saldos finales, no presentan diferencia.
Asimismo, el área auditada remitió copia del oficio TEPJF-DGRM-DAI/0311/2016, en el que se aprecia que el
Titular de la Dirección de Almacenes e Inventarios instruyó á los Titulares de la Subdirección de Almacén de
Mobiliario, Equipo e Inventarios y de la Jefatura de Departamento Control de Inventarios, para que en lo sucesivo
registren los bienes adquiridos en el SAITE en un plazo menor a 30 días hábiles, de conformidad con el articulo
27 déla Ley General de Contabilidad Gubernamental y el apartado 5 del MANUAL DÉ PROCEDIMIENTOS PARA
LA RECEPCIÓN, REGISTRO, ENTREGA Y CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y CONSUMIBLES.
A través del oficio TEPJF-DGMSG/01021/2017, de 04 de abril del presente año, la persona Titular de la Dirección
General de Mantenimiento y Servicios Generales informó que la Dirección de /ymacenes e inventarios, diseñó un
Modelo de Programa de Actividades para él Levantamientos Físico del Inventario de Activo Fijo, que de ser él caso
en un futuro, se realice por prestadores de servicios, que contempla las fechas de notificación del, inicio del
levantamiento a las áreas y servidores públicos, del. envío de solicitudes para la designación de enlaces o
facilitadores para todo asunto relacionado con el inventario de bienes de activo fijo (ubicación, levantamiento y
valoración del estado físico de los bienes, responsables, ejecución del levantamiento).
CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y ACCIONES DE MEJORA EMITIDAS POR EL

OBSERVACIÓN 5 PRESTADOR DE SERVICIOS "CORPORATIVO ESTRATÉGICO DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V.", EN
TÉRMINOS DEL CONTRATO NÚMERO SS/248-15, LAS CUALES SE ENCUENTRAN EN PROCESO
DE ATENCIÓN POR LA DIRECCIÓN DE ALMACENES E INVENTARIOS.
VALÓRACIÓN: :lleÓMÉÑDACIÓNPRE^ÑTÍVÁVV
ATENDIDA
39
ContraloriA Interna
r\¡ Unidad de Auditoría Interna
TlüBUKAiEltCTORai.
dti rMV <« ti t «(Í4«^<n
Es necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Materiales^, instruya

