CASO “LA ENTIDAD”

Considere que usted forma parte de una comisión auditora, que en el presente año llevará a
cabo una auditoría de cumplimiento a la Universidad Federico Villarreal, cuyo alcance
comprende los periodos 2015 - 2016.
En ese entendido, a continuación, usted encontrará extractos de hechos y evidencias, que serán
sujeto de su análisis a efecto de realizar :
1. El Plan y programa de Auditoría.
Asimismo, para cumplir con dicho cometido, debe considerar los instrumentos de gestión de la
citada universidad vigentes al momento de ocurrencia de los hechos, entre ellas, las funciones
establecidas en puestos similares de los que aparecen en el presente caso y que se
correlacionan con la estructura orgánica de la citada universidad. El detalle es el siguiente:
1. El señor Manuel Izquierdo Ruiz, Jefe del Centro Universitario de Cómputo e Informática,
con Oficio N° 133-2015-INFORMATICA-ENTIDAD de 25 de agosto de 2015, en calidad
de área usuaria, remitió al señor Jhony Guerrero Farfan, Jefe (e) de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, la “Propuesta de Términos de referencia y
especificaciones técnica de equipos de comunicación y nuevo servidor” en el cual se
especificaron la prestación principal y las prestaciones accesorias. Del citado documento
se desprende que las prestaciones accesorias comprenden 3 aspectos: Mantenimiento
preventivo; soporte técnico; y, capacitación y entrenamiento
2. El Sr. Guerrero Farfan remite con Oficio N° 2938-SGLSG-ENTIDAD de 3 de setiembre
de 2015 el documento a la Oficina de Planeamiento de los Procesos de Selección
Programación, para la atención correspondiente al indicado requerimiento.

En esta oficina, a través de la servidora Susy Cabrejos Cabrera, se elaboró el resumen

ejecutivo n.° 322015-OP- SGLSG-ENTIDAD “Estudio de posibilidades que ofrece el
mercado equipos de comunicación y nuevo servidor " de 30 de setiembre de 2015, en la
cual hace referencia al requerimiento realizado por el área usuaria y señala que los
requerimientos técnicos mínimos y condiciones de la contratación son: "Las que se
indican en el capítulo III de la sección específica de /as bases”
3. Se elaboró el cuadro comparativo n.º 0034-2015-OP-SGLSG-ENTIDAD de 30 de
setiembre de 2015, en el que se registró entre otros, la descripción de equipos, cantidad
y montos, determinándose el valor referencial por S/. 1 870 000,00; sin individualizar el
monto de la prestación principal y de las prestaciones accesorias.

4. Con Oficio N° 2409-2015-OP-SGLSG-ENTIDAD de 15 de octubre de 2015, el señor

Alberto Tigrillo Puma, Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento de los Procesos de
Selección, remitió al señor Jhony Guerrero Farfan, Jefe (e) de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares , el expediente de contratación para su aprobación,
indicando entre otra información que el valor referencial es de SI 1 870 000,00.
5. El Jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares aprobó el expediente
de contratación con memorando n.º 016-2015- SGLSG-ENTIDAD de 16 de octubre de
2015, señalando que se encuentra sustentado, entre otros documentos, por el estudio
de las posibilidades que ofrece el mercado, consignado en el Resumen ejecutivo n.° 32-
2015-OP-SGLSG-ENTIDAD, que establece el valor referencial ascendente a S/ 1 870
000,00, sin definir los montos correspondientes de la prestación principal y accesorias.
6. Mediante oficio n.º 2498-2015-0P-SGLSG-ENTIDAD de 21 de octubre de 2015, el señor
Alberto Tigrillo Puma, Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento de los Procesos de
Selección con V.º B.º del señor Jhony Guerrero Farfan, Jefe (e) de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares , remitió al señor Raúl Cervantes Alencar, presidente del
comité especial, el expediente de contratación para la organización, conducción y
ejecución de las etapas del proceso de LP Nº 116-2015-ENTIDAD.
7. El comité especial encargado de realizar el proceso de LP Nº 116-2015-ENTIDAD, fue
designado con Resolución Gerencial n.º 5628-2015-GA-ENTIDAD de 20 de octubre de
2015 y estaba conformado por los señores Raúl Cervantes Alencar, Justino Bieber
Sanz y Mario Bros De los Rios, presidente y miembros.
