COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.

A
HOJA DE TRABAJO
CORDOBAS
SALDOS AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
A EXAMINAR AL 31 DIC 2010
SUMARIAS 31 DE DIC 2010 DEBE
Activo Corriente 181,000.00
Caja 10,000.00 1,090.00
Banco 50,000.00 3,000.00
Cliente 60,000.00 2,000.00
Cuentas X cobrar Empleados 6,000.00
Inventarios 51,000.00
Imp. Por Pag. 10,000.00
Activo no Corriente 36,000.00
Terreno 4,000.00
Mobiliario 5,000.00
Dep. Mob. -1,000.00
Equipo de Ofi 10,000.00 800.00
Dep. Equi. Of -2,000.00
Vehiculó 25,000.00
Dep. Vehic. -5,000.00

Otros Activos 1,000.00

Dep Garantía 1,000.00

TOTAL, ACTIVOS 218,000.00

Pasivo Corriente 83,000.00
Proveedores 51,285.00 2,000.00
Acred. Diver 11,500.00
Pasivo Acum 16,215.00
Ret. Por Pagar 4,000.00

PASIVO No Corriente 60,000.00

Prest. Banc. 60,000.00 15,000.00
Total, Pasivo 143,000.00

Capital Contable 75,000.00

Capital Social 35,000.00
Utilidad Acumul. 15,000.00
Util. del Ejer 25,000.00

TOTAL, PASIVO CAPITAL 218,000.00

0.00
VENTAS 120,000.00
Devolución S/ Ventas 5,000.00
Rebaja S/ Ventas 800.00
VENTAS NETAS 114,200.00
Costo de Ventas 45,000.00
Utilidad Bruta s/ ventas 69,200.00

Gasto de Operación 36,985.00

Gasto de Ventas 20,000.00 4,450.00
Gasto Administrativo 15,000.00 5,000.00
Gasto Financiero 1,985.00 2,300.00
Utilidad de operaciones 32,215.00

Otros Ingresos 5,000.00

Otros Gastos 1,500.00
Utilidad antes del IR 35,715.00
Menos: IR 10,715.00
Utilidad Netas del Periodo 25,000.00 -
0.0 41,640.0
ORIGINALES, S.A
JO

USTE Y RECLASIFICACIONES SALDO EXAMEN

AL 31 DIC 2010 AUDITADO
HABER AL 31 DIC 2010
177,490.00
5,000.00 6,090.00
3,600.00 49,400.00
5,000.00 57,000.00
2,000.00 4,000.00
51,000.00
10,000.00
30,550.00
4,000.00
500.00 4,500.00
500.00 -1,500.00
10,800.00
1,500.00 -3,500.00
25,000.00
3,750.00 -8,750.00

800.00
200.00 800.00

208,840.00
82,500.00
1,500.00 50,785.00
11,500.00
16,215.00
4,000.00

60,000.00
15,000.00 60,000.00
142,500.00

66,340.00
35,000.00
 15,000.00
16,340.00

208,840.00
0.00
120,000.00
5,000.00
800.00
114,200.00
45,000.00
69,200.00

48,735.00
24,450.00
20,000.00
4,285.00
20,465.00

3,090.00 8,090.00
1,500.00
27,055.00
10,715.00
- 16,340.00
41,640.0 0.0
0.0
 COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A
ESTADO DE RESULTADO AUDITADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
VENTAS 120,000.00
Devolución S/ Ventas 5,000.00
Rebaja S/ Ventas 800.00
VENTAS NETAS 114,200.00
Costo de Ventas 45,000.00
Utilidad Bruta s/ ventas 69,200.00
-
Gasto de Operación 48,735.00
Gasto de Ventas 24,450.00
Gasto Administrativo 20,000.00
Gasto Financiero 4,285.00
Utilidad de operaciones 20,465.00
-
Otros Ingresos 8,090.00
Otros Gastos 1,500.00
Utilidad antes del IR 27,055.00
Menos: IR 10,715.00
Utilidad Netas del Periodo 16,340.00

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AUDITADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS

Activo Corriente 177,490.00

Caja 6,090.00
Banco 49,400.00
Cliente 57,000.00
Cuentas X cobrar Empleados 4,000.00
Inventarios 51,000.00
Imp. Por Pag. 10,000.00
Activo no Corriente 30,550.00
Terreno 4,000.00
Mobiliario 4,500.00
Dep. Mob. -1,500.00
Equipo de Ofi 10,800.00
Dep. Equi. Of -3,500.00
Vehiculó 25,000.00
Dep. Vehic. -8,750.00

Otros Activos 800.00

Dep Garantía 800.00

TOTAL, ACTIVOS
208,840.00
STOS ORIGINALES, S.A
INANCIERA AUDITADOS
MBRE DEL 2010
OBAS

Pasivo Corriente 82,500.00

Proveedores 50,785.00
Acred. Diver 11,500.00
Pasivo Acum 16,215.00
Ret. Por Pagar 4,000.00
PASIVO No Corriente 60,000.00
Prest. Banc. 60,000.00
Total, Pasivo 142,500.00

Capital Contable 66,340.00

Capital Social 35,000.00
Utilidad Acumul. 15,000.00
Util. del Ejer 16,340.00

TOTAL, PASIVO CAPITAL

208,840.00
 COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A
CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE CAJA CHICA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS

AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES

Dec-10 DEBE HABER

0P#1 CCH 3,000.00 1,090.00 1,500.00

TOTAL 3,000.00 1,090.00 1,500.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

FACTURAS DE GASTOS SUMAN 10-Dec-10

VALES DE ADELANTO DE SALARIO 10-Nov-10
SALDO ARQUEADO ASCENDIO A 31-Dec-10

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE CAJA GENERAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
0P#2 CG 6,000.00 1,500.00 3,500.00

TOTAL 6,000.00 1,500.00 3,500.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________
 OPERACIONES AJUSTE

EFECTIVO ENCONTRADO EN CAJA GENERAL 31-Dec-10

CHEQUE A FAVOR DE JUANA SANCHEZ (CAJERA) 31-Dec-10

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE BANCOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
OP#3 BANCO 50,000.00
CTA#10 BANPRO 13,000.00 3,000.00 1,600.00
CTA#15 LAFISE 37,000.00 500.00

TOTAL 50,000.00 3,000.00 2,100.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

CONCILIACION BANCARIA DE BANPRO

SALDO EN LIBROS
ABONO DE CLIENTES 3,000.00
COMISION CHEQUE SIN FONDOS 1,500.00
OTROS GASTOS FINANCIEROS 100.00

SALDO AJUSTADO EN BANCO

CONCILIACION BANCARIA DE BANCENTRO (LAFISE)

SALDO EN LIBROS
CK#5 NO COBRADOS TALLER MONACO 5,000.00
CK#7 NO COBRADOS FOGEL 8,000.00
CK#15 NO COBRADOS LAS 3 F 2,000.00

N/C DEPOSITO QUE NO ES DE LA EMPRESA

N/D SERVICIO CABLEGRAFICO
N/D CHEQUE QUE NO ES DE LA EMPRESA
SALDO AJUSTADO EN BANCO

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE CLIENTES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
OP#4 CLIENTES 60,000.00
Miscelanea Reynas 13,000.00
Suoer La Fe 5,000.00
Jardin Infantil 8,000.00
Eskimo 4,000.00 2,000.00
El Paraiso 9,000.00
Piscina Club 11,000.00
Buen Negocio 5,500.00
Girasol 4,500.00
TOTAL 60,000.00 - 2,000.00
FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

EL CLIENTE ESKIMO ACEPTA SU DEUDA EN 2000

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE INVENTARIOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
OP#5 INVENTARIOS 51,000.00
PISTONES 16,000.00
FRENOS 10,000.00
 PERNOS
MILIMETRICOS 5,000.00
ANILLOS 10,000.00
EMPAQUES 10,000.00

TOTAL 51,000.00 - -
FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

LA UNICA DIFERENCIA FUE DE 1,000.00 CORDOBAS ENTRE EL PERPETUO Y EL FISICO PERO LA EMPRESA
NO AUTORIZO EL AJUSTE, POR LO TANTO QUEDA CON EL MISMO SALDO SIN AJUSTES.