: a las personas Titulares de la Dirección de Almacenes e Inventarios, de la Subdirección de
Almacén de Mobiliario, Equipo e Inventarios y de la Jefatura de Departamento Control de >
Inventarios, para que se elabore üri Modelo de Programa de Actividades para el Levantamiento!
Físico del Inventario del Activo Fijo, que conteriripie las fechas de notificación del inicio de!
• levantamiento a las áreas y servidores públicos, del envío solicitudes para la designación de
enlaces o facilitadores para todo asunto relacionado con el inventario de bienes de activo fijo
.(ubicación, levantamiento y valoración del estado fisico de los bienes, responsables, ejecución
del levantamiento) y se implemente en las contrataciones de los servicios para el levantamiento •
físico del inventario del activo fijo propiedad del Tribunal Electoral.
Materiales, a través del oficio TEPJF/DGRM/DAI/444/2016. informó que se elaboró el "Modelo de Programa de
Actividades para el Levantamiento Físico del Inventarío del Activo Fijo del Tribunal Electoral del Poder Judicial de
la Federación", en el qué se especifican las actividades a realizar antes, durante y después del levantamiento del
inventario, con fechas precisas de ejecución, responsables de cada una de las actividades contempladas y, en su
caso, los documentos que se generen tanto impresos como digitales.
A través del oficio TEPJF-PGMSG/0tO21/2O17, de 04 de abril del presente año, la persona Titular de la Dirección
General de Mantenimiento y Servicios Generales informó que la Dirección de Almacenes e Inventarios, diseñó un
Modelo dePrograma de Actividades para eliLevantamientos Fisico del Inventario de Activo Fijo, que de ser el casó
en un futuro, se realice por prestadores de servicios, que contempla las fechas de notificación del inicio del
ieváritamiento a las áreas y servidores públicos, del envío de solicitudes para la designación de enlaces o
facilitadores para todo asunto relacionado con el inventario de bienes de activo fijo (ubicación, levantamiento'y
valoración del estado físico de los bienes, responsables, ejecución del levantamiento).
Cabe precisar que en el "Modelo de Programa de Actividades para ei Levantamientos Fisico del Inventario
de Activo Fijo en él Tribunal Electoral delPoder Judicialde la Federación",apartado "GESTIÓN DEL TIEMPO
DEL MODELO", se establecen los aspectos que componen su ejecución, tales como Definición de actividades,
Establecimiento de la secuencia!de las actividades, Estimación de recursos dé tas actividades, Estimación de la
duración de las actividades y Desarrollo del cronograma.
Asimismo, en el referido Modelo de Programa se observa un cuadro resumen de 6 actividades con diversas sub
actividades cada una identificadas conforme a tres etapas; Previo, Durante y Posterior, fechas del inicio del
levantamiento a las áreas y servidores públicos, responsables y designación de enlaces o facilitadores
^ Cabe precisar que en la fecha en la que se presentaron ios resultados de la auditoria, las recomendaciones seformularon a la extinta Dirección
General de Recursos Materiales y se solicitó que se informara a la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública; no
obstante, de conformidad con las adiciones y modificaciones al Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación,
publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2016,la Dirección de Almacenes e Inventarios quedó adscrita a la Dirección
Genera! de Mantenimiento y Servicios Generales, y ésta última, a la Secretaria Administrativa.
40
" CONTRALORÍA Interna
iT Unidad de Auditoría Interna
THÍBtiríAtEieCTOftAl.
para todo asunto rélácionadó con,el inventario de bienes de activo fijo, mecariismos de control para cada actividad
y ios documentos que se generarían para Cada una de las actividades y sub actividades.
VALORACIÓN: ; RECÓlVÍENDÁCiÓÑ PREVENtjVÁ2

; Es necesario que ia persona Titular de la Dirección General de Recursos Materiales, instruya
atendida '^ personas Titulares de ia Dirección de Almacenes e inventarios, de la Subdirección de
Almacén de Mobiliario, Equipo e Inyentarios y de la Jefatura de Departamento Control de
inventarios, para que se elaboren ios Instrumentos normativos necesarios, O en su caSo,
. se fortalezcan los proyectos que se han elaborado para que, se documenten, en el
ámbito de su competencia, ios aspectos que se describen a continuación:
■; 1. La adopción e implementación con carácter obligatorio del Catálogo de Adquisiciones

de Bienes Muebles y Servicios, en ia forma, términos y plazos establecidos en la Ley
General de Contabilidad Gubernamental y el Consejo Nacional de Armonización
Contable (COÑAC). '
2. Las reglas e instrucciones que deberán de observarse tanto por ai personal del
Tribunal Electoral, como por los prestadores de servicios para realizar el
levantamiento físico del inventario del activo fijo.
3. Las directrices O principios generales que se aplicarán cuando se actualice el
supuesto de que un servidor público tenga asignados bienes en diferentes
i ubicaciones físicas.
• 4. Los mecanismos de control y de coordinación con las áreas responsables de ia
asignación y resguardo de dispositivos móviles (celulares), GPS, así como del control
del software que se adquiera.
5." El uso de criterios para la agrupación de bienes que se componen de varias partes o
componentes. Así como la sustitución o reparación de los componentes que integran
los bienes.
6. El control de los bienes personales, Incluso con el ingreso de bienes por medio de
donación.
7. Las características o contenido de las etiquetas adheribles para el control del activo
fijo del Tribunal Electoral, así como ios criterios de colocación en los bienes muebles.

