LA ESTRELLITA, S.A. DE C.V.

ESQUEMAS DE MAYOR

Caja Capital Bancos

SI) 500,000.00 495,000.00 (1 500,000.00 (SI 1) 495,000.00 156,600.00 (2
SF) 5,000.00 500,000.00 (SF 6) 139,200.00 156,600.00 (4
75,400.00 (5
10,000.00 (7
136,880.00 (8
634,200.00 535,480.00
SF) 98,720.00

Compras IVA por acreditar Proveedores

2) 270,000.00 2) 43,200.00 21,600.00 (2 2) 156,600.00 313,200.00 (2
SF) 270,000.00 270,000.00 (13 3) 35,200.00 21,600.00 (4 4) 156,600.00
5) 10,400.00 10,400.00 (5 313,200.00 313,200.00
8) 18,880.00 18,880.00 (8
107,680.00 72,480.00
SF) 35,200.00

IVA acreditable Maquinaria y Equipo Acreedores Diversos

2) 21,600.00 3) 220,000.00 5) 75,400.00 255,200.00 (3
4) 21,600.00 SF) 220,000.00 8) 136,880.00 75,400.00 (5
5) 10,400.00 136,880.00 (8
8) 18,880.00 212,280.00 467,480.00
SF) 72,480.00 255,200.00 (SF

Gastos de Instalación Ventas IVA por trasladar

5) 65,000.00 120,000.00 (6 6) 19,200.00 19,200.00 (6
SF) 65,000.00 17) 8,620.69 120,000.00 (SF
18) 111,379.31 111,379.31

Clientes IVA trasladado Devoluciones s/ ventas

6) 139,200.00 139,200.00 (6 7) 1,379.31 19,200.00 (6 7) 8,620.69
17,820.69 (SF SF) 8,620.69 8,620.69 (17
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ESQUEMAS DE MAYOR

Equipo de Transporte Inventarios Costo de Ventas

8) 118,000.00 9) 12,300.00 13) 270,000.00 12,300.00 (9
SF) 118,000.00 SF) 12,300.00 SF) 257,700.00 257,700.00 (14

Gastos de Ventas Dep. Acum. De Maq. Y Equip. Gastos de Administración

10) 22,000.00 22,000.00 (10 11) 3,250.00
12) 29,500.00 22,000.00 (SF SF) 3,250.00 3,250.00 (15
SF) 51,500.00 51,500.00 (16

Amort. Acum. De Gtos. De Inst. Dep. Acum. De Equip. De Trans. Estado de Resultados
3,250.00 (11 29,500.00 (12 14) 257,700.00 111,379.31 (18
3,250.00 (SF 29,500.00 (SF 15) 3,250.00
16) 51,500.00
312,450.00 111,379.31
201,070.69 201,070.69 (19

Perdida del Ejercicio

19) 201,070.69
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DIARIO

Concepto Debe Haber

-1-
Caja $ 500,000.00
Capital $ 500,000.00
Saldos iniciales.
-2-
Bancos 495,000.00
Caja 495,000.00
Apertura de cuenta.
-3-
Compras 270,000.00
IVA acreditable 21,600.00
IVA por acreditar 43,200.00 21,600.00
Bancos 156,600.00
Proveedores 156,600.00 313,200.00
Compra de mercancía a contado y crédito.
-4-
Maquinaria y equipo 220,000.00
IVA por acreditar 35,200.00
Acreedores diversos 255,200.00
Compra de maquinaria a crédito.
-5-
Proveedores 156,600.00
IVA acreditable 21,600.00
IVA por acreditar 21,600.00
Bancos 156,600.00
Pago a proveedores.
-6-
Gastos de instalación 65,000.00
IVA acreditable 10,400.00
IVA por acreditar 10,400.00 10,400.00
Bancos 75,400.00
Acreedores diversos 75,400.00 75,400.00
Instalación de cisterna.
-7-
Bancos 139,200.00
Clientes 139,200.00 139,200.00
Ventas 120,000.00
IVA trasladado 19,200.00
IVA por trasladar 19,200.00 19,200.00
Venta al contado.
PASA A LA SIGUIENTE HOJA 2,378,600.00 2,378,600.00
LA ESTRELLITA, S.A. DE C.V.
DIARIO

