BANCOS INVENTARIOS

aa) 800,000.00 278,400.00 (1 aa) 975,000.00 15,000.00

3) 17,400.00 13,920.00 (2 1) 240,000.00 190,000.00
4) 1,350,000.00 24,750.00 (9 6A) 3,400.00
8) 120,000.00 162,400.00 (10 1,218,400.00 205,000.00
13) 34,800.00 160,000.00 (14 1,013,400.00
2,322,200.00 639,470.00
1,682,730.00

UTILIDAD DEL
EJERCICIO ANTERIOR CAPITAL CONTABLE
12) 15,000.00 150,000.00 (aa 11) 75,000.00 1,815,000.00
14) 160,000.00 120,000.00
235,000.00 1,935,000.00
1,700,000.00

INTERESES PAGADOS
POR ANTICIPADO VENTAS
4) 150,000.00 6) 6,500.00 425,000.00
418,500.00

EQUIPO DE REPARTO DOCUMENTOS POR PAGAR LP

7) 348,000.00 116,000.00
116,000.00
116,000.00
348,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN RESERVA VOLUNTARIA

10) 56,840.00 15,000.00
 CLIENTES MOBILIARIO
3) aa) 30,000.00 aa) 85,000.00
(5A

IVA ACREDITABLE FLETES Y ACARREOS

(aa 1) 38,400.00 2,400.00 3) 2) 12,000.00
(8 2) 1,920.00
40,320.00 2,400.00
37,920.00

IVA POR TRASLADAR CLIENTES

(5 6) 1,040.00 68,000.00 (5 5) 493,000.00 7,540.00
66,960.00 485,460.00

INTERESES COBRADOS
DEUDORES DIVERSOS POR ANTICIPADO
(7 9) 25,000.00 250.00
(7
(7

RENTAS COBRADAS
POR ANTICIPADO
(12 34,800.00 (13
 PERDIDA DE
EJERCICIOS ANTERIORES
aa) 75,000.00 75,000.00 (11

ACREEDORES DIVERSOS
1,500,000.00 (4

COSTO DE VENTAS
(6 5A) 190,000.00 3,400.00 (6A
186,600.00

GASTOS DE VENTA
(9 10) 105,560.00
REF CONCEPTO PARCIAL
a) Bancos
Inventarios
Clientes
Mobiliario
Perdida de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Capital contable
Asiento de apertura
1) Inventarios
IVA acreditable
Bancos
Compra de mercancias
2) Flete y acarreos
IVA acreditable
Bancos
Flete de la mercancia comprada
3) Bancos
Inventarios
IVA acreditable
Devolución sobre compra de mercancia
4) Bancos
Intereses pagados por anticipado
Acreedores diversos
Prestamo bancario
5) Clientes
Ventas
IVA por trasladar
5a) Costo de ventas
Inventarios
Venta de mercancias
6) Ventas
IVA por trasladar
Clientes
6A) Inventarios
Costo de ventas
Devolución sobre venta de mercancia
7) Equipo de reparto
Documentos por pagar
Compra de equipo de reparto
8) Bancos
Capital contable
Ingreso de socio
9) Deudores diversos
Bancos
 Intereses cobrados por anticipado
Prestamó a trabajador
10) Gastos de venta
Gastos de administracion
Bancos
Gastos de depto. de venta y administración
11) Capital contable
Perdida de ejercicios anteriores
Capitalizacion de la perdida
12) Utilidad del ejercicio anterior
Reserva voluntaria
Reserva del 10% de las utilidades
13) Bancos
Rentas cobradas por anticipado
Renta de accesoria cobrando anticipadamente
14) Capital contable
Bancos
Retiro de socio
15)

Determinacion de IVA

SUMAS IGUALES
CARGO ABONO
800,000.00
975,000.00
30,000.00
85,000.00
75,000.00
150,000.00
1,815,000.00

240,000.00
38,400.00
278,400.00

12,000.00
1,920.00
13,920.00

17,400.00
15,000.00
2,400.00

1,350,000.00
150,000.00
1,500,000.00

493,000.00
425,000.00
68,000.00
190,000.00
190,000.00

6,500.00
1,040.00
7,540.00
3,400.00
3,400.00

348,000.00
348,000.00

120,000.00
120,000.00

25,000.00
24,750.00
 250.00

105,560.00
56,840.00
162,400.00

75,000.00
75,000.00

15,000.00
15,000.00

34,800.00
34,800.00

160,000.00
160,000.00

5,408,860.00 5,408,860.00