La recomendación se tiene por ATENDIDA porque la pérsona Titular de ia entonces Dirección General de
Recursos Materiales, a través del. oficio TEPJF/DGRM/DAi/444/2016, informó que se realizaron las acciones
siguientes:
1. De conformidad con las Normas Generales para el Registro, Afectación, Disposición Final y Baja de
Bienes Muebles de ta Administración Pública Federal Centralizada, la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y el Consejo de Armonización Contable, se han adoptado e ímplementado
obligatoriamente el Catálogo de Adquisiciones de Bienes Muebles y Servicios, instrumento que
41
CONTRALORíA Interna

mm
TntBUNAiL EIftCrOfiAt
4fi«'e-tfírt Stht*
está incorporado en el Sistema de Administración de Infontiáción del Tribunal Elecioral(SAITE). Con

esto se dio cumplimiento a la recomendación de adoptar e implementar con carácter obligatorio del
Catálogo de Adquisiciones de Bienes Muebles y Sen/icios, en la forma, términos y plazos establecidos
en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Consejo Nacional de Armonización Contable
(COÑAC).
2. La Dirección de Almacenes e Inventarios elaboró las reglas e instrucciones que deben acatar
tanto los servidores públicos y el personal del Tribunal Electoral que fungirán como facilitadores,
comO los prestadores de servicio contratados para hacer el levantamiento, con ¡o que estableció
las reglas e instrucciones que deberán de observarse tanto por el personal del Tribunal Electoral, como
por los prestadores de servicios para realizar el levantamiento físico del inventario del activo fijo.
3. Por otra parte, ia Dirección de Almacenes e inventarios incluyó en la normativa las directrices o
principios generales que se aplicarán cuando se actualice ei supuesto de que un servidor público
tenga asignados bienes en diferentes ubicaciones físicas.
4. En el MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO ENTREGA Y
CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y CONSUMIBLES, procedimiento 6. "Actualización en
sistema informático de bienes instrumentales cuya asignación corresponde a otras áreas", están
descritos los rhecanismos de control y de coordinación cOn las áreas responsables de la
asignación y resguardo de dispositivos móviles (celulares), GPS, así como del control del
software que se adquiera.
5. El área que realiza el proyecto para su adquisición, elabóra las bases y determina en el anexo técnico
ios componentes y las características de cada una de las partes. Con esa información se realiza el
estudio de mercado yse obtienen las propuestas económicas, asi como la asignación presupuestal con
la que se va cubrir el costo y de acuerdo a la matriz de conversión de gastos que es una tabla que tiene
incorporadas las relaciones automáticas-entre las cuentas de los Clasificadores por Objeto del Gasto y
por Tipo del Gasto con las del Plan de Cuentas (Lista de Cuentas) de la contabilidad se efectúa el
registro, con lo cual se cuenta con criterios para la agrupación de bienes que se componen de varias
partes o componentes.
6. En los LINEAMIENTOS PARA LA PROTECCIÓN INSTITUCIONAL DEL TRIBUNAL ELECTORAL
del PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN,Sección V "De la entrada y salida de mobiliario, equipo,
herramientas o materiales", están descritas las acciones para ios controles del ingreso y egreso de
bienes personales,asícomo de los visitantes,se establecieron criterios para la agrupación de bienes
que se componen de varias partes o componentes. Asi como ia sustitución o reparación de los
componentes que integran loS bienes.
7. En el MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA RECEPCIÓN, REGISTRO ENTREGA Y
CONTROL DE BIENES INSTRUMENTALES Y CONSUMIBLES, específicamente en el procedimiento
número 2. "Registro de bienes instrumentales y consumibles, 2.i Registro de bienes", están descritas
las características o contenidos de las etiquetas adheribles para el control del activo fijo del
Tribunal Electoral, asi como los criterios de colocación en los bienes muebles.
8: Elaboración por parte de la Dirección de Almacenes e Inventarios de las POLÍTICAS PARA LA
ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL DE LOS BIENES INSTRUMENTALES QUE COMPONEN EL
PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN,
42
f
'h ^
" CoNTRALORíA Interna
^ Unidad de Auditoría Interna

