Informe Simdef

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE
FACULTAD DE NEGOCIOS
ADMINISTRACIÓN
“INFORME DECISIONES SIMDEF – LABSAG”
Curso: FINANZAS
Docente: Karin Blas Bravo
Código: 10830
Participantes:
● Tesen Vasquez Shirley Briyid – N00274674

● Astucuri Caparachin Gianfranco Elias – N00
● Castro Sullon Carlos Eduardo – N00282424
LIMA – 2023
Pág. 1
DECISIÓN 1 – Trimestre 2
Tabla 1
Pronósticos T2
Periodo
2 3 4 5
Demanda estimada 104,669 113004 108712 102786
Precio estimado 101.76 105.36 103.05 102.44
Capacidad de planta 100,000 100000 100000 80000
Capacidad de maquinaria 100,000 100000 75000 60000
Tabla 2
Estado de Resultados proyectado T2
2
Ventas 10,280,000
Ingresos valores negociables 2,576
Inventario inicial 0
Material directo 1,500,000
Mano de obra 3,500,000
Almacén (Gasto por almacenaje) 0
Depreciación planta y maquinaria 1,778,125
Otros gastos indirectos 200,000
Inventario final 0
Costo de ventas 6,978,125
Utilidad bruta 3,304,451
Gastos de administración y ventas 1,514,000
Gasto de pronóstico demanda
Interés corto Plazo 0
Interés préstamo Intermedio 83,031
Interés bonos 33,600
Utilidad antes de impuestos 1,673,820
Impuestos 669,528
Utilidad después de impuestos 1,004,292
dividendo de acciones comunes
Ingreso neto 1,004,292
Tabla 3
Flujo de caja proyectado T2
Ingresos 2
Ventas en efectivo 3,392,400
Cobranza de cuentas por cobrar 6,524,661
Ingreso de valores negociables 2,576
Venta de valores negociables 0
Préstamos a 1 año 0
Pág. 2
Préstamos a 2 años 0
Emisión de bonos 0
Emisión de acciones comunes 0
(Multa- prestamista) 0
Factoring 0
Total, ingresos 9,919,637
Egresos
Gastos de almacén 0
Pago de cuentas por pagar 500,000
Interés Multa- prestamista 0
Pago principal préstamos a 1 año 0
Pago principal Préstamos a 2 años 312,500
Pago principal de bonos 300,000
Principal (Multa- prestamista) 0
Impuesto 669,528
Compra de maquinaria 0
Compra de planta 0
Compra de valores negociables 1,000,000
Gasto de emisión de bonos
Gasto de emisión de acciones comunes
Pago de dividendos comunes
Total, Egresos 9,412,659
Flujo de caja del periodo 506,978
Saldo de caja al inicio del periodo 120,547

