Cuenta Debe Haber

SI
Banco $ 50,000.00
Mercancías $ 50,000.00
Capital Social $ 100,000.00
1
Compras $ 75,000.00
IVA acreditable $ 6,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 6,000.00
Bancos $ 43,500.00
Proveedores $ 43,500.00
2
Gastos sobre compra $ 1,500.00
IVA acreditable $ 240.00
Bancos $ 1,740.00
3
Bancos $ 14,500.00
Devoluciones sobre compra $ 12,500.00
IVA acreditable $ 2,000.00
4
Proveedores $ 9,280.00
Rebajas sobre compra $ 8,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 1,280.00
5
Bancos $ 81,200.00
Clientes $ 81,200.00
Ventas $ 140,000.00
IVA trasladado $ 11,200.00
IVA pendiente de trasladar $ 11,200.00
6
Devoluciones sobre venta $ 10,000.00
IVA trasladado $ 1,600.00
Bancos $ 11,600.00
7
Rebajas sobre venta $ 12,931.00
IVA pendiente de trasladar $ 2,069.00
Clientes $ 15,000.00
Sumas $ 401,520.00 $ 401,520.00
 Bancos Mercancías Capital Social Compras
SI) 50,000.00 43,500.00 (1 SI) 50,000.00 100,000.00 (SI 1) 75,000.00
3) 14,500.00 1,740.00 (2
5) 81,200.00 11,600.00 (6
145,700.00 56,840.00 75,000.00
88,860.00

IVA Acreditable IVA Pendiente de acreditar Proveedores Gastos sobre compra

1) 6,000.00 2,000.00 (3 1) 6,000.00 1,280.00 (4 4) 9,280.00 43,500.00 (1 2) 1,500.00
2) 240.00 4,720.00 34,220.00
6,240.00 2,000.00
4,240.00

Devoluciones sobre compra Rebajas sobre compra Ventas IVA Trasladado

12,500.00 (3 8,000.00 (4 140,000.00 (5 6) 1,600.00 11,200.00 (5
9,600.00

140,000.00
140,000.00

IVA pendiente de trasladar Clientes Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas
7) 2,069.00 11,200.00 (5 5) 81,200.00 15,000.00 (7 6) 10,000.00 7) 12,931.00
9,131.00 66,200.00
 MARXIVISTA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2018
Folio Cuenta Movimientos
Deudor Acreedor

1 Bancos 145,700.00 56,840.00

2 Clientes 81,200.00 15,000.00
3 IVA Acreditable 6,240.00 2,000.00
4 IVA pendiente de acreditar 6,000.00 1,280.00
5 Mercancías 50,000.00
6 Proveedores 9,280.00 43,500.00
7 IVA Trasladado 1,600.00 11,200.00
8 IVA pendiente de trasladar 2,069.00 11,200.00
9 Capital Social 100,000.00
10 Ventas 140,000.00
11 Devoluciones sobre ventas 10,000.00
12 Rebajas sobre ventas 12,931.00
13 Compras 75,000.00
14 Gastos sobre compra 1,500.00
15 Devoluciones sobre compra 12,500.00
16 Rebajas sobre compra 8,000.00
401,520.00 401,520.00

Elaboró: Revisó Au

Eloir López Nube Juan Martin Jaen Gloria A

, S.A.
OBACIÓN
ENERO DE 2018
Saldos
Deudor Acreedor

88,860.00
66,200.00
4,240.00
4,720.00
50,000.00
34,220.00
9,600.00
9,131.00
100,000.00
140,000.00
10,000.00
12,931.00
75,000.00
1,500.00
12,500.00
8,000.00
313,451.00 313,451.00

