15 de agosto, S.A.

Balance de saldos al 31 de diciembre de 2018

Elaborado por: Víctor Manuel Sipac Cuin

1 Caja Chica 1,000

2 Caja general 5,000
3 Bancos moneda local 7,012,555
4 Bancos moneda extranjera 6,987,410
5 Inversiones a corto plazo 1,000,000
6 Cuentas por cobrar Compañías relacionadas(Préstamos) 23,000,000
7 Clientes 9,658,791
8 Documentos descontados (1,000,000)
9 Estimación para cuentas incobrables (2,580,632)
10 Cuentas por cobrar empleados 500,000
11 Anticipos por liquidar(Víaticos) 10,000
12 IVA por compensar 900,000
13 Retenciones IVA por compensar 12,000
14 Pagos trimestrales ISR 4,325,000
15 Impuesto de Solidaridad 3,658,000
16 IVA Importaciones 61,000
17 Deudores varios 20,000
18 Cuentas por cobrar accionistas(préstamos) 1,000,000
19 Documentos por cobrar (pagarés) 2,000,000
20 Inventario de materia prima 22,000,000
21 Inventario de producto en proceso 12,852,000
22 Inventario de producto terminado 52,365,000
23 Inventario en tránsito 19,000
24 Terrenos 10,000,258
25 Edificios 89,652,555
26 Vehículos 947,652
27 Depreciación acumulada Edificios (22,413,138)
28 Depreciación acumulada Vehículos (568,591)
29 Inversiones a largo plazo 25,000,000
30 Seguros pagados por anticipado 26,584
31 Gastos de organización 12,587
32 Gastos de Instalación 35,000
33 Amortizaciones acumuladas (14,325)
34 Depósitos 41,850
35 Crédito mercantil 12,000,000
36 Proveedores (40,000,000)
37 Cuentas por pagar relacionadas(compras) (40,000,000)
38 Acreedores (10,000,138)
39 Anticipo sobre ventas (7,587,520)
40 Sueldos por pagar (10,002)
41 Cuotas IGSS por pagar (68,910)
 42 Impuesto sobre la renta por pagar (1,025,824)
43 IVA por pagar (43,250)
44 Provisión energía electrica (43,000)
45 Otros gastos acumulados (7,523)
46 Bono 14 por pagar (250,325)
47 Aguinaldo por pagar (512,052)
48 Indemnizaciones (1,542,987)
49 Préstamos corto plazo (33,000,000)
50 Préstamos largo plazo (42,000,000)
51 Bonos emitidos (20,000,000)
52 Pagarés emitidos (45,000,000)
53 Capital pagado, suscrito y pagado (1,000,000)
54 Reserva legal (1,435,025)
55 Resultados acumulados (15,000,000)
56 Ventas (87,000,000)
57 Costo de ventas 63,826,467
58 Devoluciones sobre ventas 600,000
59 Descuentos sobre ventas 52,000
60 Alquileres 1,200,000
61 Depreciación sala de ventas 120,000
62 Depreciación administración 60,000
63 Seguros administración 35,000
64 Energía electrica administración 77,000
65 Energía electrica sala de ventas 36,000
66 Sueldos sala de ventas 3,542,000
67 Sueldos administración 2,984,556
68 Bono 14 administración 248,614
69 Bono 14 Sala de ventas 295,049
70 Aguinaldo administración 248,614
71 Aguinaldo sala de ventas 295,049
72 Indemnizaciones administración 248,614
73 Indemnizaciones sala de ventas 295,049
74 Cuotas patronales IGSS 826,914
75 Publicidad 3,250,992
76 Amortizaciones 100,000
77 Cuentas incobrables 1,350,000
78 Papelería y útiles 25,632
79 Impuesto sobre la renta 6,288,527
80 Otros Ingresos(productos financieros) (32,062)
81 Otros gastos(gastos financieros) 1,025,987

Se solicita:

