Asientos de Diario

Asiento Debe Haber

AA
Caja 85,000.00
Inventario 950,000.00
Equipo de reparto 320,000.00
Bancos 2,862,000.00
Gastos de investigacion 189,000.00
Acreedores diversos 162,000.00
Capital social 4,244,000.00
1
Bancos 344,288.00
Clientes 147,552.00
Ventas 424,000.00
IVA trasladado 47,488.00
IVA pendiente de trasladar 20,352.00
2
Devolucion sobre venta 3,000.00
IVA trasladado 480.00
Banco 3,480.00
3
Compras 160,000.00
IVA pendiente de acreditar 24,320.00
Rebajas sobre compra 8,000.00
Proveedores 176,320.00
4
Equipo de transporte 200,000.00
IVA pendiente de acreditar 32,000.00
Acreedores diversos 232,000.00
5
Gastos de compra 2,500.00
IVA acreditable 400.00
Bancos 2,800.00
IVA retenido 100.00
6
gastos de administracion 30,210.85
IVA acreditable 4,833.74
ISR retenido 3,021.09
Bancos 28,800.00
IVA retenidos 3,223.50
7
Gastos de asministracion 70,331.00
Gastos de venta 60,096.00
 ISR por salarios 12,468.00
Cuotas del IMSS 4,362.00
Bancos 113,597.00
8
Acreedores diversos 116,000.00
IVA acreditable 16,000.00
Bancos 116,000.00
IVA pendiente de acreditar 16,000.00
9
Gastos de venta 787.50
Amortizacion acumulada de GI 787.50
10
Gastos de venta 6,666.66
Depreciacion Acumulada por ER 6,666.66

11

12

13

14

5,625,465.75 5,625,465.75
 Esquemas de Mayor

CAJA BANCOS GASTOS DE INVESTIGACION

AA 85,000.00 AA 2,862,000.00 3,480.00 2 AA 189,000.00
2,800.00 5
1 344,288.00 28,800.00 6
113,597.00 7
116,000.00 8

189,000.00
85,000.00 3,206,288.00 264,677.00 189,000.00
85,000.00 2,941,611.00

INVENTARIO EQUIPO DE REPARTO CAPITAL SOCIAL

AA 950,000.00 AA 320,000.00 4,244,000.00

4,244,000.00
II 950,000.00 950,000.00 320,000.00 4,244,000.00
IF 820,000.00 320,000.00
 VENTAS IVA TRASLADADO IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
424,000.00 1 2 480.00 47,488.00 1 20,352.00

T1 3,000.00 424,000.00 VT 480.00 47,488.00 20,352.00

284,500.00 421,000.00 VN 47,008.00 20,352.00
136,500.00 136,500.00 UB

COMPRAS IVA PENDIENTE DE ACREEDITAR REBAJA SOBRE COMPRA

3 160,000.00 3 24,320.00 16,000.00 8 8,000.00
4 32,000.00

T2 2,500.00
CT 162,500.00 8,000.00 T3 56,320.00 16,000.00 T3 8,000.00 8,000.00
CN 154,500.00 40,320.00 0.00

EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE COMPRA IVA ACREDITABLE

4 200,000.00 5 2,500.00 5 400.00
6 4,833.74
8 16,000.00
 200,000.00 2,500.00 2,500.00 T2 21,233.74
200,000.00 0.00 21,233.74

CUOTAS DEL IMSS ISR RETENIDOS GASTOS DE ADMINISTRACION

4,362.00 7 3,021.09 6 6 30,210.85
12,468.00 7 7 70,331.00

4,362.00 15,489.09 100,541.85

4,362.00 15,489.09 100,541.85

AMORTIZACION DE GASTOS DE INVESTIGACION

787.50 9 DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO COSTO DE VENTA
6,666.66 10 II 950,000.00 820,000.00
CN 154,500.00

787.50
787.50 6,666.66 TC 1,104,500.00 820,000.00
6,666.66 CV 284,500.00 284,500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
31,592.01
 ACREEDORES DIVERSOS
8 116,000.00 162,000.00 AA
232,000.00 4

116,000.00 394,000.00
278,000.00

CLIENTES
AA 1 147,552.00

147,552.00
147,552.00
 DEVOLUCION SOBRE VENTA
1 2 3,000.00

T1 3,000.00 3,000.00
0.00

PROVEEDORES
3 176,320.00 3

176,320.00
176,320.00

IVA RETENIDO
100.00 5
3,223.50 6
 3,323.50
3,323.50

GASTOS DE VENTA
7 60,096.00
9 787.50
10 6,666.66

67,550.16
67,550.16

PERDIDA Y GANANCIA
IF GV 67,550.16 136,500.00 UB
GA 100,541.85

168,092.01 136,500.00
31,592.01 31,592.01
 Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja 85,000.00 2,800.00 82,200.00
Bancos 3,206,288.00 264,677.00 2,941,611.00
Inventario 950,000.00 950,000.00
Clientes 147,552.00 147,552.00
iva acreditable 21,233.74 21,233.74
IVA pendiente de Acreditar 56,320.00 16,000.00 40,320.00
Dep Ac. De equipo de reparto 6,666.66
Equipo de transporte 200,000.00 200,000.00
Equipo de Reparto 320,000.00 320,000.00
Acreedore diversos 116,000.00 394,000.00 278,000.00
Proveedores 176,320.00 176,320.00
IVA Trasladado 480.00 47,488.00 47,008.00
IVA Pdte de Trasladar 20,352.00 20,352.00
cuotas del imss 4,362.00 4,362.00
isr retenido 15,489.09 15,489.09
IVA retenido 3,323.50 3,323.50
Capital Social 4,244,000.00 4,244,000.00
Ventas 154,500.00
Devolución sobre ventas 3,000.00 3,000.00
Compras 160,000.00 160,000.00
Gastos de compra 2,500.00 2,500.00
Rebaja sobre compras
Gastos de venta 67,550.16 67,550.16
Gastos de admón 100,541.85 100,541.85
Gastos de investigacion 189,000.00 189,000.00
Amortizacion de gastos de investigacion
Sumas 5,625,465.75 5,349,978.25 5,225,508.75 4,788,854.59
Traspasos 1
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Ventas Netas, (B) Compras Netas y (C) Costo de Ventas.

(A) Ventas Netas.

Ventas Netas = Ventas (-) Devoluciones sobre Ventas (-) Descuentos sobre Ventas (-) Rebajas sobre Ventas

(B) Compras Netas

Compras Netas = Compras (+) Gastos de Compra (-) Devoluciones sobre Compras (-) Descuentos sobre Compras (-) Rebajas sobre Compras
(C) Costo de Ventas
Costo de Ventas = Inventario Inicial (+) Compras Netas (-) Inventario Final
sobre Compras
Traspasos 2
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Resultado del Ejercicio.
Traspasos 3
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Entero de IVA.

Condición Entero IVA

IVA Acreditable > IVA Trasladado IVA por Cobrar
IVA Trasladado > IVA Acreditable IVA por Pagar