Saldo final del flujo de caja 627,525
Pág. 3
Tabla 4
Tabla de decisiones T2
DECISIÓN 1
CUADRO DE DECISIONES
2
Unidades a producir (u) 100,000
Precio unitario de producto ($) 102.80
Capacidad de planta adquirida (u)
Capacidad de máquina adquirida (u)
Compra y venta de valores negociables ($) 1,000,000
Financiamiento 1 año ($)
Financiamiento 2 años ($)
Financiamiento Bonos ($)
Factoring ($)
Compra de pronósticos
Interpretación:
● Al ver que tenemos una demanda de 104,669 unidades y una capacidad de
planta y máquina de solo 100,000, tomamos la decisión de trabajar al 100%
de la capacidad y producir en este trimestre 100,000 unidades.
● El precio estimado que nos da es de 101.76 pero viendo que tenemos más
demanda de la podemos cubrir, decidimos alzar un poco el precio a 102.8
para que así el siguiente trimestre pueda bajar un poco nuestra demanda y
poder controlarla.
● en esta decisión no optamos por comprar planta ni maquinaria por que el
pronóstico nos indica que nuestra capacidad se mantendrá en 100,000 y
creemos que la demanda se reducirá
● Como en nuestro saldo final de flujo de caja nos quedó positivo con 1,627,525
decidimos invertir en compra de valores negociables por 1,000,000 ya que
sabemos que en un futuro nos generará rentabilidad y en una emergencia nos
servirá de mucha ayuda.
● Por último, podemos ver que aun en caja nos queda un saldo positivo de
627,525 esto quiere decir que aún tenemos solvencia.
Pág. 4
DECISIÓN 2 -Trimestre 3
Tabla 5
Pronósticos T3
Periodo
3 4 5 6
Demanda estimada 104126 102324 115050 81411
Precio estimado 103.49 102.67 101.8 99.06
Capacidad de planta 100000 100000 80000 50000
Capacidad de maquinaria 100000 75000 60000 60000
Tabla 6
Estado de Resultados Proyectado T3
2
Ventas 10,400,000
Inventario final 0
Impuestos 729,025
Tabla 7
Flujo de caja Proyectado T3
Ingresos 2
Pág. 5
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Egresos
Impuesto 729,025
Compra de maquinaria 1,238,000
Compra de planta 6,735,200
Compra de valores negociables
Flujo de caja del periodo -6,106,531
Saldo de caja al inicio del periodo 6,123,447

Tabla 8
DECISIÓN 2
3
Pág. 6
Capacidad de planta adquirida (u) 20,000
Capacidad de máquina adquirida (u) 25,000
Compra y venta de valores negociables ($)
Factoring ($)
Interpretación:
● En este trimestre tenemos una demanda de 104126 unidades y nuestra
capacidad de planta y máquina son de 100,000 entonces decidimos ponerlas
a trabajar al 100% y así tener una producción de 100,000 unidades.
● El precio que se recomienda es de 103.46 pero nuevamente como no
podremos cubrir la demanda de este trimestre, le aumentaremos el precio a
104 soles haciendo que nuestro inventario quede en 0 y así no generar un
costo por almacenamiento.
● Como la planta se demora 2 trimestres en llegar en este trimestre haremos el
pedido de 20,000 de planta ya que según el pronóstico para el trimestre 5
solo tendremos capacidad de 80,000.
● Como la maquinaria se demora 1 trimestre en llegar estamos haciendo el
pedido de 25,000 de maquinaria para así amortiguar los 75000 que nos
pronostican pudiendo así cumplir con nuestra demanda.
● En este periodo deshicimos no invertir en valores negociables puesto que
nuestra caja ya ha tenido muchos egresos por la compra de maquinaria y
planta.
● nuestra caja sigue quedando en positivo con 16,916. por lo cual aún no es
necesario préstamos.
Pág. 7
DECISIÓN 3 – TRIMESTRE 4
Tabla 9
Pronósticos T4
4 5 6 7
Precio estimado 103.08 102.47 96.27 109.31
Capacidad de maquinaria 100000 85000 30000
Tabla 10
4
Ventas 10,500,000
Inventario final 0
Impuestos 751,374
Tabla 11
Ingresos 4
Pág. 8
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Total ingresos 10,819,558
Egresos
Pago principal Préstamos a 3 años 0
Impuesto 751,374
Compra de maquinaria 709,200
Compra de valores negociables 700,000
Flujo de caja del periodo -361,011