1 Progama de auditoría del ciclo de tesorería

2 Cuestionario del ciclo de Tesorería
3 Cedulas analíticas y sumarias del ciclo de tesorería
Nota:
El primer paso consiste en seleccionar del balance de saldos las cuentas a utilizar para realizar la cedula sumaria
Ej:

1 Caja Chica 1,000 1

2 Caja general 5,000 2
3 Bancos moneda local 7,012,555 3
4 Bancos moneda extranjera 6,987,410 4
5 Inversiones a corto plazo 1,000,000 5
6 Cuentas por cobrar Compañías relacionadas(Préstamos) 23,000,000 6
7 Clientes 9,658,791
8 Documentos descontados (1,000,000)
9 Estimación para cuentas incobrables (2,580,632)
10 Cuentas por cobrar empleados 500,000
11 Anticipos por liquidar(Víaticos) 10,000 1
12 IVA por compensar 900,000
13 Retenciones IVA por compensar 12,000
14 Pagos trimestrales ISR 4,325,000
15 Impuesto de Solidaridad 3,658,000
16 IVA Importaciones 61,000
17 Deudores varios 20,000
18 Cuentas por cobrar accionistas(préstamos) 1,000,000 7
20 Inventario de materia prima 22,000,000
21 Inventario de producto en proceso 12,852,000
22 Inventario de producto terminado 52,365,000
23 Inventario en tránsito 19,000
24 Terrenos 10,000,258
25 Edificios 89,652,555
26 Vehículos 947,652
27 Depreciación acumulada Edificios (22,413,138)
28 Depreciación acumulada Vehículos (568,591)
29 Inversiones a largo plazo 25,000,000 8
30 Seguros pagados por anticipado 26,584 2
31 Gastos de organización 12,587
32 Gastos de Instalación 35,000
33 Amortizaciones acumuladas (14,325)
34 Depósitos 41,850
35 Crédito mercantil 12,000,000
36 Proveedores (40,000,000) 3
37 Cuentas por pagar relacionadas(compras) (40,000,000) 4
38 Acreedores (10,000,138)
39 Anticipo sobre ventas (7,587,520)
40 Sueldos por pagar (10,002) 5
41 Cuotas IGSS por pagar (68,910) 6
42 Impuesto sobre la renta por pagar (1,025,824) 7
43 IVA por pagar (43,250) 8
44 Provisión energía electrica (43,000) 9
45 Otros gastos acumulados (7,523) 10
46 Bono 14 por pagar (250,325) 11
47 Aguinaldo por pagar (512,052) 12
48 Indemnizaciones (1,542,987) 13
49 Préstamos corto plazo (33,000,000) 9
50 Préstamos largo plazo (42,000,000) 10
51 Bonos emitidos (20,000,000) 11
52 Pagarés emitidos (45,000,000) 12
53 Capital pagado, suscrito y pagado (1,000,000) 13
54 Reserva legal (1,435,025) 14
55 Resultados acumulados (15,000,000) 15
56 Ventas (87,000,000)
57 Costo de ventas 63,826,467
58 Devoluciones sobre ventas 600,000
59 Descuentos sobre ventas 52,000
60 Alquileres 1,200,000 14
61 Depreciación sala de ventas 120,000
62 Depreciación administración 60,000
63 Seguros administración 35,000 15
64 Energía electrica administración 77,000 16
65 Energía electrica sala de ventas 36,000 17
66 Sueldos sala de ventas 3,542,000 18
67 Sueldos administración 2,984,556 19
68 Bono 14 administración 248,614 20
69 Bono 14 Sala de ventas 295,049 21
70 Aguinaldo administración 248,614 22
71 Aguinaldo sala de ventas 295,049 23
72 Indemnizaciones administración 248,614 24
73 Indemnizaciones sala de ventas 295,049 25
74 Cuotas patronales IGSS 826,914 26
75 Publicidad 3,250,992 27
76 Amortizaciones 100,000
77 Cuentas incobrables 1,350,000
78 Papelería y útiles 25,632 28
79 Impuesto sobre la renta 6,288,527 29
80 Otros Ingresos(productos financieros) (32,062) 16
81 Otros gastos(gastos financieros) 1,025,987 17
ara realizar la cedula sumaria y analiticas del ciclo:

T6
Nota:
El primer paso consiste en seleccionar del balance de saldos las cuentas a utilizar para realizar la cedula sumaria
Ej:

1 Caja Chica 1,000 1

2 Caja general 5,000 2
3 Bancos moneda local 7,012,555 3
4 Bancos moneda extranjera 6,987,410 4
5 Inversiones a corto plazo 1,000,000 5
6 Cuentas por cobrar Compañías relacionadas(Préstamos) 23,000,000 6
7 Clientes 9,658,791
8 Documentos descontados (1,000,000)
9 Estimación para cuentas incobrables (2,580,632)
10 Cuentas por cobrar empleados 500,000
11 Anticipos por liquidar(Víaticos) 10,000 1
YA 12 IVA por compensar 900,000
13 Retenciones IVA por compensar 12,000
YA 14 Pagos trimestrales ISR 4,325,000
YA 15 Impuesto de Solidaridad 3,658,000
YA 16 IVA Importaciones 61,000
17 Deudores varios 20,000
18 Cuentas por cobrar accionistas(préstamos) 1,000,000 7
20 Inventario de materia prima 22,000,000
21 Inventario de producto en proceso 12,852,000
22 Inventario de producto terminado 52,365,000
23 Inventario en tránsito 19,000
24 Terrenos 10,000,258
25 Edificios 89,652,555
26 Vehículos 947,652
27 Depreciación acumulada Edificios (22,413,138)
28 Depreciación acumulada Vehículos (568,591)
29 Inversiones a largo plazo 25,000,000 8
YA 30 Seguros pagados por anticipado 26,584 2
31 Gastos de organización 12,587
32 Gastos de Instalación 35,000
33 Amortizaciones acumuladas (14,325)
YA 34 Depósitos 41,850
35 Crédito mercantil 12,000,000
36 Proveedores (40,000,000) 3
37 Cuentas por pagar relacionadas(compras) (40,000,000) 4
38 Acreedores (10,000,138)
39 Anticipo sobre ventas (7,587,520)
40 Sueldos por pagar (10,002) 5
41 Cuotas IGSS por pagar (68,910) 6
42 Impuesto sobre la renta por pagar (1,025,824) 7
43 IVA por pagar (43,250) 8
44 Provisión energía electrica (43,000) 9
45 Otros gastos acumulados (7,523) 10
46 Bono 14 por pagar (250,325) 11
47 Aguinaldo por pagar (512,052) 12
48 Indemnizaciones (1,542,987) 13
49 Préstamos corto plazo (33,000,000) 9
50 Préstamos largo plazo (42,000,000) 10
51 Bonos emitidos (20,000,000) 11
52 Pagarés emitidos (45,000,000) 12
53 Capital pagado, suscrito y pagado (1,000,000) 13
54 Reserva legal (1,435,025) 14
55 Resultados acumulados (15,000,000) 15
56 Ventas (87,000,000)
57 Costo de ventas 63,826,467
58 Devoluciones sobre ventas 600,000
59 Descuentos sobre ventas 52,000
60 Alquileres 1,200,000 14
61 Depreciación sala de ventas 120,000
62 Depreciación administración 60,000
63 Seguros administración 35,000 15
64 Energía electrica administración 77,000 16
65 Energía electrica sala de ventas 36,000 17
66 Sueldos sala de ventas 3,542,000 18
67 Sueldos administración 2,984,556 19
68 Bono 14 administración 248,614 20
69 Bono 14 Sala de ventas 295,049 21
70 Aguinaldo administración 248,614 22
71 Aguinaldo sala de ventas 295,049 23
72 Indemnizaciones administración 248,614 24
73 Indemnizaciones sala de ventas 295,049 25
74 Cuotas patronales IGSS 826,914 26
75 Publicidad 3,250,992 27
76 Amortizaciones 100,000
77 Cuentas incobrables 1,350,000
78 Papelería y útiles 25,632 28
79 Impuesto sobre la renta 6,288,527 29
80 Otros Ingresos(productos financieros) (32,062) 16
81 Otros gastos(gastos financieros) 1,025,987 17
INGRESOS
EGRESOS COMPRAS
EGRESOS NOMINAS
ara realizar la cedula sumaria y analiticas del ciclo:

T6
15 de agosto, S.A.
Sumaria-Ciclo de Tesorería
Auditoría al 31/12/18

Saldo
Descripción S/Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Al 31/12/2018 Ref. Debe Haber
ACTIVO
Seguros pagados anticipado 26,584 E1
Gastos de Organización 12,587
Gastos de instalación 35,000
Depositos 41,850
IVA por compensar 900,000
Pagos trimestrales ISR 4,325,000
Impuesto de Solidaridad 3,658,000
IVA Importaciones 61,000
9,060,021 - -
K
PASIVO
Retenciones 12,000
Proveedores 40,000,000
Cuenta por pagar 40,000,000
Acreedores 10,000,138
Impuesto sobre la renta por pagar 1,025,824
IVA por pagar 43,250
Gastos Acumulados 7,523
Energía Electríca 43,000
Amortización acumulada 14,325

91,146,060 - -
K
RESULTADOS
Papeleria y utiles 25,632
Amortización 100,000
Seguros Administración 35,000
Energía Eléctrica 77,000
Alquileres 1,200,000
Impuesto sobre la renta por pagar 1,025,824
2,463,456 - -
 K
102,669,537 - -
K
Conclusión:
Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en este ciclo de transacciones y en nuestra
evaluación del control interno en operación, concluimos en que la compañia opera controla y registra
adecuadamente las transacciones al 31 de diciembre de 2,018.

K Sumado verticalmente
 PT E
Nombre Fecha
Hecho por sat
Revisado por

Saldo
S/Auditoría
Al 31/12/2018

26,584

26,584
K

12,000
40,000,000
40,000,000
10,000,138
1,025,824
43,250
7,523
43,000
14,325
-
-
91,146,060
K

-
 K
91,172,644
K
15 de Agosto Ref. E-1
Programa de Egresos
Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre de Hecho por: cdhp 8/18/2019
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por:

No. Descripción Referencia Hecho por Revisado por

Área: Compras
Activo
1 Recalcular impuestos

2 Verificar calculos de amortización

3 Cotejar facturas contra libros

Pasivo
4 Confirmación de saldos con proveedores

9
10

11
15 de agosto, S.A. vmsipac Ref. T2
Cuestionario de control interno -Ciclo de Tesorería-
Revisión al 31 de diciembre de 2018 Hecho por: sat 8/14/2019
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por: vmsc 8/15/2019

No.Pregunta Respuestas Comentario

Si No

Área: Compras
Control
1 ¿Existen politicas para realizar compras?

¿Exite una persona encargada de realizar

2 cotizaciones?

¿Se requiere y gira una orden para cada

3 compra?

4 ¿Han sido validadas las polizas de seguros?

 Área: Nóminas
Control

1 ¿Existe departamento de Recursos Humanos?

¿Se utilizan medioso para controlar la

2 asistencia, entrada y salida de los empleados?

¿Existen políticas y procedimientos de

selección, contratación, evaluación y
3 capacitación de personal?

¿Quién es responsable de la selección y

4 contratación de personal?

¿Quién es responsable de la evaluación y

5 capacitación de personal?

¿Se emiten un cheque por pago de nómina

6 para cada empleado?

¿Quién autoriza las modificaciones a salarios y

7 despidos?