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE LOS ACTIVO FIJOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
OP#6 ACTIVO FIJOS 36,000.00
Terreno 4,000.00
Mobiliario 5,000.00 500.00
Dep. Mob. 1,000.00 500.00
Equipo de Ofi 10,000.00 800.00 1,000.00
Dep. Equi. Of 2,000.00 1,500.00
Vehiculó 25,000.00
Dep. Vehic. 5,000.00 3,750.00

TOTAL 36,000.00 800.00 7,250.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

2 CALCULADORAS NO REGISTRADAL DEL PROVEEDOR GBM

RETIRO DE MOBILIARIO POR
RETIRO DE QUIPO DE OFICINA POR
LA DEPRECIACION CARGADA AL MOBILIARIO EN EL PERIODO FUE
LA DEPRECIACION CARGADA AL EQUIPO DE OFICINA EN EL PERIODO FUE
LA DEPRECIACION CARGADA A LOS VEHICULOS EN EL PERIODO FUE

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE LOS DEPOSITOS EN GARANTIAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
DEPOSITO 200.00
OP#7 GARANTIA
1,000.00

-
-
-
-

TOTAL 1,000.00 - 200.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

LA EMPRESA CARGO ESTE DEPOSITO UN GASTOS DE GASOLINA

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE LOS PROVEEDORES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
OP#8 PROVEEDOR 51,285.00
CASA MC
3,000.00
GREGOR
ENIMOS,A. 10,000.00 2,000.00
CARIBE S,A. 2,500.00
 G.B.M 3,000.00 800.00
MANTICAS S.A. 4,500.00 -
CASA PELLAS 7,000.00 500.00
FRENOS S,A. 4,000.00 200.00
CANSA 5,500.00
REPUESTO
6,200.00
ALTAGRACIA

PIEZAS Y
5,585.00
AGREGADOS S,A.

TOTAL 51,285.00 2,000.00 1,500.00

FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

2 CALCULADORAS NO REGISTRADAL DEL PROVEEDOR GBM

ABONO AL PROVEEDOR ENIMOSA SIENDO APLICADO AL CLIENTE ESKIMO
SE DETECTO QUE NO SE REGISTRO UNA COMPRA AL PROVEEDOR PELLAS
N/D INTERESES SOBRE SALDO CARGADO EL PROVEEDOR FRENOS

COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A

CEDULA SUMARIAS DE CUENTA DE LOS PASIVOS NO CORRIENTES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE DEL 2010
CORDOBAS
AUDITADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
SALDO A AJUSTE Y
No ANALITICAS
EXAMINAR RECLASIFICACIONES
Dec-10 DEBE HABER
PRESTAMO
OP#9 LARGO P
PRESTAMO No.
10,000.00
10,000.00
100
PRESTAMO No.
5,000.00
5,000.00
20
PRESTAMO
CORTO P
PRESTAMO No. 10,000.00
100
PRESTAMO No. 5,000.00
20
 TOTAL 15,000.00 15,000.00 15,000.00
FIRMA AUDITOR___________________ FIRMA SUPERVISOR________________

OPERACIONES AJUSTE

EL PRESTAMO #10 ES A CORTO PLAZO

EL PRESTAMO #20 ES A CORTO PLAZO
S, S.A
A
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO

Dec-10
2,590.00

2,590.00
R________________

1,000.00
500.00
2,590.00

S, S.A
AL
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10
4,000.00

4,000.00
R________________
 4,000.00
1,500.00

S, S.A
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

14,400.00
36,500.00

50,900.00
R________________

13,000.00

1,400.00

14,400.00

37,000.00

15,000.00

5,000.00
500.00
 6,500.00
50,000.00

S, S.A
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

13,000.00
5,000.00
8,000.00
2,000.00
9,000.00
11,000.00
5,500.00
4,500.00
58,000.00
R________________

2,000.00

S, S.A
OS
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

16,000.00
10,000.00
 5,000.00

10,000.00
10,000.00
-
-
-
51,000.00
R________________

O PERO LA EMPRESA

S, S.A
JOS
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

4,000.00 FINAL DEPREC INICIAL

4,500.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00
1,500.00
9,800.00 12,000.00 4,000.00 8,000.00
3,500.00
25,000.00 30,000.00 15,000.00 15,000.00
8,750.00
-
29,550.00
R________________