8. En las actas de reuniones del comité especial, no se aprecia la desagregación del valor
referencial por la prestación principal y accesorias. Es el señor Jhony Guerrero Farfán,
Directo General de Administración (en adelante DIGA), con oficio n.º 0877-2015-GA-
ENTIDAD de 5 de noviembre de 2015, quien aprueba las bases administrativas de la LP
N° 166-2015-ENTIDAD con el valor referencial de S/ 1 870 000,00.
9. En el Acta del resultado de la evaluación técnica, apertura de las propuestas
económicas - sobre n.º 2 y otorgamiento de la buena pro de 21 de diciembre de 2015, el
comité especial otorgó la buena pro a CONSULTORA SAC. (único postor), con su
propuesta económica de S/ 1 600 000,00.
10. La empresa CONSULTORA SAC, en su propuesta técnica adjuntó el Anexo n.º 2,
declaración jurada de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos, señaló :
"(...) luego de haber examinado las Bases y demás documentos del proceso de la
referencia y, conociendo todas las condiciones existentes, el postor ofrece los bienes y
servicios solicitados, de conformidad con las Especificaciones Técnicas las demás
condiciones que se indican en el Capítulo III de la sección específica de las Bases y los
documentos del proceso.”.
11. La Directiva n.º 009-2009-0SCE/CD, "Lineamientos para la aplicación de la garantía de
fiel cumplimiento por prestaciones accesorias", precisa que el valor referencial debe
incluir todos los costos que incidan tanto en la prestación principal como en las
prestaciones accesorias, a fin de determinar el monto del otorgamiento y devolución de
la garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias.
12. En la Absolución de Consulta Nº 2 a la empresa COMPUTER SA se dice: “Se acoge la
consulta, los mantenimientos preventivos son opcionales, el postor puede no ofrecerlos
si el fabricante indica que no son necesarios para mantener la garantía de fábrica, en
este caso el postor debe incluir en su oferta una carta del fabricante que así lo indique";
en el presente caso, el postor ganador de la buena pro, no presentó carta del fabricante
que indique que no es necesaria el mantenimiento preventivo para mantener la garantía
de fábrica.
13. La empresa COMPUTER SA, remitió las declaraciones juradas que hacen referencia a
las prestaciones accesorias, tales como: Declaración jurada de garantía, compromiso a
3 años y un mes, documento de mesa de ayuda (soporte técnico), en el que ofrecen
 mesa de ayuda del fabricante, y, declaración jurada de capación a realizar por 101 horas
para 16 personas entre profesionales y técnicos de INFORMÁTICA de la ENTIDAD.
Asimismo, presentó como Anexo n.º 7 - Carta de propuesta económica ascendente a
S/ 1 600 000,00 por el concepto de "equipos de comunicación y nuevo servidor", sin
establecer la individualización de los montos por los conceptos de prestación principal y
prestaciones accesorias.
14. El 4 de diciembre de 2015, el comité especial formuló el documento denominado "Bases
integradas de la Licitación Pública para la contratación de bienes", el indicado
documento se encuentra compuesto por las bases administrativas aprobadas por el
señor Jhony Guerrero Farfán, Gerente de Administración mediante oficio n.º 0877-2015-
GA-ENTIDAD de 5 de noviembre de 2015 y las hojas de los pliegos de las absoluciones
a las consultas y observaciones efectuadas por los integrantes titulares del comité
especial aprobadas con las actas de reuniones de 18 y 30 de noviembre de 2015.
15. En las actas contenidas en el expediente de contratación, que contiene todas las
actuaciones realizadas por el comité especial de la LP n.º 116-2015-ENTIDAD, no se
advierte la realización del acuerdo de integración de bases en la presente licitación.
16. Se ha identificado que las empresas : TAC (realizó consultas), COMPUTER SAC (realizó
consultas y observaciones) y DESTROYER SAC (realizó observaciones), pero todo ello
no ha sido insertado e incorporado en los párrafos y/o numerales correspondientes de
las bases administrativas, a fin de efectuar la integración de bases.
17. Se advierte que el Libro de Actas de los procedimientos de selección, han tenido una
apertura posterior a la realización de los actos que contienen, sin haberse efectuado un
registro, archivo y control actualizado según la emisión de los documentos, conforme se
muestra a continuación:
 El libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n.° 9,
correspondiente al periodo 2016 – 2017, fue legalizado el 18 de mayo de 2016, por
la Notaria Fernanda Cieza Ramos; sin embargo, contiene Actas desde el 1 de abril
de 2016.