Concepto Debe Haber

VIENE DE LA PÁGINA ANTERIOR $ 2,378,600.00 $ 2,378,600.00
-8-
Devoluciones sobre ventas 8,620.69
IVA trasladado 1,379.31
Bancos 10,000.00
Devolución de venta de mercancía.
-9-
Equipo de transporte 118,000.00
IVA acreditable 18,880.00
IVA por acreditar 18,880.00 18,880.00
Bancos 136,880.00
Acreedores diversos 136,880.00 136,880.00
Compra de equipo de transporte al contado.
-10-
Inventarios 12,300.00
Costo de ventas 12,300.00
Determinación del inventario.
-11-
Gastos de venta 22,000.00
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo 22,000.00
Depreciación de Maquinaria y Equipo.
-12-
Gastos de administración 3,250.00
Amortización acumulada de Gastos de Instalación 3,250.00
Amortización de Gastos de Instalación
-13-
Gastos de ventas 29,500.00
Depreciación acumulada de Equipo de transporte 29,500.00
Depreciación de Equipo de transporte.
-14-
Costo de ventas 270,000.00
Compras 270,000.00
Cancelación de compras.
-15-
Estado de resultados 257,700.00
Costo de ventas 257,700.00
Cancelación del costo de ventas.
PASA A LA SIGUIENTE HOJA 3,275,990.00 3,275,990.00
LA ESTRELLITA, S.A. DE C.V.
DIARIO

Concepto Debe Haber

VIENE DE LA PÁGINA ANTERIOR $ 3,275,990.00 $ 3,275,990.00
-16-
Estado de resultados 3,250.00
Gastos de administración 3,250.00
Cancelación de Gastos de administración.
-17-
Estado de resultados 51,500.00
Gastos de ventas 51,500.00
Cancelación de Gastos de ventas.
-18-
Ventas 8,620.69
Devolución sobre ventas 8,620.69
Cancelación de Devoluciones sobre ventas.
-19-
Ventas 111,379.31
Estado de resultados 111,379.31
Cancelación de ventas.
-20-
Perdida del ejercicio 201,070.69
Estado de resultados 201,070.69
Determinación de la perdida del ejercicio.
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Estado de Perdidas y Ganancias del 01 de enero al 31 de diciembre del 2022

Ventas $ 120,000.00
Devoluciones sobre ventas 8,620.69
Ventas netas $ 111,379.31
Compras $ 270,000.00
Inventario final 12,300.00
Costo de ventas 257,700.00
Perdida bruta $ 146,320.69

Gastos de Operación
Gastos de administración $ 3,250.00
Gastos de ventas 51,500.00
Total de Gastos de Operación 54,750.00

Perdida del Ejercicio $ 201,070.69

Los estados financieros fueron elaborados con base a las NIF

Reviso: Elaboró:
Ferrusca Hernández Rogelio García Rodríguez Montserrat
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Balance General del 01 de enero al 31 de diciembre del 2022

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante

Caja $ 5,000.00 Acreedores diversos $ 255,200.00

Bancos 98,720.00 IVA trasladado 17,820.69
Inventarios 12,300.00 TOTAL DE PASIVO $ 273,020.69
IVA acreditable 72,480.00
IVA por acreditar 35,200.00
Total de Activo Circulante $ 223,700.00 CAPITAL CONTABLE

Activo Tangible Capital social 500,000.00 $ 773,020.69

Equipo de Transporte $ 118,000.00 Perdida del ejercicio 201,070.69

Dep. Acum. De Equip. De Trans. 29,500.00 $ 88,500.00
Maquinaria y Equipo $ 220,000.00
Dep. Acum. De Maq. Y Equip. 22,000.00 198,000.00
Total de Activo Tangible 286,500.00

Activo Intangible

Gastos de Instalación $ 65,000.00

Amort. Acum. De Gtos. De Inst. 3,250.00 61,750.00

TOTAL DE ACTIVO $ 571,950.00 TOTAL PAS. MÁS C.C. $ 571,950.00

Los estados financieros fueron elaborados con base a las NIF

Reviso: Elaboró:
Ferrusca Hernández Rogelio García Rodríguez Montserrat