Tabla 12
DECISIÓN 3
4
Pág. 9
Compra y venta de valores negociables ($) 700,000
Factoring ($)
Interpretación:
● En este trimestre tenemos una demanda alta de 117449 unidades, al ver que
nuestra capacidad de planta y máquina son de 100000, como no logramos
cumplir la demanda, debemos elaborar el 100% de lo que nos permite.
● Al ver que no podemos cumplir la demanda debemos aumentar el precio a
105 de los 103.08 que nos recomiendan para evitar el costo de
almacenamiento, ya que dejaríamos nuestro inventario a cero.
● Como la planta se demora 2 trimestres en llegar en este trimestre haremos el
pedido de 20,000 de planta ya que según el pronóstico para el trimestre 5
solo tendremos capacidad de 80,000.
● En este trimestre optamos en adquirir maquinaria conoce demora 1 trimestre
en llegar estamos haciendo el pedido de 15,000 de maquinaria para así
amortiguar los 85000, para poder sacar el mayor provecho a las maquinarias
para cumplir la demanda del trimestre.
● En este periodo vamos a invertir en valores negociables con un monto de
70000 ya que tenemos un saldo positivo, además necesitamos un colchón
salvavidas para los demás períodos.
● nuestra caja sigue quedando en positivo con 37701 por lo cual aún no es
necesario préstamos.
Pág. 10
DECISIÓN 4 – Trimestre 5
Tabla 13
Pronósticos T5
Periodo
5 6 7 8
Precio estimado 102.17 94.54 107.95 100.22
Tabla 14
Estado de Resultados proyectado T5
5
Ventas 10,100,000
Inventario final 0
Impuestos 589,955
Utilidad después de impuestos 884,933
Ingreso neto 884,933
Tabla 15
Flujo de caja proyectado T5
Ingresos 5
Pág. 11
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Egresos
Impuesto 589,955

Pág. 12
Tabla 16
DECISIÓN 1
5
Factoring ($)
Interpretación:
● Como primera decisión tenemos la decisión de mandar a fabricar 100000
unidades teniendo un pronóstico de la demanda de 109231, se espera que el
pronóstico dado pueda cubrir nuestra capacidad de unidades a fabricar.
● El precio sugerido es de 102.17 pero hemos decidido bajar y venderlo a un

precio menor para que así el producto se venda con mayor facilidad y tener
un inventario de 0.
● Haremos la compra de capacidad de planta por 10000 ya que como tarda 2

trimestres en llegar para el trimestre 7 lo necesitaremos ya que se pronostica
una demanda alta y nos pronostican una capacidad de planta y máquina que
no nos permitirá cubrir nuestra demanda.
● No compraremos capacidad de maquinaria en esta decisión porque vemos

que tendremos la suficiente maquinaria para el periodo que viene.
● Nos quedamos con un caja y banco de 279,609 lo cual creemos que no

deberíamos hacer inversiones por esta decisión o nos quedamos sin liquidez
Pág. 13
DECISIÓN 5 -Trimestre 6
Tabla 17
Pronósticos T6
Periodo
5 6 7 8
Precio estimado 96.59 105.24 103.61 98.6
Tabla 18
6
Ventas 7,200,000
Inventario final 0
Utilidad antes de impuestos 63,175
Impuestos 25,270
Ingreso neto 37,905
Tabla 19
Ingresos 6
Pág. 14
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Egresos
Impuesto 25,270
Compra de maquinaria 1,998,800
Compra de valores negociables -1,500,000

Tabla 20
DECISIÓN 6
6
Pág. 15
Compra y venta de valores negociables ($) -1,500,000
Factoring ($)
Interpretación:
● Este trimestre tenemos una demanda de 83,133 unidades, pero solo

podremos abastecer a 75,000 unidades ya que nuestra capacidad de planta
esta con la capacidad a ese número.
● Nos vemos en la necesidad de comprar 6,700 en capacidad de planta para

poder solventar la demanda del trimestre 7.
● Decidimos comprar una capacidad de maquinaria por 40,000 para poder

cubrir la demanda del trimestre 6 ya que tendremos 85,000 de capacidad de
planta.
● Como nuestra caja estaba quedando en negativo, tomamos la decisión de

retirar 1 5000 000 de nuestros valores negociables para así no incurrir en que
la plataforma es de un préstamo en automático
Pág. 16
Tabla 21
Pronósticos T4
7 8 9 10
Precio estimado 105.49 105.41 100.77 92.99
Tabla 22
7
Ventas 9,010,000
Ingresos valores negociables 0
Inventario final 0
Impuestos 613,596
Tabla 23
Ingresos 7
Ingreso de valores negociables 0
Pág. 17
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Egresos
Impuesto 613,596
Compra de planta 509,655