TuiB UMAL EU CTOtlftl,
jírí."vátr Ííí-l'.r.!^ I» f #íí»'I y-av-
documento que contieñé los criterios específicos para la administración de los inveritárlos y el
manejo del almacén de rñobiliario y equipo".
No se omite señalar que, la Comisión de Administración mediante ACUERDO 314/S10(20-X"2016), aprobó las
POLÍTICAS PARA LA ASIGNACIÓN, USO Y CONTROL DE LOS BIENES INSTRUMENTALES QUE
COMPONEN EL PATRIMONIO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN, y
que éstas se publicaron en el Diario Oficial de lá Federación, el 14 de noviembre de 2016. Por su parte, el
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PÁRA LA RECEPCIÓN. REGISTRO ENTREGA Y CONTROL DE BIENES
INSTRUMENTALES Y CONSUMIBLES se publicó en el Diario Oficial de la Federación, el 9 de diciembre de
2016.
VALORACIÓN: rÔMÉÑfiACtóMMÉVi^^
i> ^ •; -O'V.'
jÉsnecesaríoûélapersona Titular deia Dirección GeneraÍdé;Récüfsbs'fi/latériales¿ihfo^
ATENDIDA
i al Titular dé la Coordinación de Adquisiciones; Sérylcios'y Óbria Pública el riesultado
'■ qué los titulares de la Dirección de Almacenes eJnyentarios.de Ta Súbdirecciqn dé Almacéñ
; Fde Mobiliario, Equipó éInventarios;y de ia Jefatura de:Departamento"ControTdeîínyenta ,
ídáérmiñaróh de los análisis dé::; ' , 'y ' Ty
¡vi; Lafactibiiidad de laimplantációii o rió deiSistémeRFID-^siglas de Radio Frequericy: .'i
• y T.' vídendficationi.en españoi Identificación-poóRadiOfrecúénciar^ pa^^^ 'I
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La recomendación se tiene por ATENDIDA porque la persona Titular de la entonces Dirección^ General de
Recursos Materiales, a través del oficio TEPJF/DGRM/DAI/444/2016. informó que se realizaron las acciones
siguientes:
1. Se realizó e! estudio denominado FACTIBILIDAD PARA IMPLEMENTAR EL PROCESO DE

VERIFICACIÓNFÍSICA DE ACTIVO FIJO CON TECNOLOGÍA RfíD ENEL TRIBUNAL ELECTORAL
DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN en el que se hizo un análisis detallado de los aspectos
técnicos del sistema RFID —Identificación por Radio Frecuencia—, utilizada para controi de activo fijo,
se realizaron estudios para obtener la factibilidad de una futura ¡mplementación en ej Tribüna! Electoral
de la tecnologia RFID para la verificación física y control del activo fijo, córieluyendo que es factible á
mediano plazo su futura irnplemeritación. El estudio realizado compréndelos siguientes apartados:
Estudio Técnico
• Identificación de la fécnológía .
• Especificactones Técnicas : .rí
43
CONTRALORiA INTERNA
1«H Unidad de Auditoría Interna
TfiiSUríALtlCtTOftA!.
St í» I
• Tecnología de los sistemas RFID

