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FACULTAD DE INGENIERÍA

CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CURSO : Administración Financiera

TEMA : Propuesta de Decisión

PROFESOR : Liz Lorena Villanes Vergara

INTEGRANTE :
1. Rossmann Delgado, Juan Carlos - N00138957
2. Rodríguez Cabrera Aníbal Antonio - N00032057
3. Gianfranco Oscar Gonzales Santillana - N00183864
4. Cesar Robinson Gardin Vilca - N00192948

LIMA – PERÚ
2020

ÍNDICE CONTENIDOS

1. Introducción
2. Decisión a considerar
3. Sustento de la decisión tomada
4. Valor del Resultado de la Decisión
5. Proyección Producto de la Decisión
6. Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa
7. Conclusiones.

1. INTRODUCCIÓN
El presente informe busca detallar la situación financiera actual de la firma
que, según el análisis realizado a partir de la base de datos adquirida, se
utilizó en primera instancia el simulador SIMDEF como método de apoyo debido a la
flexibilidad en las situaciones financieras a presentar y su fácil entendimiento. Nuestra
firma establecido políticas para mantener la equidad entre la capacidad de producción
de planta y mano de obra el cual, fueron analizadas en relación a los precios, ingresos,
egresos, producción, etc. Además, de tener en consideración que se necesita producir
una cantidad que no sobrepasa a las 100,000 unidades y que posea más de 70,000
unidades en busca de lograr la máxima capacidad de producción a un precio relativo al
mercado.

Una vez que se logró obtener la mayor parte de los datos para realizar una decisión que
permita tener un amplio y optimo control de la economía de nuestra firma tanto para el
trimestre actual como los posteriores. Así como se analizó el primer trimestre de la
firma con los datos obtenidos de la primera decisión tomada se podrá realizar el análisis
y ejecución de los siguientes trimestres gracias a los parámetros logrados con la primera
toma de datos.

2. DECISIÓN A CONSIDERAR
Esta decisión se tomó considerando los siguientes aspectos y cantidades:
ASPECTOS CONSIDERADOS EN LA HOJA DE CANTIDADES
DECISIÓN DEL SIMULADOR
1. FLUJO DE CAJA FINANCIERA 35,299
2. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 100000
3. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD 105
4. CAJA DE PERIODO FINAL 155,856
5 COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 1500000

3. SUSTENTO SOBRE LA DECISIÓN TOMADA:


1. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR
Dentro de la primera decisión, no estamos considerando necesaria su implementación ya
que, este punto nos presenta tener un activo que brinde liquidez en futuro, en pocas
palabras, los gastos que se presentan para la planta y la maquinaria dentro de los
próximos trimestres, a modo de prevenir un mal flujo de caja dentro de periodos cortos,
pero este no es el caso dentro de la primera decisión en el primer trimestre.

1.1 FLUJO DE CAJA FINANCIERA: Debido a conocimientos del curso sabes que si
el efectivo es positivo, indica que los ingresos de la empresa han sido mayores que los
gastos, pero si es negativo significa que ha gastado más de lo que ha ingresado. Siendo
este caso el efectivo positivo podemos decir que ha sido rentable.

2. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR:


Se destino producir 100,000 unidades debido a que nuestra demanda estimada era
104,669 aprovechar la capacidad máxima de planta y máquina del trimestre 2.

3. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD:


Decidimos vender a 105 por unidad ya que sería un precio equilibrado y útil para
vender más unidades de producción además para que incrementen los valores
negociables, así mismo se contrató un proyecto de inversión A ya que es el más apto
para trimestres futuros.

4. CAJA DE PERIODO FINAL:


Con la caja de periodo final podremos saber con cuanto comenzaremos el siguiente
año ya que los pronósticos que estamos dando son solos pronósticos y en el peor de
5. COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES:
los casos debemos tener una caja para poder solventar esos gastos que en nuestro caso
nos sobraría
Debido 155,856
a que en la caja final nos da como resultado 1,107,151 y nuestra caja de
inicio es 120,547 no nos conviene ya que estaríamos perdiendo oportunidad de
ganar interés decidimos comprar valores negociables por 1500000