Pág. 18
Tabla 24
DECISIÓN 7
7
Factoring ($)
Interpretación:
● Este trimestre tenemos una demanda de 116264 unidades, pero solo
esta con la capacidad a ese número.
● Como no pudimos cumplir la demanda de los periodos pasados nos vemos en

la necesidad de comprar 1500 en capacidad de planta para poder solventar la
demanda del trimestre 8, cómo compensado.

que tendremos la suficiente maquinaria.
● Nuestra caja sigue quedando en positivo con 308996 por lo cual aún no es
necesario préstamos, ni invertir ya que no nos quedamos sin liquidez.
Pág. 19
Tabla 25
Pronóstico T8
8 9 10 11
Precio estimado 106.28 99.99 93.15 106.84
Tabla 26
8
Ventas 7070200
Ingresos valores negociables 0
Material directo 1000500
Mano de obra 2534300
Depreciación planta y maquinaria 1508544
Otros gastos indirectos 200000
Inventario final 0
Costo de ventas 5243344
Utilidad bruta 1826856
Gastos de administración y ventas 1353510
Interés préstamo Intermedio 9719
Interés bonos 8400
Utilidad antes de impuestos 455227
Impuestos 182091
Utilidad después de impuestos 273136
Ingreso neto 273136
Tabla 27
Ingresos 8
Ventas en efectivo 2333166
Cobranza de cuentas por cobrar 5988406
Ingreso de valores negociables 0
Pág. 20
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Total ingresos 8321572
Egresos
Material directo 900,450
Impuesto 182,091
Compra de planta 0
Gasto de emisión de bonos $1,000,000.00

Flujo de caja del periodo 1,140,033
Saldo final del flujo de caja 1,149,687
Tabla 28
DECISIÓN 7
8
Pág. 21
Factoring ($)
Interpretación:
● Este trimestre tenemos una demanda de 116264 unidades pero solo
esta con la capacidad a ese número a 85,000 unidades ya que nuestra
capacidad de planta esta con la capacidad a ese número.
● Como no pudimos cumplir la demanda de los periodos pasados nos vemos en
la necesidad de comprar 1500 en capacidad de planta para poder solventar la
demanda del trimestre 8, cómo compensado.
que tendremos la suficiente maquinaria.
● Nuestra caja sigue quedando en positivo con 308996 por lo cual aun no es
necesario préstamos, ni invertir ya que nos quedamos sin liquidez.
Pág. 22
Tabla 29
Pronóstico T9
105,146 $76,908.00 $121,564.00 $97,434.00

Demanda estimada $101.63 $93.67 $102.96 $111.89
Precio estimado 68200 68200 43200 43200
Capacidad de maquinaria 105,146 $76,908.00 $121,564.00 $97,434.00
Tabla 30
9
Ventas 7,229,200
Inventario final 0

Utilidad antes de impuestos 556,568
Impuestos 222,627

Tabla 31
Ingresos 9
Pág. 23
Emisión de bonos 0
Factoring 0
Egresos
Material directo 920,700
Impuesto 222,627
Compra de planta 0
Gasto de emisión de bonos $1,000,000.00