• Frecuencias de operación
• Durabilidad
• Productos sustitutos o similares
• Ventajas y Desventajas de la tecnología RFID
Estudio de Mercado
• Alcance
• Proveedores de letecnologia RFID en México
• Insumos requeridos
• Modelos comerciales identificados en el mercado
• Plan de renta mensual
• Sobre demanda
Propuesta Económica
Factibilidad Financiera
• Comparativo de inversión entre el primer etiquetaje contra inventarios subsecuentes
• Relación costo-beneficio
Evaluación de riesgos para la verificación física del activó fijo con tecnología RFDI
Aspectos nonnativos
Conclusiones
Anexos
2. Respecto a la factibilidad de etiquetar los bienes consumibles, se Informó que los bienes que por
tener un valor menor a 35 UMAS(unidades de medida y actualización)que fueron dados de baja durante
el año 2016 y que ya estaban asignados a algún resguardante, no se etiquetarán porque para realizarlo
debería efectuarse un inventario físico global de todo el Tribunal Electoral para identificarlos y etiquetarlos
lo que significania un alto costo y su beneficio muy reducido por tratarse de bienes que no requerirán de
un procedimiento dé baja, desincorporación y disposición final. Se informó que a partir del año 2017 a
los bienes del capitulo 5000 que tengan un costo menor a 35 UMAS se les colocará una etiqueta de color
con la impresión "Nolnventariable",con lo cual se distinguirán de aquellos que deben controlarse a través
de un resguardo e inventariarse al formar parte del activo circulante del Tribunal Electoral.
3. En relación con las características, ventajas o beneficios de cada una de las alternativas para la
baja de los bienes Intangibles del sistema de control de Inventarios institucional, se informó que
en e! Acuerdó por el que se emiten las Reglas Especificas Del Registro y Valoración del Patrimonio, B.
Reglas Especificas del Registro y Valoración del Activo, apartado B. Reglas Especificas del Registro y
Valoración del Activo, se establecen las bases para poder identificar un bien intangible, asi como los
criterios para su depreciación, vida útil, disposición final y baja, Al respecto, el área concluyó que la única
forma autorizada para la disposición final y baja de bienes intangibles consiste en un dictamen técnico y
que es responsabilidad del área solicitante elaborar el dictamen y solicitar su baja, con base en las
características técnicas, la obsolescencia y afectación de la vida útil de los bienes.
1.^
44
CONTRALORiA INTERNA
TRi8UH«L íLi-CTCÜAl,
VALORACIÓN: rRÉCÓMÉÍMCÍ6N PREVENIA

; Es necesario que la persona fltular de la Dirección General de Recursos Materi#k instruya
ATENDIDA
'a las personas titulares de la Dirección de Almacenes e Inventarios, de' la SubditécciÓn de
Almacén de Mobiliario, Equipo e Inventarios:y de la Jefatura de-Departamento Control de ^
: Inventarios para que se revise el marcó.extemo y se actualicen de manera permanente
las djsposicionés normativas institucionales que regulan íá-administración de los
Inventarios y el manejo de los almacenes en el tribunal'Éléctoral del Poder Judicial de
la Federación. ■
ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACION
la recomendación se tiene por ATENDIDA porque la persona Titular de la entonces Dirección General de
Recursos Materiales, a través de! oficio TEPJF/DGRM/DAI/444/2016, informó que, con el propósito de que la
Dirección de Almacenes e Inventarios actualice de manera permanente las disposiciones normativas
institucionales que regulan la administración dé los inventarios y él manejo dé los almacenes en el Tribunal
Electora! del Poder Judicial de la Federación, se haría una evaluación de cursos de capacitación^ para la
interpretación;y aplicación en Cuanto a la nOrma para él control de inventarios.
"Evaluación de cursos de capacitación para la interpretación y aplicación en cuanto a la norma para el control de
inventarlos, en forma enunciativa se muestra lo siguiente:
a. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

b. Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación:
c. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
d. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
e¡ Ley General de Bienes Nacionales.
f. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
g. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
h. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
i. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
j. Reglamento dé la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría:
k. Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
I Lineamientos para el Trámite y Control de Egresos.
m. Clasificador por Objeto del Gasto del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación."
Por otroJado, mediante oficios TEPJF.DGMSG/0776/2017 dei09de marzo de 2017 y TEPJF^DGMSG/1002/2017

de! 03 de abril de 2017 la Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales remitió a la Dirección de
Asuntos Jurídicos la propuesta de modificación las facultades conferidas a la Dirección General de
Mantenimiento y Servicios Generales en los articulos 227 Bis y 227 Ter, derivado de las reformas y adiciones
en comento al Reglamento Interno de éste Órgano Jurisdiccional, asimismo, la propuesta del Acuerdo.General
de Administración; que incluye las funciones para la Dirección dé Almacenes e Inventarios, qué al aprobarse
J
45
h < ContraLORIA Interna
THiBUf;AL£LECTOtíAt
impactará en !á actualización dé las disposiciones noiTíiativas institucionales que regulan la administración de los
inventarios y el manejo de lóS almacenes en él Tribunal Electoral del Poder Judicial de ta Federación.
VALORACIÓN: RECOMENDÁCIÓN PREVENTIVA 5
■ Es necesario que la persona Titular de la Dirección General de Recursos Materiales instruya a