4. VALOR RESULTADO DE LA DECISIÒN:


Utilidad x100 9,1
ROE = = 1016578 = 0.091 =
Neta % %
1119058
Patrimonio
0

Utilidad x100
ROA = = 1016578 = 0.060 = 6%
Neta %
1689808
Activo Total
0

Valor por 1119057 1.39882


Total Patrimonio = =
acción = 6 2
N° acciones 8000000

5. PROYECCIÓN PRODUCTO DE LA DECISIÓN

Cuadro de decisión
 
Unidades a producir (u) 100,000
Precio unitario de producto ($) 105
Capacidad de planta adquirida (u)  
Capacidad de máquina adquirida (u)  
Compra y venta de valores negociables ($) 1,500,000
Financiamiento 1 año ($)  
Financiamiento 2 años ($)  
Financiamiento 3 años ($)  
Financiamiento Bonos ($)  
Factoring ($)  

Movimiento de inventarios  

Inventario inicial 12,426


Producción 100,000
Disponible para ventas 112,426
Ventas estimadas 102,000
Inventario final 10,426

Estado de resultados proyectado  

 
Ventas 10,500,000
Ingresos valores negociables 21,896
Inventario inicial 879,492
Material directo 1,500,000
Mano de obra 3,500,000
Almacén 44,408
Depreciación planta y maquinaria 1,778,125
Otros gastos indirectos 200,000
Inventario final 737,952
Costo de ventas 7,185,969
Utilidad bruta 3,335,927
Gastos de administración y ventas 1,525,000
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 83,031
Interés bonos 33,600
Utilidad antes de impuestos 1,694,296
Impuestos 677,719
Utilidad después de impuestos 1,016,578

Ingresos  
Ventas en efectivo 3,465,000
Cobranza de cuentas por cobrar 6,524,661
Ingreso de valores negociables 21,896
Venta de valores negociables  
Préstamos a 1 año  
Préstamos a 2 años  
Préstamos a 3 años  
Emisión de bonos  
(Multa- prestamista)  
Factoring  
Total ingresos 10,011,557
Egresos  
Material directo 1,350,000
Mano de obra 3,150,000
Otros gastos indirectos 180,000
Gastos de almacén 44,408
Pago de cuentas por pagar 520,000
Gastos de administración y ventas 1,525,000
Interés corto Plazo 0
Interés prestamo Intermedio 83,031
Interés bonos 33,600
Interés Multa- prestamista  
Pago principal préstamos a 1 año 0
Pago principal Préstamos a 2 años 312,500
Pago principal Préstamos a 3 años 300,000
Pago principal de bonos 300,000
Principal (Multa- prestamista)  
Impuesto 677,719
Compra de maquinaria  
Compra de planta  
Compra de valores negociables 1,500,000
Total Egresos 9,976,258
Flujo de caja financiero 35,299

Caja inicio periodo 120,547


Caja final periodo 155,846

6. PROPUESTA DE MEJORA DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA


FINANCIERA DE LA EMPRESA

Propuesta de decisión
3335927
Rentabilidad de ventas= =0.31770736
10500000
1016578
Utilidad Neta= =0.09681693
10500000

Para poder mejorar la gestión financiera de la empresa, se ha planteado una estrategia de


gestión que permita el seguimiento y control sobre los costos y resultados financieros,
esto implica dejar definido un proceso para que la empresa pueda guiar su contabilidad,
sus costos y sus finanzas con las herramientas necesarias para su desempeño.

7. CONCLUSIONES
7.1 Los resultados de un flujo de caja permiten tener una visión de
los recursos en efectivo en el corto y largo plazo. Esta información nos
permitió afrontar la oportunidad de inversión en la compra de valores negociables

7.2 Con el cálculo de la ROE obtuvimos que nuestra decisión tiene una rentabilidad neta
del 9% el cual es favorable ya que es positivo y mayor al 5% que se esperaba

7.3 Con el cálculo del ROA obtuvimos que nos queda un 6% de utilidad después de
haber cubierto todos los gastos operativos y costos.

7.4 A comparación de la caja del trimestre pasado en este trimestre nos sobro una caja
final de 155.846 esto nos permitirá poder solventar algunos gastos por si nuestra
proyección varia a lo que en realidad suceda y así no necesitaríamos pedir préstamos
ni vender acciones negociables.

7.5 Gracias a nuestra rentabilidad de ventas que es de 0.32 vemos la relación entre las
ventas estimadas y el costo de elaboración el cual nos permite proyectar gastos sobre
toda la producción y la demanda actual que tengamos.

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