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Código:
LIM-PR-CON-007
ASIENTOS MANUALES
Versión: 00

1. OBJETIVO

Establecer los lineamientos y responsables para la ejecución del proceso de asientos

manuales.

2. ALCANCE

Este procedimiento abarca desde la verificación de las cuentas corrientes de otros

módulos hasta la contabilización de los asientos en el modulo de contabilidad.

3. RESPONSABILIDADES

Contador
Se encargará de verificar las cuentas para su posterior contabilización en el modulo de
contabilidad.
Se encargará de realizar los asientos manuales por reclasificación u otros temas
específicos.

Contador General
Se encargará de aprobar los asientos manuales.

Gerente de Administración, Finanzas y Logística

Se encargará de velar por el cumplimiento del presente procedimiento.

4. REFERENCIAS

BP080 - Modelo Futuro de Procesos Contabilidad

5. DEFINICIONES

Oracle EBS: es un sistema de información que permite integrar las diferentes áreas de
negocio de una organización.

6. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

6.1 Verificación de cuentas

El Contador verificará las cuentas corrientes de otros módulos para proceder con la
contabilización de los asientos.

Si se presentan errores en las cuentas se procederá con una reclasificación de asientos o

creación de asientos manuales.

6.2 Creación y aprobación de Asientos manuales

Aprobado por:
Elaborado por: Revisado por:
Gerente de Administración, Finanzas
Analista de Procesos Jefe de Ingeniería de Procesos
y Logística

Este documento una vez impreso se convertirá en una copia no controlada, antes de su uso contraste con la información de la red o
consulte con el Coordinador del SGC de OBRAINSA.
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Código:
LIM-PR-CON-007
ASIENTOS MANUALES
Versión: 00

Sede administrativa
Los contadores pueden hacer asientos manuales por reclasificación u otros temas
específicos.
Los asientos serán aprobados por la Contadora General.
Una vez que el asiento esta aprobado, se procede con la contabilización.

Obra
Los contadores pueden hacer asientos manuales por reclasificación y pedirán aprobación.
Los asientos que afecten cuentas presupuestadas serán aprobados por el administrador
de obra.

7. REGISTROS

No aplica.

8. ANEXOS

Anexo 1 – Flujograma Asientos Manuales

Aprobado por:
Elaborado por: Revisado por:
Gerente de Administración, Finanzas
Analista de Procesos Jefe de Ingeniería de Procesos
y Logística

Este documento una vez impreso se convertirá en una copia no controlada, antes de su uso contraste con la información de la red o
consulte con el Coordinador del SGC de OBRAINSA.