¿Existe un responsable de aprobación y

8 revisión de nómina?

¿Se concilian las nóminas con pagar con los

9 desembolsos?

Registro contable
 ¿Las funciones de quien registra los pagos de
nómina se encuentran separadas de la persona
1 que paga?

¿Existe clasificación de subcuentas en el

2 registro de nóminas

¿Se realizan provisiones para prestaciones

3 laborales?

¿Cuentan los empleados con prestaciones

4 laborales

¿Los registros contables relacionados con

5 nominas son adecuados y se mantienen al día?

NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: Carlos René Rojas García

PUESTO: Gerente General
FECHA: 18/08/19
15 de agosto, S.A.
Ajustes y Reclasificación
Revisión al 31 de diciembre de 2018 Hecho por:
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por:

Ajustes Reclasificaciones

Debe Haber

Amortización gastos instalación Q 3,600.00

Amortización acumulada Gastos
Instalación Q 3,600.00

Al verificar los calculos realizados en las amortizaciones, el contador de la empresa, utilizaba un % de amortización del 14%

gastos de instalación 60000

amortización gasto de instalacion 8400 14%
Amortización correcta 12000
Diferencia 3600
de amortización del 14% de gastos
15 de agosto, S.A.
Sumaria-Ciclo de Tesorería
Auditoría al 31/12/18

Saldo
Descripción S/Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Al 31/12/2018 Ref. Debe Haber
ACTIVO
Seguros pagados anticipado 26,584 E1
26,584 - -
K
PASIVO
Proveedores (40,000,000) E2
Cuentas por pagar (Compras) (40,000,000) E3
Acreedores (10,000,138) E4
Sueldos por pagar (10,002) E5
Cuota IGSS por pagar (68,910) E6
ISR por pagar (1,025,824) E7
IVA por pagar (43,250) E8
Provisión energía eléctrica (43,000) E9
Otros gastos acumulados (7,523) E10
Bono 14 por pagar (250,325) E11
Aguinaldo por pagar (512,052) E12
Indemnizaciones (1,542,987) E13
(93,504,011) - -
K
RESULTADOS
Anticipos por liquidar (viaticos) 10,000 E14
Pagos trimestrales ISR 4,325,000 E15
ISO 3,658,000 E16
IVA Importaciones 61,000 E17
Alquileres 1,200,000 E18
Gastos admón 3,842,397 E19
Gastos sala de ventas 4,463,146 E20
Cuotas patronales IGSS 826,914 E21
Papelería y útiles 25,632 E22
Impuesto sobre la renta 6,288,527 E23
Publicidad 3,250,992 E24
27,951,608 - -
K
 (65,525,819) - -
K
Conclusión:
Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en este ciclo de transacciones y en nuestra
evaluación del control interno en operación, concluimos en que la compañia opera controla y registra
adecuadamente las transacciones al 31 de diciembre de 2,018.

K Sumado verticalmente
 PT E
Nombre Fecha
Hecho por sat
Revisado por

Saldo
S/Auditoría
Al 31/12/2018

26,584
26,584
K

(40,000,000)
(40,000,000)
(10,000,138)
(10,002)
(68,910)
(1,025,824)
(43,250)
(43,000)
(7,523)
(250,325)
(512,052)
(1,542,987)
(93,504,011)
K

10,000
4,325,000
3,658,000
61,000
1,200,000
3,842,397
4,463,146
826,914
25,632
6,288,527
3,250,992
27,951,608
K
(65,525,819)
K
15 de Agosto Ref. E-1
Programa de Egresos
Auditoria de estados financieros al 31 de Diciembre de Hecho por: cdhp 8/18/2019
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por:

No. Descripción Referencia Hecho por Revisado por

Área: Compras

1 Revisar que el área de compras este

debidamente establecida

2 Inspeccionar las instalaciones del área de

compras

3 Investigar si la organización cuenta con

políticas y procedimientos para proceso de
compras

4 Entrevistar y realizar cuestionario de control

interno al personal del área

5 Verificar si el proceso de cotización y

compras cumple con las políticas y
procedimientos establecidos por la
organización