 El Libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n.° 10,
correspondiente al período 2017 – 2018, fue legalizado el 3 de noviembre de 2017,
por la Notaria Luz Pérez Pérez; sin embargo, contiene actas desde el 1 de junio de
2017.
 El Libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n.° 11,
correspondiente al periodo 2018 – 2019, fue legalizado el 21 de noviembre de 2018,
por la Notaria Fernanda Cieza Ramos; sin embargo, contiene actas desde el 2 de
setiembre de 2018.
18. La empresa CONSULTORA SAC, para la suscripción del contrato remitió a la Oficina
Central sub gerencia de Logística y Servicios Auxiliares Generales los oficios n°s
2910.15 y 2912.15 de 28 y 30 de diciembre de 2015, respectivamente, que contenían la
documentación obligatoria para contratar, entre las cuales no consta la garantía de fiel
cumplimiento por prestaciones accesorias.
19. Los aspectos del precio y plazo de cada prestación (principal y accesorias) no se
especificaron en el contrato, así también, se suscribió el contrato sin obtener la garantía
de fiel cumplimiento de las prestaciones accesorias, a pesar que, en las especificaciones
técnicas y requerimientos técnicos mínimos establecidos en las bases, se indicaban las
prestaciones accesorias.
20. Con oficio n.º 4588-2015-OL-SGLSG-ENTIDAD de 30 de diciembre de 2015, la señora
Noemi Checa Portal, Jefa de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones con V.º B.º del
señor Jhony Guerrero Farfan, Jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios
Auxiliares, remitieron al Director General de Administración el contrato n.º 032-2015-
ENTIDAD suscrito por la empresa CONSULTORA SAC, para la suscripción respectiva,
el cual se ejecutó el 30 de diciembre de 2015, emitiéndose la orden de compra n° 566
de la misma fecha por S/ 1 600 000,00.
21. En el contrato n.º 032-2015-ENTIDAD de 30 de diciembre de 2015, así como en la
propuesta técnica presentada por el postor ganador de la buena pro, se estableció que
el plazo de ejecución será de 39 días calendarios, el cual correspondía culminar el 13 de
febrero de 2016. Un día antes de la culminación del plazo contractual, mediante Carta
n.° 016-16 de 12 de febrero de 2016, el gerente general de CONSULTORA SAC, solicitó
a la ENTIDAD con atención al señor Jhony Guerrero Farfán, en su calidad de Jefe (e) de
la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, una ampliación de plazo de 14 días
adicionales, por razones que refiere no son de su responsabilidad, afirmando dos
situaciones:
a) Locales no disponibles: Entre el 12 y 25 de enero los alumnos tomaron el local 8 y el
local 10 fue cerrado por seguridad, por lo que no estuvieron disponibles para realizar
los trabajos que corresponden por 14 días. Como sustento de su solicitud, refiere
que es un hecho de conocimiento público, por información difundida a través de
medios de comunicación masivos en el periodo indicado.
b) Demora en el despacho de parte del fabricante HP: señala que oportunamente
colocaron la orden de compra a su proveedor mayorista con plazo de entrega de 30
días; sin embargo, indican “El lunes 15.02.2016 recibiremos los switches, pero está
pendiente la entrega del servidor” y como documento sustentatorio, presenta la
orden de compra de 5 de enero de 2016, dejando pendiente la entrega de la carta
de su proveedor.
22. Mediante oficio n.º 01475-2016-GA-ENTIDAD de 16 de febrero de 2016, el señor Jhony
Guerrero Farfán, Director General e de Administración derivó la Carta n.° 016-16 a la
Oficina CentralSub Gerencia de Logística y Servicios Auxiliares Generales, “para
conocimiento y fines de acuerdo a ley”, seguidamente, esta sub gerencias derivó la carta
con oficio n.º 1441-2016-SGLSG-ENTIDAD de 16 de febrero de 2016,a la Oficina de
Licitaciones para su atención y verificar si el pedido de ampliación de plazo está
justificada de acuerdo a ley.