■ los titulares "de la Dirección de Almacenes e Inventarios, de la Subdirección de Almacén de
ATENDIDA
' Mobiliario, Equipo e Inventarios y de la Jefatura de Departamento Control de Inventarios, para
que se diseñen, documenten e implementen mecanismos de control que permitan la supervisión
; del contrato que al efecto Se celebre pára subsecuentes ejercicios, en congruencia con lo
. establecido en las bases de la Licitación Pública Nacional, sus apéndices, su propuesta'técnica
; y sus anexos. ,
La recomendación se tiene por ATENDIDA porque la persona Titular de la entonces Dirección General de
Recursos Materiales, a través del oficio TEPJF/DGRM/DAI/444/2016, informó que se elaboró el documento
denominado "MODELO DE PROGRAMA DE ACTIVIDADES PARA EL LEVANTAMIENTO FÍSICO DEL
INVENTARIO DEL ACTIVO FIJO DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN",
en el que se especifican las actividades a realizar antes, durante y después del levantamiento del inventario, con
fechas de ejecución, responsables de cada una de las actividades contempladas y, en su caso, los documentos
que se generen tanto impresos como digitales.
A través del oficio TEPJF-DGMSG/01021/2017,de 04 de abril del presente año, la persona Titular de la Dirección
General de Mantenimiento y Servicios Generales remitió como evidencia documental el "MODELO DE
PROGRAMA DE ACTIVIDADES PARA EL LEVANTAMIENTO FÍSICO DEL INVENTARIO DEL ACTIVO FIJO
DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN".
Al respecto,en el referido Modelo se contemplan las fechas de notificación del inicio del levantamiento a las áreas
y servidores públicos, el envío de solicitudes para la designación de enlaces g facilitadores para todo asunto
relacionado con el inventario de bienes de activo fijo y se establecen los aspectos que componen su ejecución,
tales como Definición de actividades. Establecimiento de la secuencia de las actividades. Estimación de recursos
de las actividades. Estimación de la duración de las actividades y Desarrollo del cronograma; asimismo, se
establecen pára cada uná de las actividades los mecanismos de control y supervisión correspondientes, indicando
de manera descriptiva los reportes que se deben de emitir y los plazos de ejecución de los mismos.
Con este Modelo de Programa de Actividades, la Dirección de Almacenes e Inventarios cuenta con un instrumento
que le permitirá que la planéación dé las actividades, y su ejecución, se apeguen ai desarrollo de las actividades,
que al efecto; sé programen, en caso de que se contrate el servicio de un prestador de servicios para el
levantamiento del inventario fijo .del Tribunal Electoral; asimismoy al contemplar como parte de los mecanismos
de supervisión que las áreas designen enlaces o facilitadores a los que se les asignarían funciones puntuales de
supervisión, se contarla con una cobertura total de todos los inmuebles del Tribunal Electoral, ya que esta
actividad se reáiiza de manera simultánea en los inmuebles del Tribunal Electora! y no se puede supervisar sólo
con;el personal de la Dirección de Almacenes e Inventarios.
46
I .■'■í/i Unidad de Auditoría Interna

m
rHmmikiEiícnuifKi
)f>i r«>-»»r C*! UI
De lo anterior se advierte que se diseñaron, documentaron e limplementaron mecanismos de control para la