6 Revisar que la documentación de soporte

del departamento cumpla con los requisitos
establecidos por la administración

7 Inspecionar que el registro contable sea

correcto y se encuentre al dia

Área: Nominas

1 Revisar que el área de Recursos Humanos

este debidamente establecida
 2 Inspeccionar las instalaciones del área así
como los lugares donde labora el resto del
personal evaluando el ambiente laboral y la
seguridad en el área de trabajo

3 Investigar si la organización cuenta con

políticas y procedimientos para proceso de
contratación y pago de nominas

4 Entrevistar y realizar cuestionario de control

interno al personal del área

5 Verificar si los procesos de contratación,

pago de nóminas y provisiones cumplen con
los requisitos establecidos por la dirección

6 Observar el desenvolvimiento de personal

en las distintas áreas de acuerdo a sus
funciones y responsabilidades

7 Verificar la existencia y efectividad

programas relacionados con el
reclutamiento, selección, capacitación y
evaluación de personal

8 Revisar que el pago de nominas sea

efectivamente planificado y ejecutado

9 Verificar procedimientos para niveles de

remuneración, aumentos u otros beneficios
e incentivos

10 Revisar que la documentación de soporte

del departamento cumpla con los requisitos
establecidos por la administración

11 Inspeccionar que el registro contable sea

correcto y se encuentre al dia
15 de agosto, S.A. Ref. E-2
Ajustes y Reclasificación
Revisión al 31 de diciembre de 2018 Hecho por:
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por:

Respuestas Comentario

Si No
 15 de agosto, S.A. vmsipac Ref. T2
Cuestionario de control interno -Ciclo de Tesorería-
Revisión al 31 de diciembre de 2018 Hecho por: sat 8/14/2019
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por: vmsc 8/15/2019

No.Pregunta Respuestas Comentario

Si No

Área: Compras
Control
¿Durante el proceso de compras se analiza,
estudia y elige la mejor oferta en relación
1 precio/calidad/condiciones de pago?

¿Se solicitan por lo menos tres cotizaciones a

2 diferentes proveedores para las compras?

¿Se requiere y gira una orden para cada

3 compra?

¿La orden de compra es elaborada previo a la

4 recepción de bodega del pedido?

¿Quién es el encargado de realizar las

5 cotizaciones y firmar las ordenes de compra?

¿Se cuentan y verifican los productos en el

6 momento de ser recibidos?

7 ¿Los pagos se realizan cheque?

¿Los cheques deben tener documentación de

8 respaldo previo a ser emitidos?

9 ¿Es segura el área de bodega?

¿Se hace la anotación de pagado en facturas y

documentos de respaldo previo a firmar
### cheques?
### ¿Se lleva control sobre los cheques emitidos?

### ¿Se realizan conciliaciones bancarias?

Registro contable

¿Las funciones del departamento de compras,

1 contabilidad y caja se encuentran separadas?

¿Las funciones del departamento de compras

están separadas del registro y archivo de
2 facturas pendientes de cancelación?

¿Se verifica que las facturas respalden los

3 desembolsos?

¿Se comparan los artículos, cantidad, calidad y

precio con los establecidos en la orden de
4 compra y factura?

¿Cuándo se reciben las facturas se emite algún

5 documento?

¿Se realizan conciliaciones entre las facturas

6 por pagar y las cuentas por pagar?

¿Existe separacion de funciones entre la

persona que registra las compras y la que
7 emite los cheques?

¿Se revisa que la cantidad del cheque coincida

con el monto por pagar de la cuenta y la
8 factura emitida?

Área: Nóminas
Control

1 ¿Existe departamento de Recursos Humanos?