23. Con Carta n.° 017 de 19 de febrero de 2016, CONSULTORA SAC precisa que la
ampliación de plazo solicitada debe culminar el 11 de marzo de 2016, en función del
retraso de 35 días del proveedor de los equipos.
Como sustento adjunta copia de un documento s/n de 12 de febrero de 2016, que refiere
le alcanzó su proveedor mayorista PC PERU SA (este documento, no cuenta con sello
de recepción de la empresa CONSULTORA SAC, ni constancia de recepción vía
electrónica), en el cual se comunica lo siguiente: “(…) en nuestra calidad de distribuidor
mayorista de productos HPE le comunicamos que la Orden de Compra Nº 6640. 15 de
05.01.2016 no podrá ser atendida según el plazo máximo ofrecido de 30 días por el
siguiente motivo: demora en fa fabricación de dichos productos por falta de insumos. La
última entrega correspondiente a equipos Wireless está sujeta a permiso de exportación
 del gobierno de USA, por lo que hemos devuelto los equipos al fabricante HPE para que
sean importados directamente por ellos, originándose un retraso total de 35 días (...)".
24. La Carta n.º 017 de 19 de febrero de 2016, fue derivada por el Jefe (e) de la Oficina
Central de Logística y Servicios Auxiliares, mediante oficio nº 2417-2016-SGLSG-
ENTIDAD de 22 de febrero de 2016 a la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones
Licitaciones, con la siguiente observación “para su atención: Según lo establecido en la
Ley de Contrataciones - comunicar ampliación de plazo a INFORMÁTICA”.
25. Con oficio n.º 566-2016-OL-SGLSG-ENTIDAD de 23 de febrero de 2016, suscrito por la
señora Noemi Checa Portal, Jefa de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones, y con
el V.º B.º, en señal de aprobación, del señor Jhony Guerrero Farfán, Jefe (e) de la
Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, se otorgó la ampliación de plazo
requerida, con fecha de culminación al 11 de marzo de 2016 por motivos de fuerza
mayor.
26. No se advierte, del documento que justifica el pedido de ampliación de 35 días
adicionales una causal de fuerza mayor, toda vez que en un primer documento solicitó
solo 14 días por esta causal (toma de locales por alumnos), y por otro lado, invocó la
causal de demora por causa no imputable al contratista (demora en el despacho del
fabricante HP).
27. Con documento s/n de 1 de febrero de 2019, PC PERU SA, refiere que lo indicado en su
carta s/n de 12 de febrero de 2016 no es del todo preciso, toda vez que no devolvieron a
HP los equipos Wireless, de otro lado, la empresa confirma: "que la fabricación de
productos se iba demorar más del tiempo previsto para la entrega”, que “se basa en la
buena fe que tiene con los fabricantes y si ellos nos indican que han sufrido un
imprevisto o una demora no contemplada” además, que no tenían "ningún documento
escrito, ni medio informático, en donde indique el retraso de HP".
28. La empresa HPE con documento s/n de 13 de marzo de 2019, refiriéndose a la carta s/n
de 12 de febrero de 2016 de PC PERU SA, informó: "Con relación a la demora en la
fabricación de los productos objeto de la orden de compra por parte del fabricante,
Hewlett Packard Company (USA), debido a que este no contaba con el stock de los
insumos necesarios, le informamos que, lamentablemente, no tenemos conocimiento ni
contamos con información sobre lo mencionado en dicho extremo y, En lo referente a las
circunstancias de devolución de los equipos Wireless y de su importación, les
informamos que tomamos conocimiento que PC PERÚ SA solicitó dichos productos a
Hewlett Packard Enterprise Company (HPE Co.), como parle de solución pero ésta
última no pudo procesar el pedido por inconvenientes con la normativa de importación
de los Estados Unidos de América.Por lo tanto, PC PERÚ SA solicitó los referidos
productos Wireless directamente a mi representada Hewlett Packard Perú S.R.L (HPE
Perú). En este sentido, y por lo antes explicado PC PERÚ SA no devolvió los equipos
Wireless a HPE Co., porque esta última nunca se los entregó, puesto que no pudo
ejecutar dicho pedido, sino, por el contrario, PC PERU SA solicitó los equipos Wireless a
HPE Perú”.