800.00
500.00
1,000.00
500.00
 1,500.00
3,750.00

S, S.A
ARANTIAS
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10
800.00

-
-
-
-
-
-
-
-
800.00
R________________

200.00

S, S.A
ORES
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

3,000.00

8,000.00
2,500.00
 3,800.00
4,500.00
7,500.00
4,200.00
5,500.00
6,200.00

5,585.00

-
50,785.00
R________________

800.00
2,000.00
500.00
200.00

S, S.A
RRIENTES
L 2010

SALDO EXAMEN
AUDITADO
Dec-10

10,000.00

5,000.00

-
-
 -
-
-
-
15,000.00
R________________

10,000.00
5,000.00
 COMPAÑÍA DE REPUESTOS ORIGINALES, S.A
REGISTRO AJUSTE CONTABLES
CORDOBAS

CAJA CHICA OP#1 DEBE HABER

GASTOS DE ADMINITRACION 1,000.00

CUENTAS x COBRAR EMPLEADOS CAJA CHICA 500.00
OTROS INGRESOS DIFERENCIA CAJA CHICA 1,090.00
CAJA CHICA 1,090.00 1,500.00
BALANCE 2,590.00 2,590.00

CAJA GENERAL OP#2 DEBE HABER

BANPRO - 1,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,500.00
CAJE GENERAL 3,500.00
CUENTAS x COBRAR EMPLEADOS CAJA GENERAL 3,500.00
BALANCE 5,000.00 5,000.00

BANCO OP#3 DEBE HABER

BANPRO 3,000.00 1,600.00

CLIENTES 3,000.00
GASTOS FINANCIEROS 1,600.00

BALANCE 4,600.00 4,600.00

BANCENTRO - 500.00
GASTOS FINANCIEROS 500.00
BALANCE 500.00 500.00

CLIENTES OP#4 DEBE HABER

CLIENTES ESKIMO 2,000.00

CUENTAS x COBRAR EMPLEADOS COBRADOR 2,000.00
-
-
BALANCE 2,000.00 2,000.00

ACTIVOS FIJOS OP#6 DEBE HABER

Mobiliario 500.00
Dep. Mob. 500.00
Equipo de Ofi 800.00
Dep. Equi. Of 1,500.00
Vehiculó
Dep. Vehic. 3,750.00
Gastos de Administracion 2,500.00
Proveedor GBM 800.00
Gastos de Ventas 3,750.00

BALANCE 7,050.00 7,050.00

DEPOSITOS EN GARANTIAS OP#7 DEBE HABER

DEPOSITO EN GARANTIAS 200.00

GASTOS DE VENTAS 200.00
-
-
BALANCE 200.00 200.00

PROVEEDORES OP#8 DEBE HABER

PROVEEDORES ENIMOSA 2,000.00 -

CLIENTES ESKIMO 2,000.00
CUENTAS x COBRAR EMPLEADOS COBRADOR 2,000.00
OTROS INGRESOS 2,000.00
PROVEEDORES PELLAS 500.00
GASTOS DE VENTA 500.00
PROVEEDORES FRENOS 200.00
GASTOS FINANCIEROS 200.00 -

BALANCE 4,700.00 4,700.00

PRESTAMO BANCARIO OP#9 DEBE HABER

PRESTAMO BANCARIO #100 CP - 10,000.00

PRESTAMO BANCARIO #20 CP - 5,000.00
PRESTAMO BANCARIO #100 LP 10,000.00 -
PRESTAMO BANCARIO #20 LP 5,000.00 -
-
BALANCE 15,000.00 15,000.00