¿Se utilizan medioso para controlar la

2 asistencia, entrada y salida de los empleados?
 ¿Existen políticas y procedimientos de
selección, contratación, evaluación y
3 capacitación de personal?

¿Quién es responsable de la selección y

4 contratación de personal?

¿Quién es responsable de la evaluación y

5 capacitación de personal?

¿Se emiten un cheque por pago de nómina

6 para cada empleado?

¿Quién autoriza las modificaciones a salarios y

7 despidos?

¿Existe un responsable de aprobación y

8 revisión de nómina?

¿Se concilian las nóminas con pagar con los

9 desembolsos?

Registro contable

¿Las funciones de quien registra los pagos de

nómina se encuentran separadas de la persona
1 que paga?

¿Existe clasificación de subcuentas en el

2 registro de nóminas

¿Se realizan provisiones para prestaciones

3 laborales?

¿Cuentan los empleados con prestaciones

4 laborales

¿Los registros contables relacionados con

5 nominas son adecuados y se mantienen al día?

NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: Carlos René Rojas García

PUESTO: Gerente General
FECHA: 18/08/19
15 de agosto, S.A.
Ciclo de tesorería
Analítica de Efectivo
Auditoría al 31/12/18
f
Saldo
Descripción S/Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Al 31/12/18 Ref. Debe Haber
Caja Chica 1,000
Caja general 5,000
Bancos moneda local 7,012,555
Bancos moneda extranjera 6,987,410
Inversiones a corto plazo 1,000,000
15,005,965 T - -
K

K Sumado verticalmente
f Datos tomados de balance de saldos proporcionado por contabilidad

Conclusión: Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en el área y en nuestra evaluación del control intern
operación, concluimos en que la compañia opera controla y registra adecuadamente las transacciones al 31 de diciembre de 2,018

15 de agosto, S.A.
Ciclo de tesorería
Analítica de Préstamos
Auditoría al 31/12/18
f
Saldo
Descripción S/Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Al 31/12/18 Ref. Debe Haber
Préstamos corto plazo -33,000,000
Préstamos largo plazo -42,000,000
(75,000,000) T - -
K

K Sumado verticalmente
f Datos tomados de balance de saldos proporcionado por contabilidad
 Conclusión: Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en el área y en nuestra evaluación del control intern
operación, concluimos en que la compañia opera controla y registra adecuadamente las transacciones al 31 de diciembre de 2,018

15 de agosto, S.A.
Ciclo de tesorería
Analítica de Patrimonio
Auditoría al 31/12/18
f
Saldo
Descripción S/Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Al 31/12/18 Ref. Debe Haber
Capital pagado, suscrito y pagado -1,000,000
Reserva legal -1,435,025
Resultados acumulados -15,000,000
(17,435,025) T - -
K

K Sumado verticalmente
f Datos tomados de balance de saldos proporcionado por contabilidad

Conclusión: Con base en el resultado de nuestras pruebas de auditoría realizadas en el área y en nuestra evaluación del control intern
operación, concluimos en que la compañia opera controla y registra adecuadamente las transacciones al 31 de diciembre de 2,018
 vmsipac PT T4
Nombre Fecha
Hecho por Sat
Revisado por

Saldo S/Auditoría
Al 31/12/18 Ref.
1,000
5,000
7,012,555
6,987,410
1,000,000
15,005,965

y en nuestra evaluación del control interno en

sacciones al 31 de diciembre de 2,018

PT T8
Nombre Fecha
Hecho por sat
Revisado por

Saldo S/Auditoría
Al 31/12/18 Ref.
-33,000,000
-42,000,000
(75,000,000)
 y en nuestra evaluación del control interno en
sacciones al 31 de diciembre de 2,018

PT T11
Nombre Fecha
Hecho por sat
Revisado por

Saldo S/Auditoría
Al 31/12/18 Ref.
-1,000,000
-1,435,025
-15,000,000
(17,435,025)

y en nuestra evaluación del control interno en

sacciones al 31 de diciembre de 2,018