29. La empresa CONSULTORA SAC, inició el 20 de febrero de 2016 con la entrega e
instalación, con la recepción del primer equipo de comunicación con guía de remisión
001 N° 004084 de la misma fecha.
30. El señor Jhony Guerrero Farfan, designado mediante Resolución General n.º 7872-
2015-ENTIDAD de 9 de abril de 2015 como Jefe (e) de la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares , aprobó la ampliación de plazo en su calidad de jefe de oficina, no
 obstante no contaba con delegación de facultades para aprobar la ampliación de plazo
contractual en las contrataciones y adquisiciones de bienes y servicios, toda vez, que no
existía resolución vigente del titular de la ENTIDAD que le otorgue dichas facultades.

31. El titular de la ENTIDAD a la fecha de contratación y ampliación de plazo era el señor

Leonardo Antúnez de Mayolo, que emite la delegación de facultades a la DIGA para
resolver, entre otros, las solicitudes de ampliación de plazo, a través de la Resolución
General n.º 734-2016-ENTIDAD de 16 de junio de 2016.
32. Con Resolución General n.º 4623-2013-ENTIDAD de 15 de agosto de 2013 el Titular
amplió las facultades del jefe de la GA, para autorizar y aprobar las ampliaciones de
plazo contractual.
33. Con Carta 010.15 de 22 de marzo de 2016 el contratista CONSULTORA SAC comunicó
a la ENTIDAD la finalización del suministro e instalación del proyecto, de acuerdo al acta
de conformidad del 11 de marzo de 2016.
34. Las prestaciones accesorias fueron especificadas en los términos de referencia
mediante Oficio N° 1332015-INFORMATICA-ENTIDAD de 25 de agosto de 2015,
emitido por el señor Manuel Izquierdo Ruiz, Jefe del Centro Universitario de Cómputo e
Informática y remitido al señor Jhony Guerrero Farfan, Jefe (e) de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares; las cuales consistían en: Mantenimiento preventivo,
soporte técnico; y, capacitación y entrenamiento.
35. CONSULTORA SAC, en su propuesta técnica adjuntó el Anexo n.º 2, declaración jurada
de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos, señaló que: "luego de haber
examinado las Bases y demás documentos del proceso de la referencia y, conociendo
todas las condiciones existentes, el postor ofrece los bienes y servicios solicitados, de
conformidad con las Especificaciones Técnicas, las demás condiciones que se indican
en el Capítulo III de la sección específica de las Bases y los documentos del proceso".
36. Las bases administrativas en el numeral 7 del capítulo III, establecieron que el postor
deberá prestar una capacitación y entrenamiento en la configuración y solución de
problemas de los equipos y softwares proporcionados, dirigido a 8 profesionales técnicos
de INFORMÁTICA de 72 horas como mínimo, la cual debía cumplirse dentro de los 20
días posteriores a la entrega de los equipos y softwares en los horarios y cronograma
previamente coordinados.
37. En la Absolución de Consulta n.º 2 a las Bases, presentada por la empresa Computer
SAC, en el proceso de selección, aprobadas con acta de reunión de 18 de noviembre de
2015 por el comité especial, se modificó este aspecto de las bases, de la siguiente
manera: “Se acoge la consulta, la conformidad se entregará al postor ganador luego de
la instalación de los bienes. Para la conformidad de la capacitación y ante la
eventualidad de que no se termine la misma dentro del plazo del contrato por causa
imputable a la entidad; entonces el postor deberá entregar una carta ofreciendo dictar el
curso en el más breve plazo y en función de la disponibilidad de la entidad'.
38. Para proceder a la absolución de dicha consulta, se trasladó a INFORMÁTICA, como
área usuaria, quien mediante oficio n.º 1167-2015-INFORMÁTICA-ENTIDAD de 17 de
noviembre de 2015, dirigido al comité especial de la LP n.º 166-2015-ENTIDAD, señaló:
"Como área usuaria y responsable se remite el levantamiento de las observaciones
técnicas del expediente adjunto. Asimismo, se firma cada anexo en conformidad con lo
 mencionado", considerándose la indicada respuesta en el pliego de absolución de
consultas del comité especial.
39. La propuesta técnica formulada por el ganador de la buena pro, tenía la obligación de
prestar la capacitación para dieciséis personas entre profesionales y técnicos de
INFORMÁTICA y por 101 horas de capacitación. Cabe señalar, que el factor
capacitación fue considerado como factor de evaluación para la calificación de su
propuesta técnica, otorgándole mayor puntaje a quien ofrezca mayores horas y cantidad
de alumnos, pero no se evidencia que CONSULTORA SAC haya cumplido con la
capacitación y entrenamiento ofrecida; y tampoco, se advierte documentación que
sustente causa imputable a la ENTIDAD que justifique la aplicación del plazo en la
absolución de consulta n.º 2.
