Esquema de may

Bancos Inventario
SI) $ 200,000.00 $ 10,000.00 (05 SI) $ 1,000,000.00
1) 300,000.00 SD) $ 1,000,000.00
MD) $ 500,000.00 $ 10,000.00 (MA A5) 800,000.00
SD) $ 490,000.00 md) $ 1,800,000.00
sd) $ 800,000.00

Proveedores Gasto de Compra

6) $ 55,000.00 300,000.00 (4 5) $ 10,000.00
7) 5,000.00 SD) 10,000.00
MD) $ 60,000.00 $ 300,000.00 (MA
$ 240,000.00 (SA

Descuento sobre ventas Compras

03) $ 10,000.00 04) $ 300,000.00
SD) $ 10,000.00 $ 10,000.00 (A1 SD) $ 300,000.00
A2) 10,000.00
A4) 1,000,000.00
MD) $ 1,310,000.00
SD) $ 450,000.00

Resultado del ejercicio

$ 100,000.00 (A7
$ 100,000.00 (SA
 Fletes La Tortuga, S.A
Esquema de mayor del 01 de enero del 2020 al 31 de enero del 2020

Inventario Clientes
1) $ 300,000.00 $ 40,000.00 (2
$ 1,000,000.00 (A4 10,000.00 (3
MD) $ 300,000.00 $ 50,000.00 (MA
$ 1,000,000.00 (MA SD) $ 250,000.00

Gasto de Compra Capital Social

$ 1,200,000.00 (SI
$ 10,000.00 (A2 $ 1,200,000.00 (SA

Compras Devoluciones sobre compras

$ 55,000.00 (06
$ 60,000.00 (A3 A3) $ 55,000.00 $ 55,000.00 (SA
800,000.00 (A5

$ 860,000.00 (MA
$ 450,000.00 (A6
 DGG

Devoluciones sobre venta

2) $ 40,000.00
SD) $ 40,000.00 $ 40,000.00 (A1

Ventas
$ 600,000.00 (1
A1) $ 50,000.00 $ 600,000.00 (SA
A6) 450,000.00
MD) $ 500,000.00 $ 600,000.00 (MA
A7) $ 100,000.00 $ 100,000.00 (SA

Descuentos sobre compras

$ 5,000.00 (07
A3) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (SA
 Fletes la tortuga SA
Libro Diario del 01 de enero de 2020 al 31 de enero de 2020
Fecha Descripcion Cargo
1/1/2020 SI) Saldo Inicial
110-002 Bancos $ 200,000.00
110-003 Inventario 1,000,000.00
310-001 Capital Social
1/4/2020 1) Venta de Mercancias
110-002 Bancos $ 300,000.00
110-004 Clientes 300,000.00
400-001 Ventas
1/10/2020 2) Devolucion de Mercancia
500-004 Devoluciones sobre venta $ 40,000.00
110-004 Clientes
1/11/2020 3) Descuento a Clientes
500-003 Descuento sobre ventas $ 10,000.00
110-004 Clientes
1/18/2020 4) Adquisision de mercancia
500-001 Compras $ 300,000.00
210-001 Proveedores
1/21/2020 5) Gastos por flete
500-002 Gastos de compra $ 10,000.00
110-002 Bancos
1/24/2020 6) Devolucion a proveedores
210-001 Proveedores $ 55,000.00
400-002 Devoluciones sobre compra
1/25/2020 7) Rebaja para la empresa
210-001 Proveedores $ 5,000.00
400-003 Descuento sobre compra
1/31/2020 A1) Ventas netas
400-001 Ventas $ 50,000.00
500-004 Devoluciones sobre ventas
500-003 Descuento sobre ventas
1/31/2020 A2) Compras Totales
500-001 Compras $ 10,000.00
500-002 Gasto de compras
1/31/2020 A3) Compras netas
400-002 Devoluciones sobre compra $ 55,000.00
400-003 Descuento sobre compra 5,000.00
500-001 Compras
1/31/2020 A4) Suma o total de mercancias
500-001 Compras $ 1,000,000.00
110-003 Inventario
1/31/2020 A5) Costo de lo vendido
110-003 Inventario $ 800,000.00
500-001 Compras
1/31/2020 A6) Determinación de la Pérdida o Utilidad
400-001 Ventas $ 450,000.00
500-001 Compras
1/31/2020 A7) Traspaso de la Utilidad o Pérdida
400-001 Ventas $ 100,000.00
320-001 Resultado del ejercicio
Suma Iguales $ 4,690,000.00
 1-Jan
DGG
Abono

$ 1,200,000.00

$ 600,000.00

$ 40,000.00

$ 10,000.00

$ 300,000.00

$ 10,000.00

$ 55,000.00

$ 5,000.00

$ 40,000.00
10,000.00

$ 10,000.00

$ 60,000.00

$ 1,000,000.00

$ 800,000.00
$ 450,000.00

100,000.00
$ 4,690,000.00
 Fletes Tortuga
Balanza de comprobasion del 01 de enero de 2020 al 31 de enero de 2020

Movimientos
Deudor Acreedor
100-000 ACTIVO
110-000 Circulante
110-002 Bancos $ 500,000.00 $ 10,000.00
110-003 Inventario 1,800,000.00 1,000,000.00
110-004 Clientes 300,000.00 50,000.00
200-000 PASIVO
210-000 A corto plazo
210-001 Proveedores 60,000.00 300,000.00
300-000 CAPITAL CONTABLE
310-000 Capital contribuido
310-001 Capital social 1,200,000.00
320-000 Capital ganado
320-001 Resultado del ejercicio 100,000.00
400-000 RESULTADOS ACREEDORES
400-001 Ventas 100,000 100,000
400-002 Devoluciones sobre compra 55,000 55,000.00
400-003 Descuento sobre compra 5,000 5,000
500-000 RESULTADOS DEUDORES
500-001 Compras 1,310,000.00 860,000.00
500-002 Gastos sobre venta 10,000.00 10,000.00
500-003 Descuento sobre venta 10,000.00 10,000.00
al 31 de enero de 2020 DGG