Autorizó

Gloria Arteaga Alba

 Bancos Mercancías Capital Social Compras
SI) 50,000.00 43,500.00 (1 SI) 50,000.00 50,000.00 a4 100,000.00 (SI 1) 75,000.00 8,000.00 a5
3) 14,500.00 1,740.00 (2 a3 1,500.00 12,500.00 a6
5) 81,200.00 11,600.00 (6 a4 50,000.00 31,250.00 Inventario final d
145,700.00 56,840.00 126,500.00 51,750.00
88,860.00 74,750.00

IVA Acreditable IVA Pendiente de acreditar Proveedores Gastos sobre compra

1) 6,000.00 2,000.00 (3 1) 6,000.00 1,280.00 (4 4) 9,280.00 43,500.00 (1 2) 1,500.00 1,500.00 a3
2) 240.00 4,720.00 34,220.00
6,240.00 2,000.00
4,240.00 4,240.00 a1

Devoluciones sobre compra Rebajas sobre compra Ventas IVA Trasladado

a6 12,500.00 12,500.00 (3 a5 8,000.00 8,000.00 (4 a7 10,000.00 140,000.00 (5 6) 1,600.00 11,200.00 (5
a8 12,931.00 a2 9,600.00 9,600.00

22,931.00 140,000.00
117,069.00

IVA pendiente de trasladar Clientes Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas
7) 2,069.00 11,200.00 (5 5) 81,200.00 15,000.00 (7 6) 10,000.00 10,000.00 a7 7) 12,931.00 12,931.00 a8
9,131.00 66,200.00
Para determinar el IVA Causado:

IVA Causado
a1 4,240.00 9,600.00 a2
A favor 5,360.00 Por pagar

Para determinar la utilidad bruta:

* Sumamos todo lo de las compras
* Sumamos todo lo de las ventas
* Restamos

Relacionado con compras

Compas 75,000.00 8,000.00 Rebajamos
Gastos 1,500.00 12,500.00 Devolvimos
Mercancias 50,000.00 31,250.00 Inventario final
126,500.00 51,750.00
74,750.00

Relacionado con Ventas

Devolvimos 10,000.00 140,000.00 Ventas
Rebajamos 12,931.00
22,931.00 140,000.00
117,069.00 Vantas netas
 Restamos * Ejemplo cuando compramos algo y luego lo vendemos diferenciamos
en cuanto lo vendimos y encuanto lo compramos para saber cuanto fue
lo que llegamos a ganar o en su caso a perder.

Lo vendi en: $ 117,069.00

Lo compre en: $ 74,750.00
Gane $ 42,319.00 UTILIDAD BRUTA

Traspasar la utilidad bruta a perdidas y ganancias:

42,319.00 30% ISR 12,695.70

42,319.00 10% PTU 4,231.90

Perdidas y ganancias
ISR 12,695.70 42,319.00 Utilidad bruta
PTU 4,231.90
16,927.60 42,319.00
25,391.40 UTILIDAD NETA
Inventario final de mercancias
 MARXIVISTA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2018

Ventas Netas $ 117,069.00

- Compras Netas 74,750.00
= Utilidad Bruta 42,319.00
- ISR 12,695.70
- PTU 4,231.90
= Utilidad neta $ 25,391.40

Elaboró: Revisó Autorizó

Eloir López Nube Juan Martin Jaen Gloria Arteaga Alba

 MARXIVISTA, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2018

ACTIVO PASIVO
Circulante Corto plazo
Bancos 88,860.00 Proveedores 34,220.00
Clientes 66,200.00 IVA por pagar 5,360.00
IVA pendiente de acreditar 4,720.00 IVA pendiente de trasladar 9,131.00
Mercancias 31,250.00 191,030.00 ISR por pagar 12,695.70
PTU por pagar 4,231.90 65,638.60
CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital social 100,000.00
Capital Generado
Utilidad del ejercicio 25,391.40 125,391.40

TOTAL ACTIVO 191,030.00 SUMA PASIVO MÁS CAPITAL 191,030.00 -

Elaboró: Revisó Autorizó

Eloir López Nube Juan Martin Jaen Gloria Arteaga Alba