40. Con Oficio n° 210-2019-GA-ENTIDAD de 24 de marzo de 2019, el Director de la DIGA,
comunicó a la comisión auditora los días inhábiles de suspensión y paralización de
labores académicas y administrativas durante el año 2016: ”Las fechas de suspensiones
de labores en los locales de la ENTIDAD durante el año 2016 fueron los siguientes: Del
9 al 31 de marzo;8 y 26 de abril; 2 y 6 de mayo; 3,4 y 6 de junio; 1, 2, 8,11 al 18,20 al 22,
25 al 27 de julio; 1al 11de agosto: 17, 18, 24 al 28 de noviembre; 7 al 12,23 al 26 de
setiembre”.
41. Con relación al cumplimiento de la ejecución de la prestación accesoria de capacitación,
el jefe de Investigación Académica con Oficio n° 007-2019-IAC-ENTIDAD, informó que
las capacitaciones las vienen coordinando con CONSULTORA SAC y están pendientes
de realizar, señalando que la capacitación está orientada para el personal de
INFORMÁTICA y otras dependencias, con el fin de mantener la continuidad de los
servicios debido al cambio que genera el uso de producto de marca CISCO a HP.
42. A través del oficio n.º 344-2017-INFORMÁTICA-ENTIDAD de 14 de marzo de 2017,
informó que la prestación de capacitación se inició el 11 de febrero de 2017, teniendo
previsto culminar el 13 de abril de 2017. Es decir, después de doce meses del
cumplimiento de la prestación principal (11 de marzo de 2016), el contratista aun no
cumplía con la prestación accesoria de capacitación. Finalmente, el 2 de mayo de 2017,
CONSULTORA SAC concluyó con la capacitación de la Licitación Pública n° 166-
2015ENTIDAD
43. El monto total del contrato se canceló a través de los comprobantes de pago n° 4550,
4551, 4552, 4553, 4554, 4555 y 4556 de 20 de mayo de 2016 que totalizan S/ 1 600
000,00, con factura Nº 4508 emitida por la empresa CONSULTORA SAC.
44. Como sustento del primer comprobante de pago antes mencionado, se advierte el oficio
n.º 0813-2016OL-SGLSG-ENTIDAD de 3 de mayo de 2016, mediante el cual la señora
Noemi Checa Portal, Jefa de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones y el señor
Jhony Guerrero Farfán Jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares
tramitaron el pago a la DIGA, en mérito a la conformidad consignada en el oficio n.º 477-
2016-OA-SGLSG-ENTIDAD de 3 de mayo de 2016, emitido por la Oficina de Almacén; e
indicando, que también se cuenta con la conformidad de la dependencia respectiva.
45. El contrato n.º 032-2015-ENTIDAD de 30 de diciembre de 2015, establece en la
cláusula novena, que la conformidad de recepción de la prestación será otorgada por la
Oficina de Almacén de la Oficina Central Sub Gerencia de Logística y Servicios
AuxiliaresGenerales, previo informe del funcionario responsable designado por ella Sub
gerencia Jefe del Centro Universitarios de Cómputo e de Informática sobre el
 cumplimiento de las especificaciones técnicas descritas en el Capítulo III de las bases
administrativas.
46. El señor Manuel Izquierdo Ruiz, Jefe del Centro Universitario de Cómputo e Informática,
con fecha 11 de marzo de 2016 suscribió con el gerente general de CONSULTORA
SAC, el acta de conformidad de suministros, instalación, configuración y puesta en
producción de los bienes adquiridos como resultado de la Licitación Pública n.º 116-
2015-ENTIDAD, de acuerdo a los términos establecidos en el contrato, las bases
integradas del concurso y la propuesta técnica finalmente adjudicada, la conformidad la
remitió con oficio n.º 323-2016-INFORMÁTICA-ENTIDAD de 1 de abril de 2016 a la GA,
recibido el 4 de abril del mismo año.