Saldos
Deudor Acreedor

$ 490,000.00
800,000.00
250,000.00

240,000.00

1,200,000.00

100,000

0
0
0

450,000.00
0
0
 Fletes Tortuga, SA
Libro del mayor del 01 de enero de 2020 al 31 de enero de 2020

ACTIVO CARGO ABONO SALDO

Circulante
Banco
SI) Asiento de apertura $200,000.00 0.00 $200,000.00
1) Ventas de mercancia 300,000.00 0.00 $500,000.00
5) Gastos por flete 0.00 10,000.00 $490,000.00
$500,000.00 10000.00 $490,000.00

Inventario
SI) Asiento de apertura $ 1,000,000.00 $0.00 $1,000,000.00
A4) Suma total de apertura 0.00 1000000.00 0.00
A5) Costo de lo vendido 800000.00 0.00 800000.00
$ 1,800,000.00 $1,000,000.00 $800,000.00

Clientes
1) Ventas de mercancias $300,000.00 $0.00 $300,000.00
2) Devolucion de mercancia 0.00 40000.00 $260,000.00
3) Descuento a Clientes 0.00 10000.00 $250,000.00
$300,000.00 $50,000.00 $250,000.00

PASIVO
Corto Plaza
Proveedores
4) Adquisicion de mercancia $0.00 $300,000.00 $300,000.00
6) Devolucion a proveedores 55,000 0 245,000
7) Rebaja para la empresa 5,000 0 240,000
$60,000.00 $300,000.00 $240,000.00

CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido
Capital social
SI) Asiento de apertura $0.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$0.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

Capital ganado
Resultado del ejercicio
A7) Traspaso de la Utilidad o Pérdida $0.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
$0.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00

RESULTADO ACREEDOR
Ventas
1) Ventas de mercancias $0.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
A1) Ventas netas 50,000 0 550,000
A6) Determacion de la perdida o utilidad 450,000 0 100,000
A7) Traspaso de la utilidad y perdida 100,000 0 0
$ 600,000.00 $ 600,000.00 $0.00

Devoluciones sobre compra

6) Devolucion a proveedores $0.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00
A3) Compras netas 55,000 0 0
$55,000.00 $55,000.00 $0.00

Descuento sobre compra

7) Rebaja para la empresa $5,000.00 $0.00 $5,000.00
A3) Compras netas 0 5,000 0
$5,000.00 $5,000.00 $0.00

RESULTADO DEUDOR
Compras
4) Adquisision de mercancia $300,000.00 $0.00 $300,000.00
A2) Compras Totales 10,000 0 310,000
A3) Compras netas 0 60,000 250,000
A4) Suma o total de mercancias 1,000,000 0 1,250,000
A5) Costo de lo vendido 0 800,000 450,000
$1,310,000.00 $860,000.00 $450,000.00

Gastos sobre compra

5) Gastos por flete $10,000.00 $0.00 $10,000.00
A2) Compras Totales 0 10,000 0
$10,000.00 $10,000.00 $0.00

Devoluciones sobre venta

2) Devolucion de Mercancia $40,000.00 $0.00 $40,000.00
A1) Ventas netas 0 40,000 0
$40,000.00 $40,000.00 $0.00

Descuento sobre venta

3) Descuento a Clientes $10,000.00 $0.00 $10,000.00
A1) Ventas netas 0 10,000 0
$10,000.00 $10,000.00 $0.00
DGG
 Fletes Tortugas, S.A
Estados Financieros del 1 de Enero de 2019 al 31 de Enero de 2019

(1) (2) (3)

100-000 ACTIVO
110-000 Circulante
110-002 Bancos $ 490,000.00
110-003 Inventario 800,000.00
110-004 Clientes 250,000.00
200-000 PASIVO
210-000 A corto plazo
210-001 Proveedores
300-000 CAPITAL CONTABLE
310-000 Capital contribuido
310-001 Capital social $ 1,200,000.00
320-000 Capital ganado
320-001 Resultado del ejercicio 100,000.00 1,300,000.00

Leonardo Patiño, Patron, ϠϠ Dario Gradilla, Contador, Ͼ

ero de 2019 DGG

(4)

$ 1,540,000.00

240,000.00
$ 1,300,000.00

Dario Gradilla, Contador, Ͼ

 Fletes de Tortuga, S.A
Estados de Resultados del 1 de Enero de 2019 al 31 de Enero de 2019

(1) (2) (3)

Ventas totales $ 600,000.00
Menos: Devoluciones sobre venta $ 40,000.00
Descuento sobre venta 10,000.00 50,000.00
Ventas Netas
Inventario Inicial $ 1,000,000.00
Compras $ 300,000.00
Mas: Gastos de compra 10,000.00
Compras Totales $ 310,000.00
Menos: Devoluciones sobre compra $ 55,000.00
Descuentos sobre compra 5,000.00 60,000.00
Compras Netas 250,000.00
Suma o total de mercancias $ 1,250,000.00
Menos: Inventario final 800,000.00
Costo de lo Vendido
Utilidad neta

Leo Patiño, Patron, ϠϠ Dario Gradilla, Contador, Ͼ

de 2019 DGG

(4)

$ 550,000.00

450,000.00
$ 100,000.00

illa, Contador, Ͼ