Pineda - Tarea 6 - 07/03/2023 b) Pases al mayor Citlali Pineda Nava - Tarea 6

a) Asientos de Diario
→ Ejercicio comprendido del 02 de enero al 30 de mayo Caja Bancos Capital Social
“La Única" A) 80.000 A) 160.000 1.740 (3 750.000 (A
Activos Pasivos 80.000 4.640 (8 750.000
A) Caja $ 80.000,00 Proveedores $ 400.000,00 S) 80.000 160.000 6.380 750.000 (S
Bancos 160.000,00 Documentos por pagar 300.000,00 S) 153.620
Mercancías 630.000,00 Capital 750.000,00
Clientes 300.000,00 Mobiliario Documentos x pagar Proveedores
Mobiliario 280.000,00 280.000 300.000 5) 5.220 400.000
$ 1.450.000,00 $ 1.450.000,00 280.000 300.000 7) 1.000 375.840 (2
S) 280.000 300.000 (S 6.220 775.840
Venta de mercancias por $ 985,000.00 + IVA a crédito comercial 769.620 (S
1) Clientes 1.142.600
Mercancías / venta 985.000 Merca ncías Mercancías (S.P) Clientes
IVA por causar 157.600 630.000 985.000 (1 Aj1) 470.000 300.000 4.640 (4
Compra de mercancías por $ 324,000.00 + IVA a crédito comercial 2) 324.000 4.500 (5 470.000 1) 1.142.600 1.000 (6
2) Mercancías 324.000 3) 1.500 1.000 (7 470.000 1.442.600 5.640
IVA por acreditar 51.840 4) 4.000 470.000 (Aj1 S) 1.436.960
Proveedores 375.840 6) 1.000
Gastos de compra por $ 1,500.00 al contado 8) 4.000
3) Mercancías (gastos/compra) 1.500 964.500 1.460.500
IVA acreditable 240 Aj2) 496.000 496.000 (S
Bancos 1.740 Cuenta cerrada
Devolución/venta de mercancias por $ 4,000.00 + IVA, a crédito comercial.
4) Mercancías (dev / venta) 4.000 IVA acreditable IVA por acreditar IVA por causar
IVA por causar 640 3) 240 2) 51.840 720
(5 4) 640 157.600 (1
Clientes 4.640 8) 640 51.840 720 640 157.600
Devolución/compra de mercancias por $ 4,500.00 + IVA, a créd com. 880 S) 51.120 156.960 (S
5) Proveedores 5.220 S) 880 880 (Aj3
Mercancías 4.500 Cuenta cerrada
IVA por acreditar 720
Descuentos/ venta por $ 1,000.00 + IVA Entero del IVA IVA a favor
6) Mercancías (desc / venta) 1.000 IVA causado 880
Clientes 1.000 - IVA acreditable 880 880
Proveedores concedieron descuentos/ compras por $1,000.00. IVA x pagar -880 S) 880
7) Proveedores 1.000
Mercancías descuentos 1.000 Perdidas y ganancias ISR (30%) 148.800 Impuestos x pagar
Pago al contado de la renta del local por $ 4,000.00 + IVA. 496.000 (Aj2 PTU (10%) 49.600 198.400 (Aj4
8) Mercancías (gastos/venta) 4.000 Aj4) 198.400 496.000 (UEAI 198.400
IVA acreditable 640 297.600 (UNE
Bancos 4.640
Registro de Inventario final por $470,000 c) Determinar la utilidad o pérdida del ejercicio
Aj1) Mercancías (S.P) 470.000
Mercancías (inv. Final) 470.000 La Utilidad Neta del Ejercicio es de $297,600.00

d) Elaborar la balanza de comprobación

"La Única"
Balanza de comprobación
del 02 de enero al 30 de mayo

Movimientos Saldos
Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1. Caja $80.000 ꟷ $80.000 ꟷ
2. Bancos 160.000 6.380 153.620 ꟷ
3. Mercancías 470.000 ꟷ 470.000 ꟷ
4. Clientes 1.442.600 5.640 1.436.960 ꟷ
5. IVA por acreditar 51.840 720 51.120 ꟷ
6. Mobiliario 280.000 ꟷ 280.000 ꟷ
7. IVA acreditable 880 ꟷ 880 ꟷ
8. Proveedores 6.220 775.840 ꟷ 769.620
9. Documentos por pagar ꟷ 300.000 ꟷ 300.000
10. IVA por causar 640 157.600 ꟷ 156.960
11. Impuestos por pagar ꟷ 198.400 ꟷ 198.400
12. Capital ꟷ 750.000 ꟷ 750.000
13. Pérdidas y Ganancias 198.400 496.000 ꟷ 297.600
$2.690.580 $2.690.580 $2.472.580 $2.472.580

Elaboró Autorizó