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Código:
LIM-PR-CON-012
APERTURA Y CIERRE DE MES
Versión: 00

1. OBJETIVO

Establecer los lineamientos y responsables para la ejecución del proceso contable de

Apertura y Cierre de mes.

2. ALCANCE

Este procedimiento abarca desde la apertura del mes hasta el cierre del mismo.

3. RESPONSABILIDADES

Asistente de contabilidad
Se encargará de realizar la apertura y cierre de los módulos de cuentas por pagar y
cuentas por cobrar.

Jefe central de logística

Se encargará de realizar la apertura y cierre de los módulos de compras e inventarios.

Jefe de bienes patrimoniales

Se encargará de realizar la apertura y cierre del módulo de activos fijos.

Contador
Se encargará de realizar la apertura y cierre del periodo contable en el módulo de
contabilidad.

Gerente de Administración, Finanzas y Logística

Se encargará de velar por el cumplimiento del presente procedimiento.

4. REFERENCIAS

BP080 - Modelo Futuro de Procesos Obrainsa Contabilidad

5. DEFINICIONES

Oracle EBS: es un sistema de información que permite integrar las diferentes áreas de
negocio de una organización.

6. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

6.3 Responsables de apertura y cierre de mes

Apertura de mes

La apertura del periodo contable la realizará el Contador de la sede de San Isidro

La apertura se realizara a las 6.00 p.m. del último día hábil del mes.

Aprobado por:
Elaborado por: Revisado por:
Gerente de Administración, Finanzas
Analista de Procesos Jefe de Ingeniería de Procesos
y Logística

Este documento una vez impreso se convertirá en una copia no controlada, antes de su uso contraste con la información de la red o
consulte con el Coordinador del SGC de OBRAINSA.
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LIM-PR-CON-012
APERTURA Y CIERRE DE MES
Versión: 00

Se comunicará por correo electrónico para que los responsables procedan a aperturar sus
módulos correspondientes:

- Cuentas por cobrar (asistente de contabilidad)

- Cuentas por pagar (asistente de contabilidad)
- Compras (jefe central de logística)
- Inventarios (jefe central de logística)
- Activos Fijos (jefe de bienes patrimoniales)

Cierre de mes

El cierre del periodo contable lo realizará el Contador de la sede de San Isidro

El cierre del sistema será a las 6pm del 5to día hábil del mes siguiente.
Previamente el contador verificará los cierres independientes por módulo en el siguiente
orden:

- Cierre de cuentas por cobrar (asistente de contabilidad)

- Cierre de cuentas por pagar (asistente de contabilidad)
- Cierre de compras (jefe central de logística, debe cerrar después de cuentas por pagar)
- Cierre de inventarios (jefe central de logística)
- Cierre de activos fijos (jefe de bienes patrimoniales)

7. REGISTROS

No aplica.

8. ANEXOS

No aplica.

Aprobado por:
Elaborado por: Revisado por:
Gerente de Administración, Finanzas
Analista de Procesos Jefe de Ingeniería de Procesos
y Logística

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consulte con el Coordinador del SGC de OBRAINSA.