47. El mencionado funcionario comunicó a la comisión auditora con oficio n.º 97-2019-
INFORMÁTICAENTIDAD de 3 de febrero de 2019, que al revisar el contrato se percató
que INFORMÁTICA no es área responsable de emitir la conformidad del suministro de
instalación, configuración, puesta en producción, por lo que vuelve a remitir el mismo
oficio n.º 323-2016-INFORMÁTICA-ENTIDAD de 4 de abril de 2016, al señor Roland
García Marquez, Director General (e) de Administración, informando que la empresa
CONSULTORA SAC, había cumplido con las especificaciones técnicas según lo
estipulado en el contrato, adjuntando los informes técnicos n° 25-2016-JRR-
INFORMÁTICA-ENTIDAD y 63A-FTAINFORMÁTICA-ENTIDAD, recepcionados por
INFORMÁTICA el 18 de abril de 2016, en los cuales se describe el cumplimiento de la
implementación, instalación y configuración de los equipos de comunicación, servicio de
cableado estructurado, servicio de intemet y el nuevo servidor y store en el data center,
respectivamente.
48. Con oficio n.º 4323-2016-GA-ENTIDAD de 4 de mayo de 2016, el señor Roland García
Marquez, Director General (e) de Administración , dispuso que el citado oficio pase para
el trámite de pago de la orden de compra n° 566 a la empresa CONSULTORA SAC.
49. Las bases administrativas, establecieron que el postor deberá realizar el mantenimiento
preventivo anualmente durante el período de garantía (mínimo tres años), in situ, previa
coordinación con INFORMÁTICA y un período a propuesta del postor, teniendo como
límite de culminación 1 día calendario antes de finalizar el período anual.
50. Como resultado de la Absolución de Consulta n.º 12 presentado por la empresa
Computer SAC, realizada a las bases en el proceso de selección, aprobadas con acta de
reunión de 18 de noviembre por el comité especial1, se modificó este aspecto de las
bases, de la manera siguiente: "Se acoge la consulta, los mantenimientos preventivos
son opcionales, el postor puede no ofrecerlos si el fabricante indica que no son
necesario para mantener la garantía de fábrica, en este caso el postor debe incluir en su
oferta una carta que así lo indique”. Pero, en la propuesta técnica se adjuntó la
declaración jurada de garantía, en la cual CONSULTORA se compromete a otorgar tres
años y un mes de garantía, conforme se requería en los factores de evaluación con
relación a la garantía comercial. Además, adjuntan la carta de HPE que señala sus
productos para la Licitación, duración de las garantías sin que indiquen en los
documentos que no son necesarios los mantenimientos para mantener la garantía de
fábrica, además, no se advierte que el postor haya adjuntado la carta del fabricante que
señale que no son necesarios los mantenimientos para conservar la garantía de fábrica.
51. El primer mantenimiento que debió realizarse a los equipos y dispositivos adquiridos
tenía como plazo de ejecución al 10 de marzo de 2017, considerando que tiene como
fecha límite de culminación un día calendario antes de finalizar el período anual, el
 mismo que se cuenta a partir del día siguiente de la instalación de los bienes, esto es, 12
de marzo de 2016.
Según información obtenida mediante oficio n.º 388-2017- INFORMÁTICA-ENTIDAD de
21 de marzo de 2017, emitido por el señor Manuel Izquierdo Ruiz, Jefe del Centro
Universitario de Cómputo e Informática, a la indicada fecha no se había realizado el
primer mantenimiento preventivo, informando que solicitó un cronograma de
mantenimiento preventivo a CONSULTORA SAC a través de correo electrónico del 20
de marzo de 2017; quien a su vez, le remitió el cronograma de mantenimiento para las
fechas 22, 23 y 24 de marzo de 2017.

52. Se advierte, que desde la fecha de cumplimiento de la prestación principal (11 de marzo
de 2016), habían pasado más de 12 meses, sin que el contratista efectúe el
cumplimiento de la prestación del primer mantenimiento preventivo, ocasionando que los
dispositivos adquiridos corran el riesgo de no cumplir con un eficiente ciclo de vida útil.
53. Respecto a la prestación accesoria de capacitación, CONSULTORA SAC, con Carta n°
024 de 31 de enero de 2017, señaló que durante el año 2016 en la ENTIDAD hubieron
varios periodos de problemas, La absolución fue trasladada a INFORMÁTICA, como
área usuaria, cuya respuesta se consideró en el pliego de absolución de consultas del
Comité Especial, nternos y que vienen coordinando con ellos, el inicio de las
capacitaciones y no fue posible definir fechas y relación de participantes.