supervisión del contrato que al efecto se celebre para subsecuentes ejercicios, en congruencia con lo establecido
en las bases de la Licitación Pública Nacional, sus apéndices, su propuesta técnica y sus anexos.
Cabe señalar que en la reunión de confronta celebrada el 25 de mayo de 2017, se tiicieron de! conocimiento de la
persona titular de la Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales, las valoraciones preliminares sobre
la atención de las recomendaciones preventivas y correctivas.
En cumplimiento a los artículos 22, numeral 5, y 26 de los Lineamientos de Auditoría del Tribunal Electoral, las
"Estoy confonve con la valoración de la Contraloría Interna respecto de las cédulas de seguimiento de la "Auditoría
de seguimiento a las recomendaciones del tercer cuatrimestre 2016."
V. CONCLUSIONES
La Contraloría Interna llevó a cabo la auditoría de seguimiento número ÜAI-AS-01-2017 denominada "AUDITORÍA
DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES AL TERCER CUATRIMESTRE DE 2016", con la finalidad de
verificar el cumplimiento de las recomendaciones derivadas de las auditorías ÜAI-AE-02-2016, ÜAI-AE-03,-2016
y UAI-AEFP-04-2016, practicadas a las Direcciones Generales de Recursos Humanos y de Mantenimiento y
De las 40 recomendaciones, se dio atención a 38 y quedaron pendientes 2 recomendaciones correctivas.

correspondientes a la auditoria UAI-AEFP-04-2016, como se muestra en el cuadro siguiente:
t i ' Audltoriá ; • ,
:■ UAI-ÁE-02-2Ó16 '
NÚMERO DE RECOMENDACIONES
OBSERVACIÓN PREVENTIVAS
VALORACIÓN TOTAL ATENDIDAS
CORRECTIVAS
1 4 -
Atendida 4
2 1 1 Atendida 2
3 1 -
Atendida 1
4 2 -
Atendida 2
5 1 -
Atendida 1
6 1 1 Atendida 2
7 2 -
Atendida 2
.TOTAL - -■42" ■ . . ■' :j AA ■ ■ .
47
u UNIDAD DE Auditoría Interna

tIBf ' tti£ ::
1-Rf8UfíAt£t.f.tT0ftAí.
lie; U(«(<«(*»»«
! -'•-t'Auditoria §AU,DIIORÍjfA0CÜMP|rMIENT0ÊlJjC(3NT8^T#SS/17M5^
j /UAI-AE.03-2016 ; |S.ERViei01)E'GASJ0S MEDICOS MAYOlRES;PApAÊtP,ERSONALD.ELiTRIBÜNl®KECTO^L€^^P
NUMERO de RECOMENDACIONES
OBSERVACIÓN PREVENTIVAS CORRECTIVAS
1 1 -
Atendida 1
2 3 - Atendida 3
3 3 1 Atendida 4
4 2 1 Atendida 3
5 1 -
Atendida 1
íTÓTAL .í..,:: --■•/rio- . 'í: .'l: r-.-c. ' 12/.-
r '='■ Auditoría
; UÁI-AEFP-04-2016
NUMERO DE RECOMENDACIONES
OBSERVACIÓN PREVENTIVAS CORRECTIVAS
1 3 -
Atendida 3
Correctiva 1 Parcialmente Atendida
Correctiva 2 Parcialmente Atendida
2 1 3 2
Correctiva 3 Atendida
1 Preventiva 1 Atendida
3 1 Atendida 1
4 1 - Atendida 1
5 5 -
Atendida 5
„• ■total;;.:----; . i2-' ■ • ' ■ V
Las acciones realizadas por la Dirección General de Recursos Humanos, consistentes en modificaciones a la
normativa aplicable, fortalecimiento o en su caso, Implementación de controles, permitirán que las funciones
relativas al sen/icio de comedor institucional y de gastos médicos se realicen con un mayor grado de eficiencia y
eficacia.
Las acciones realizadas por la Dirección de Almacenes e inventarios, la Dirección General de Mantenimiento y
Servicios Generales y la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública, consistentes en modificaciones
a la normativa aplicable, fortalecimiento o en su caso, implementación de controles, permitirán que las funciones
relativas a la administración de los almacenes e inventarios se realicen con un mayor grado de eficiencia y eficacia.
JIBB/ 'Gl¡
48

UAI AS 01 2017 - Informe

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CONTRALORÍA INTERNA

Ciudad de México, 14 de junio de 2017.