Tabla 32
DECISIÓN 8
9
Pág. 24
Factoring ($)
Interpretación:
● En esta ocasión las unidades a producir serán de 68200 ya que esa es nuestra
capacidad máxima de planta.
● El precio que estamos poniendo es de 104 ya que el pronóstico dice que será de
101.63 pero nosotros no cubriremos toda la demanda es por eso el alza, para
que así disminuyamos la demanda y no incurramos en mucha multa.
● En esta decisión no compraremos ni maquinaria ni planta ya que al ser la última
decisión no lo vemos recomendable ya que solo nos genera costos innecesarios
y es algo que no deseamos.
● Por último en caja quedamos con mucho dinero ocioso así que decidimos invertir
en valores negociables con una suma de 1000000 esperando el retorno positivo.
Conclusiones:
● Durante todas estas decisiones tuvimos un rendimiento moderado, ya que sólo

nos movimos con la compra y venta de valores negociables y no arriesgamos
mucho que si bien en hasta el periodo 4 nos había funcionado, después de ellos
fuimos de caída.
● No hemos arriesgado en nuestras decisiones como por ejemplo incurrir en
compras de proyectos ni emisión de bonos, probablemente si hubiéramos
tomado estas, fácilmente estaríamos con un mejor precio.
● La falta de maquinaria y capacidad de planta, el mal cálculo es un factor de
nuestra caída ya que no cumpliamos demanda teniendo que subir el precio para
obtener algo de ganancia.
Pág. 25

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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

“INFORME DECISIONES SIMDEF – LABSAG”

Docente: Karin Blas Bravo

● Tesen Vasquez Shirley Briyid – N00274674

Saldo de caja al inicio del periodo 120,547

Saldo de caja al inicio del periodo 6,123,447

Saldo de caja al inicio del periodo 398,712

Saldo de caja al inicio del periodo 77,394

● El precio sugerido es de 102.17 pero hemos decidido bajar y venderlo a un

● Haremos la compra de capacidad de planta por 10000 ya que como tarda 2

● No compraremos capacidad de maquinaria en esta decisión porque vemos

● Nos quedamos con un caja y banco de 279,609 lo cual creemos que no

Saldo de caja al inicio del periodo 3,577

● Este trimestre tenemos una demanda de 83,133 unidades, pero solo

● Nos vemos en la necesidad de comprar 6,700 en capacidad de planta para

● Decidimos comprar una capacidad de maquinaria por 40,000 para poder

● Como nuestra caja estaba quedando en negativo, tomamos la decisión de

Saldo de caja al inicio del periodo 3,577

● Como no pudimos cumplir la demanda de los periodos pasados nos vemos en

● No compraremos capacidad de maquinaria en esta decisión porque vemos

Mano de obra 2,280,870

Otros gastos indirectos 200,000

Pago de cuentas por pagar 434,000

Gastos de administración y ventas 1,353,510

Interés corto Plazo 0

Interés préstamo Intermedio 9,719

Interés bonos 8,400

Interés Multa- prestamista 0

Pago principal préstamos a 1 año 0

Pago principal Préstamos a 2 años 312,500

Pago principal Préstamos a 3 años 0

Pago principal de bonos 300,000

Principal (Multa- prestamista) 0

Compra de valores negociables 200,000

Gasto de emisión de bonos $1,000,000.00

Flujo de caja del periodo 1,140,033

Saldo de caja al inicio del periodo 9,654

Saldo final del flujo de caja 1,149,687

105,146 $76,908.00 $121,564.00 $97,434.00

Material directo 1,023,000

Mano de obra 2,577,800

Almacén (Gasto por almacenaje) 0

Depreciación planta y maquinaria 1,516,978

Otros gastos indirectos 200,000

Costo de ventas 5,317,778

Utilidad bruta 1,922,228

Gastos de administración y ventas 1,361,460

Gasto de pronóstico demanda

Interés préstamo Intermedio 0

Interés bonos 4,200

Utilidad antes de impuestos 556,568

Utilidad después de impuestos 333,941

dividendo de acciones comunes

Ventas en efectivo 2,385,636

Cobranza de cuentas por cobrar 4,699,138

Ingreso de valores negociables 10,806

Venta de valores negociables 0

Emisión de acciones comunes 0

Total ingresos 7,095,581

Mano de obra 2,320,020

Otros gastos indirectos 200,000

Pago de cuentas por pagar 353,480

Gastos de administración y ventas 1,361,460