54. Mediante oficio n.º 344-2017-INFORMÁTICA-ENTIDAD de 14 de marzo de 2017, el
señor Manuel Izquierdo Ruiz, Jefe del Centro Universitario de Cómputo e Informática,
informó el inicio de la prestación accesoria referida a la capacitación, que se inició el 11
de febrero de 2017 y tenía previsto culminar el 13 de abril de 2017.
55. A la fecha del pago, 20 de mayo de 2016, habían transcurrido 50 días calendario sin que
se realice la capacitación, y sin evidenciar documentalmente las causas justificantes de
tal omisión en dicho período, no habiéndose aplicado penalidades.
56. El área técnica (INFORMÁTICA), solicitó el cronograma de la capacitación al
representante de CONSULTORA SAC el 5 de setiembre de 2016 a través de correo
electrónico, con respuesta al 30 de diciembre de 2016, mediante el cual señala: “·La
capacitación pendiente se dictará en Enero y Febrero según lo coordinado
anteriormente, proponemos todos los Lunes a partir del Lunes 09.01.2017, 08 horas por
día y hasta terminar.
57. Datos de las personas que aparecen en el “CASO”:
 Leonardo Antúnez de Mayolo – DNI: 05511166, Rector de la Universidad (20/11/2013 -
Continúa) – Condición laboral: D. Leg 276 – Dirección domiciliaria: Av. Prescott 666, San
Isidro.
 Jhony Guerrero Farfan – DNI: 25691702 – Jefe de la Dirección General de
Administración (14/09/2015 – 17/03/2016) – Condición laboral: D. Leg. 276 – Dirección
domiciliaria: Av. Los Nogales 335 Los olivos.
 Jhony Guerrero Farfan – DNI: 25691702 – Jefe (e) de la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares: (09/04/2015-12/01/2017) – Condición laboral: D. Leg. 276 –
Dirección domiciliaria: Av. Los Nogales 335 Los olivos.
 Manuel Izquierdo Ruiz – DNI: 70697739 – Jefe del Centro Universitario de Cómputo e
Informática: (17/08-2012-26/09/2016) (12/01/2017- a la fecha) – Condición laboral: D.
Leg. 276 – Dirección domiciliaria: Calle Los Girasoles 256 Pueblo Libre.
 Noemi Checa Portal – DNI: 09927786 – Jefa de la Oficina de Adquisiciones y
Contrataciones: (04/10/2012-30/01/2017) – Condición laboral: 276 – Dirección
Domiciliaria: Jr. Huácar 441 Bellavista, Callao.
 Alberto Tigrillo Puma – DNI: 47568295 – Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento de los
Procesos de Selección: (16/04/2015-03/03/2017) – Condición laboral: D. Leg. 276 –
Dirección domiciliaria: Av. Salaverry 183, Jesús María.
 Raúl Cervantes Alencar – DNI: 70416675 – Presidente Titular del Comité Especial
(20/10/201522/12/2015) – Condición Laboral: D. Leg. 276 – Dirección domiciliaria: Calle
Los Tucanes 258 Breña.
 Justino Bieber Sanz – DNI: 09374169 – Miembro Titular del Comité Especial
(20/10/201522/12/2015) – Condición laboral: D. Leg. 276 – Dirección domiciliaria: Jr.
Atahualpa 1011 San Martin de Porres.
 Mario Bros De los Rios – DNI: 25891403 – Miembro Titular del Comité Especial
(20/10/201522/12/2015) – Condición laboral: D. Leg 276 – Dirección domiciliaria: Av.
Pacasmayo 753, Santa Anita.
 Susy Cabrejos Cabrera – DNI: 70415578 – Técnico Administrativo II (31/12/2004 – a la
fecha) – Condición laboral: D. Leg. 276 – Dirección domiciliaria: Urbanización General
San Martín Mz. A Lote 10, San Juan de Lurigancho.
 Roland García Marquez – DNI: 66704322 – jefe (e) de la Dirección General de
Administración - DIGA (17/03/2016 – 26/09/2016) – Condición laboral: D. Leg. 276 –
Dirección domiciliaria: Urbanización Los Faisanes Mz. X Lote 3, Comas.