INFORME DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA DENOMINADA "AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A LAS

Areas Auditadas No. de Auditoría

"AUDITORÍA DE SEGUIMIENTO A LAS

III. Ordenar la realización de auditorias, revisiones de control, evaluaciones y seguimiento de observaciones y

^ En lo sucesivo "Acuerdo General de Administración',

UNIDAD DE Auditoría Interna

"SEGUNDO. Se instruye a la Coordinación de Recursos Humanos y Enlace Administrativo^, para que, en

a. Causa que dio origen a la auditoría:

b. Número de orden de auditoría:

_ áudjtada " _ il. íi Ordert de auditona

íi/'' Fecha '

d. Fecha de elaboración de acta de inicio:

m m UNIDAD DE Auditoría Interna

Las actas de inicio se firmaron en las fechas que a continuación se enlistan:

í' , , \ Áreaauditada < I :..'

Dirección General de Recursos Humanos. 01 de marzo de 2017

Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales. 16 de marzo de 2017

e. Fecha del acta de confronta:

■: "p^ r,-Áreaauditada CelebráciÓñ dé la ; ' Cédulas de Seguimiento de

Valorar el nivel de avance en la atención de las observaciones derivadas de las auditorias:

•"AL SERVICIO DE COMEDOR

m '"AL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

¿¡7) T Unidad de Auditoría Interna

FALTA DE EVALUACIÓN PARA ASEGURAR QUE LOS ALIMENTOS SERVIDOS EN EL

' VALORACIÓN: RECOMENDACIÓN PREVENTIVA i ;

ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN

En razón de lo anterior, de la información y evidencia documental se desprende que eí titular de la Dirección

Unidad de Auditoría Interna

VALORACIÓN: íilECOlVIENDÁCIÓN PREVENTIVA 2

ATENDIDA Es necesario que el Titular de la Jefatura de Unidad de Prestaciones y Administración de

ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN

á'Sí Unidad de Auditoría Interna

VALORACIÓN: RÉCOMENDÁCIÓN PREVENTIVA 3 '• " ""

ATENDIDA necesario que el Titular de la Jefatura" de Uriidád de Prestaciones y Administración de

ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN

VALORACIÓN: RECÓMEÑbACIÓN PREVENTIVA 4

ATENDIDA necesario que él Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal diseñe e implante un ,

Unidad de Auditoría Interna

LA COORDINACIÓN DE RECURSOS HUMANOS, A TRAVÉS DE LA JEFATURA DE

■ Es necesario que el Titular de la Dirección de Prestaciones al Personal instruya a la Jefatura de,

Lo anterior se corroboró mediante el oficio TEPJF/CRHEA/JUPAR/DP/659/2016, de fecha 22 dé noviembre de

"Es instrucción de esta Dirección de Prestaciones al Personal para que, en lo sucesivo,

r V Unidad de Auditoría Interna

La persona Titular de la Jefatura de Departamerito de Servicio de Comedores implemento acciones orientadas a

El mecanismo de control consistió en el diseño de un cuadro control, que contiene lo siguiente:

Coproparasitoscópico/Se toma muestra (si/no)

Nombre y Firma por parte del encargado del Tribunal Electoral

Adicionaímente propuso la implementación de las siguientes acciones:

rs~Yí Unidad de Auditoría Interna

i EL PERSONAL SUPERVISOR DEL COMEDOR INSTITUCIONAL NO CUENTA CON LA

Es necesario que el Titular de la Dirección General de Recursos Humanos, con la finalidad !

No obstante, la persona titular de la Jefatura de Departamento de Servicio de Comedores acreditó el curso

Asimismo, se informó a esta Contraloría interna, mediante oficio TEPJF/CRHEA/JUPAR/462/2016, qué

m Unidad de AuduorIa Interna

r -'f EN LOS ANEXOS TÉCNICOS DE LAS BASES DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS

; Es necesario que el Titular de la Dirección Generaí de Recursos Humanos, instruya a las

ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN

RECOMENDACIÓN PREVENTIVA Z . "i

: Es necesario qúe el Titular de la Jefatura de Unidad dé Prestaciones y Administración dé j

ACCIONES REALIZADAS POR EL ÁREA PARA ATENDER LA RECOMENDACIÓN

•"(Mí-. ej'V. Unidad de Auditoria Interna