REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA ELIAS CALIXTO POMPA

UNIVERCIDAD DEL ZULIA
FACULTAD DE CIENCIA ECONOMICAS Y SOCIALES
AUDITORIA Y CONSULTORIA ADMINISTRATIVA

PROYECTO II

FACILITADOR: PARTICIPANTES:
LERIDA MOREIRA
Davelis Guia C.I 19.634.333

Guatire, Julio de 2023

 Antecedentes de la Organización.

El proceso de compras es de vital importancia para la empresa, empieza desde la necesidad

de adquirir el producto, materiaprima y servicios necesarios para producir y luego vender,
para esto se debe tener un sistema de control ceñido a loslineamientos corporativos y
normativos de la empresa y por lo cual se utiliza la auditoria en este proceso.

El enfoque de esta auditoria es evaluar el área de compras y los subprocesos integrados

por gestión de almacén, gestión de compra de bienes ygestión de compra de materia prima
y gestión de proveedores.

Visión.

Ser un equipo asesor altamente calificado, comprometidos con la excelencia y

contribuyendo al fortalecimiento continuo del sistema de gestión interno de compras.

Misión.

Asesorar de forma independiente y objetiva, mediante la evaluación del sistema de Gestión

de compras interno, asegurando la efectividad, transparencia y eficiencia de las compras
nacionales e internacionales.

Principios y Valores de Auditoria Interna.

Integridad:Desarrollar el trabajo con honestidad, de forma ética y con

responsabilidad.
Confidencialidad: Proceder con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida en el curso las tareas.
Objetividad: Realizar una evaluación equilibrada de todas las circunstancias
relevantes.
 Objetivos de la Auditoria Interna.

1. Apoyar en el cumplimiento de los procesos de compras internos.

2. Garantizar que las labores, proyectos y actividades estratégicas de laAuditoría Interna se

realicen de forma oportuna, eficiente y eficaz.

3. Generar credibilidad en el trabajo que realiza la Auditoría Interna

Análisis FODA de la Auditoria Interna

Fortalezas.

1. Conocimiento y nivel académico del equipo de trabajo.

2. Reglamento interno de la Auditoría actualizado.
3. Se cuenta con una actitud positivade los auditores internos frente a loscambios.
4. La Unidad de Auditoría Interna seconcentra más sobre los procesosque sobre las
transacciones.
5. El proceso de Auditoría internase encuentra documentado.

Oportunidades.

1. Mejorar los procesos del departamento de compras.

2. Crear el Reglamento para definir las devoluciones.
3. Llevar un formato de control de compras nacionales e internacionales adicional a las
órdenes de compra.
4. Realizar auditorias semestrales para verificar que se cumplan los procesos internos.
Debilidades.

1. Débil Comunicación con el Gerente de área yel área de almacén.

2. Auditores internos desconocen las Normas de Auditoría Internanacionales e
internacionalesgeneralmente aceptadas.
3. No se cuenta con programa de capacitaciones y actualizaciones, ni con recurso
económico para esto.

Amenazas.

1. Atrasos de la Administración en la entrega de información y/odocumentación

debido a la limitación de personal.
2. Carencia de manuales y procedimientos.
 Factores Críticos de éxito e iniciativas claves a desarrollar por launidad de auditoria
Interna.
FactorCríticodeÉxito(FCE 1):
Iniciativa:
FODAconqueserelaciona:
Objetivo(s)delaIniciativa:
TareasClaves:
RecursosNecesarios:
Ámbito: Proceso de trabajos
I.-Meta(s):
FCE1:Realizar todas las actividades
y procesos de la unidad en base a los Meta1:Plan de acción aprobado por el
procesos internos del departamento jefe del área con compromisos de cada
área.
de compras.
Plazo: Agosto 2023
Realizar una autoevaluación para identificar que
problemas existen en el departamento en cuanto al Responsable(s): Auditor 1
cumplimiento de los manuales de procedimientos
internos.
F: 5
O: 1,2,3 Meta2:. Revisar y mejorar los
D: 1 manuales de procedimientos de compras
A: 2 internos del área.
Plazo: Enero 2024
Responsable(s): Auditor 2
Asegurar que las actividades y procesos de auditoría
interna se realicen cumpliendo con los más altos
niveles de calidad, entregando la confianza y certeza
requerida por el Jefe de área y demás interesados.
 Realizar un proceso de autoevaluación para
identificar las normas de auditoría que no se
están cumpliendo o que secumplen en forma
parcial en el trabajo de auditoría.
Todas las tareas se realizarán
internamente
Cronograma del Plan estratégico de Auditoría Interna.

PERIODO:2023

PLAN ESTRATÉGICO AUDITORÍA INTERNA

AÑO2023 AÑO2024
Iniciativas Claves a Desarrollar por la Auditoría

DICIEMBRE

DICIEMBRE
AGOSTO
Interna

ENERO

ENERO
JUNIO

JUNIO

…..
….

….
Código Nombre Iniciativa Metas

Realizar una autoevaluación para Meta1 x x

identificar que problemas existen en
el departamento en cuanto al Meta2
001 cumplimiento de los manuales de
procedimientos internos.